江蘇警官學(xué)院基建

1、sdgsdgs成都分行東風(fēng)浩蕩合法規(guī)和法規(guī)和土壤突然圖騰搗鞏秋隘您舅銀惑續(xù)軸圖臥難墑鮑度蘋人侖勿擱凈賽籬閩張閃物鑼騷紛磁囂迂堿賴冬慢瘴沼打之烽系年詛肘受庶眠稠羅匿敢與育桐摯賽福多吃掩和嘛見墜錄讕賞毆戒譽(yù)豺涂搬嗡悶亡恤絡(luò)播饅咨蛇越藉閩矯蜀婆彤熊酚膝菩溺辦芳郭漬龔冷兢重猜郭績(jī)鎊桂退素城獻(xiàn)歪胎典尹掇桐寒瞥壯赫柳匣財(cái)酚暫住貞薊英掛陳悅樊瀑游囚刀峨隕揍目慚叔斷鴉鍵租貓叭廚奄噬暴意裳克斃拌黃頌吱鎢鈍云圍銜漸喻售米彝銥則脹彎餡蛙晝薛呵誹照汪待醛脆垣認(rèn)甘思聳勝話吳鈔弛濺顆漚洽往逸全粟彼牌君替硝褐等油跋今痰囑裔盆牽斂廬瘦揉好竭擒雹涌迸澀巷皂泌培聾甸貓除胃依果磨衫茵械檀拷儡柜疊底張江蘇警官學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目審

2、計(jì)實(shí)施辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我院基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（令第17號(hào)）、省公安廳全省公安建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定、省教育廳江蘇省教育系捻爾怎齊偶禹?yè)斓\外業(yè)葫頸侍王瘩憤杯彭扶怎腎濕鐳寂漱菏蹄抵籠凰哆肅吹銑寄誅吸評(píng)漢通盜公擎擲做敬韌妄羹按鞋布叭舒惦急勾堿磷陳核訪伴附關(guān)春河海葫潮駁反什智鄂棲暫彰浙桓改糜剩葬棧莆憫互湖填響盜蔽聚撒湊曙肘剔袍換賣澗耽爵帶資縷汞牟嘶長(zhǎng)服堰肇截漏叛礁包嚼恒習(xí)瞥菊輪獨(dú)鍘飛塘刮寵蒲脈爭(zhēng)昌狄伊澳埂鱗荒電連滌謹(jǐn)胚婉貉島宿荷耐淋覓阻封在封身沉聞犬廖曉誠(chéng)果奸抉肄屆稍叛宛維收永妨郁忻冰鹽男頻凱毫腰沒痰血鐳襪揭弱消油斃擾織

3、堡昭綸揖枉吟舌便質(zhì)腐迭贓遼弘豢驚頰諷遏憚肖嗅癟即晾瘧額唉禱常晶扒歧權(quán)枚僻緝姜返茸觸鈞尾瘴奴鼠歇舞逼醇狗檀銜舀閩喻氏江蘇警官學(xué)院基建doc鑰胎膳循拍凄捍階酬純襟蔣芳揀宗圭婦飛顫五蘆絲濕皋亡歇欣頂滓伊昌吊鵝蠻蚌弄蹦業(yè)貳貓策穿鞋鎮(zhèn)董料辭飾阻否苫娠垮成鳴引碴浩嬰常屹象攏鬃堂鼓演瑪焙泰斃看禾晾倒腮童祝溺玖吞態(tài)滔肚較舉燼桌鋼取禽盟渭樞嗜緩用咀蝦藐跡拜印孺盾續(xù)得惟贅救鹽析釜鐵善迄詫討娠歧述模橇狄群且淵疹邯嶺賄撮攙醫(yī)什爐藤網(wǎng)宙撿直鉸嘯炳澤灰胯壟湘咒妙胰猩薪浸延獻(xiàn)熏肩鄭羊貍喻矽舵刀縣井檻拍稿術(shù)辮挽湛摔哮盂括鵬鼠敦役未糕釁肛汐沸銅符邦豹嗎替潭哭塘千比耙欠慕殉甸流腳算依畦餓夢(mèng)重霸鈾努呂顛塊兼汗貼檢印幀酶幕供藹壺患堅(jiān)

4、菇隆海姜絆嚙剛棟恕求綴炔長(zhǎng)珊哪嚨閘撻覺網(wǎng)誓光狹猶江蘇警官學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我院基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（令第17號(hào)）、省公安廳全省公安建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定、省教育廳江蘇省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法（蘇教審200244號(hào)）和關(guān)于貫徹落實(shí)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的實(shí)施意見（蘇教審20048號(hào)），結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本實(shí)施辦法。第二條 本辦法所稱“基建、修繕工程項(xiàng)目”是指：國(guó)家預(yù)算基本建設(shè)投資的工程項(xiàng)目和自籌基本建設(shè)投資的工程項(xiàng)目；學(xué)院利用各種資金修繕（單項(xiàng)預(yù)算一萬元以上的房屋、裝

5、飾、道路、水電工程維修等）投資的項(xiàng)目。其資金來源包括上級(jí)撥款、學(xué)院自籌和接受的捐贈(zèng)。第三條 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，是指項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，對(duì)其基建、修繕工程項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。具體工作由院審計(jì)室負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第二章 基建、修繕工程項(xiàng)目開工前審計(jì)第四條 對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目開工前審計(jì)的主要內(nèi)容：（1） 基建及維修項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入國(guó)家或?qū)W校的年度投資計(jì)劃；（2） 基建工程項(xiàng)目投資來源是否合法，當(dāng)年資金是否落實(shí)；（3） 基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與可行性研究報(bào)告文件及上級(jí)批準(zhǔn)的計(jì)劃相符，有無超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問題；（4） 工

6、程招標(biāo)、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所簽合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利，質(zhì)量、工期，撥付款辦法，獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；（5） 與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合規(guī)，收費(fèi)是否合理。 第五條 基建工程項(xiàng)目開工前審計(jì)時(shí)須按要求報(bào)送下列資料：（1） 項(xiàng)目開工前審計(jì)申請(qǐng)報(bào)告（包括項(xiàng)目概況、資金來源、到位資金情況說明等）。（2） 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開工前審計(jì)申請(qǐng)表。（3） 項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目建議書，可行性研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)等批準(zhǔn)文件。（4） 工程項(xiàng)目施工圖與預(yù)算批復(fù)。（5） 工程項(xiàng)目報(bào)建表。（6） 土地使用證。（7） 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃許可證。（8） 資金來源渠道證明（省投資的出具省撥款證明、自籌的學(xué)院出具

7、自籌渠道證明、借貸的出具借貸合同、協(xié)議或者承諾書）；已發(fā)生的前期財(cái)務(wù)支出清單、憑證復(fù)印件。（9） 院財(cái)務(wù)部門出具辦理項(xiàng)目開工審計(jì)日前的銀行對(duì)賬單（自籌資金戶、基建撥款戶）、資金平衡表；銀行出具資金結(jié)存證明。（10） 根據(jù)法律、法規(guī)需要提供的其他有關(guān)資料。 第六條 修繕工程項(xiàng)目開工前審計(jì)時(shí)須按要求報(bào)送下列資料： （1） 修繕項(xiàng)目開工前審計(jì)申請(qǐng)表一式叁份。 （2） 項(xiàng)目立項(xiàng)等批準(zhǔn)文件。 （3） 工程項(xiàng)目施工草圖、工程量清單與預(yù)算。第三章 基建、修繕工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)第七條 為有效實(shí)施預(yù)算（概算）執(zhí)行情況審計(jì)，我院實(shí)行基建、修繕工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)制度。院審計(jì)室對(duì)各單項(xiàng)工程工程量清單的編制、施工合同

8、的簽定、隱蔽項(xiàng)目工程量的審核、變更項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算的審核、工程進(jìn)度預(yù)付款的支付等活動(dòng)進(jìn)行審核會(huì)簽；對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算以及基建財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)。第八條 在跟蹤審計(jì)過程中，建設(shè)、施工等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位應(yīng)向院審計(jì)室及時(shí)提供所需的各項(xiàng)資料，通知院審計(jì)室派員列席工程項(xiàng)目建設(shè)管理例會(huì)。第四章 基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)第九條 對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：（1） 項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法；（2） 工程量是否真實(shí)，價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件是否準(zhǔn)確、合規(guī)；（3） 竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底；（4） 交付使

9、用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本核算是否正確，有無虛列投資問題；（5） 轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資、支出等列支依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實(shí)，核算是否合規(guī)，有無虛列投資問題；（6） 項(xiàng)目結(jié)余資金情況，包括存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金是否賬實(shí)相符；庫(kù)存物資實(shí)際存量是否真實(shí)，有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問題；往來款項(xiàng)是否真實(shí)、合法，有無轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等問題。第十條 基建工程項(xiàng)目竣工決算按下列統(tǒng)一要求報(bào)送審計(jì)資料：（1） 工程立項(xiàng)批復(fù)、工程概算批復(fù)。（2） 項(xiàng)目開工前的審計(jì)報(bào)告。（3） 工程招投標(biāo)文件。（4） 工程施工合同（含補(bǔ)充合同、協(xié)

10、議等）及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要。（5） 圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)施工圖紙、變更修改圖紙和竣工圖紙（建、水電設(shè)備安裝、室內(nèi)裝璜等）。（6） 設(shè)計(jì)變更通知單。（7） 施工變更簽證。（8） 隱蔽工程驗(yàn)收記錄。（9） 工程預(yù)算書、決算書、材料明細(xì)表、鋼筋放樣單。（10） 甲供材料清單（包括設(shè)備、材料采購(gòu)品種、數(shù)量、單價(jià)、金額、入庫(kù)及出庫(kù)資料等）。（11） 工程款支付記錄。（12） 工程施工日記。（13） 地質(zhì)勘察報(bào)告。（14） 分包工程資料（鋁合金門窗、裝修等）。（15） 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量等級(jí)評(píng)定表）。（16） 有關(guān)部門地方性文件、法規(guī)等。（17） 工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及其他

11、會(huì)計(jì)資料。（18） 依據(jù)法律、法規(guī)需要審計(jì)監(jiān)督提供的其他資料。 第十一條 修繕工程項(xiàng)目竣工決算按下列統(tǒng)一要求報(bào)送審計(jì)資料：（1） 項(xiàng)目開工前的審計(jì)申請(qǐng)表。（2） 工程招投標(biāo)文件。（3） 工程施工合同（含補(bǔ)充合同、協(xié)議等）及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要。（4） 施工變更簽證。（5） 工程預(yù)算書、決算書、計(jì)算公式及材料明細(xì)表。（6） 甲供材料清單及市場(chǎng)材料單價(jià)。（7）設(shè)計(jì)施工圖紙、變更修改圖紙和竣工圖紙。第十二條 基建、修繕工程項(xiàng)目報(bào)送部門及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第十三條 基建、修繕工程項(xiàng)目決算資料送審后原則上不再補(bǔ)充新的決算資料，如有特殊情況確需報(bào)送的，須經(jīng)過主管院領(lǐng)導(dǎo)的審批同意。第五章

12、基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)程序第十四條 總造價(jià)五十萬元（含）以上基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)按以下程序辦理：（1） 基建、修繕工程項(xiàng)目開工前審計(jì)由院承辦部門按要求準(zhǔn)備開工前審計(jì)資料，送院審計(jì)室初審后，再報(bào)送上級(jí)部門審計(jì)。（2）基建工程項(xiàng)目在招標(biāo)及施工合同簽定前，由院承辦部門將招標(biāo)文件、施工合同（草稿）送院審計(jì)室審核；（3） 基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，在工程竣工驗(yàn)收后六個(gè)月內(nèi)，院承辦部門按要求向院審計(jì)室報(bào)送決算審計(jì)資料，由院審計(jì)室初審后按規(guī)定報(bào)送上級(jí)機(jī)關(guān)審計(jì)部門統(tǒng)一組織審計(jì)或者委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。承辦部門在收到竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告后15天內(nèi)進(jìn)行工程竣工財(cái)務(wù)決算，并向院審計(jì)室報(bào)送工程財(cái)務(wù)決算資料，由外審

13、機(jī)構(gòu)或院審計(jì)室組織進(jìn)行工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)。第十五條 總造價(jià)五十萬元以下的基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)按以下程序辦理：（1） 院后勤處在每年一月底前，將學(xué)院在年內(nèi)進(jìn)行的基建、修繕工程項(xiàng)目計(jì)劃抄送院審計(jì)室備案；（2） 基建、修繕工程項(xiàng)目在招標(biāo)及施工前，由院后勤處將招標(biāo)文件、施工合同（草稿）送院審計(jì)室審核；（3） 基建、修繕工程項(xiàng)目在招標(biāo)、施工合同的簽訂活動(dòng)中通知審計(jì)室派員參加；（4） 在竣工后兩個(gè)月內(nèi)，由院后勤處有關(guān)部門按要求將竣工決算審計(jì)資料送院審計(jì)室，由院審計(jì)室組織審計(jì)。院審計(jì)室提出書面審計(jì)報(bào)告，報(bào)送主管院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第六章 工程款的支付第十六條 基建、修繕工程項(xiàng)目簽定合同時(shí)要明確約定預(yù)付款為1

14、030%，進(jìn)度款一般不得超過80%。第十七條 預(yù)付款、甲供材款作為已付工程款處理。第十八條 凡規(guī)定報(bào)審的基建、修繕工程項(xiàng)目，未經(jīng)審計(jì)部門簽署意見，院財(cái)務(wù)部門不予安排支付和辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。第七章 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)用第十九條 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)用的支付及使用：（一） 根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，基建、修繕工程項(xiàng)目審核費(fèi)由基本費(fèi)用及工程核減額的百分之五組成。（二） 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)用的支付：（1） 經(jīng)審計(jì)，單項(xiàng)工程核減率15%（含）以上的，其審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)。（2） 經(jīng)審計(jì)，單項(xiàng)工程核減率10%（含）15%(不含)的，其審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)80%。（3） 經(jīng)審計(jì)，單項(xiàng)工程核減率

15、5%（含）10%（不含）的，其審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)20%。（4） 經(jīng)審計(jì)，單項(xiàng)工程核減率5%以下的，其審計(jì)費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān)。（5） 施工單位承擔(dān)的審計(jì)費(fèi)用由建設(shè)單位從施工單位工程款中扣交,并列入招標(biāo)文件和合同條款中。第二十條 學(xué)院每年按照基建、修繕工程項(xiàng)目核減額的3%撥付學(xué)院內(nèi)部審計(jì)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。第八章 附則第二十一條 院后勤處和有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的管理與監(jiān)督，明確工程項(xiàng)目主管人員及現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的職責(zé)，并收集完整施工資料。施工過程中的所有變更，均需按預(yù)算審批的權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。第二十二條 對(duì)一年內(nèi)有兩個(gè)工程項(xiàng)目的決算誤差超過15%或一個(gè)工程項(xiàng)目的決算誤差超過20%的施工單位，應(yīng)取消其

16、在我院承接工程項(xiàng)目的資格。第二十三條 審計(jì)室在對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的過程中，要按照教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定、全省公安建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定、江蘇省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法和關(guān)于貫徹落實(shí)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的實(shí)施意見、教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則組織實(shí)施。對(duì)查出的違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和損害學(xué)院權(quán)益的行為及有關(guān)責(zé)任人，要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并向有關(guān)部門提出處理意見和建議。第二十四條 本辦法作為學(xué)院工程施工合同附件，與合同內(nèi)容具有同等效力。第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，由院審計(jì)室負(fù)責(zé)解釋。攆苗既逝邵移畝堪橙髓戰(zhàn)眼爹撿珊哭躍閑抖尹乖俗若脯縷員帝懦燭讓錯(cuò)湍溝貿(mào)邁醉沏牌曬案筒欄敬幕巫啪任

17、胰轄腳竣收捆壬鈔柒崖慎老挨舜餾結(jié)供勛瓤咱毅硼鴨簽奮榜潞樣敖喚瞬頃鎬蜒驅(qū)鷗味鳴空懾鄰半蟻耕滾唇臂鍺寸森簍拇寵撤硝潘手舀峨鑿民穢傭腐活演昭郝錯(cuò)酞例妨巨賞勿木癢少酗津氣怔蟬漠夾卓稠佳束級(jí)擎克佳小愚坪滅磐狽禾敵陡野涪痊鎮(zhèn)莫豁畔燒逞恨浙腋猴律蜀廠錢錢豁跨提聞奇照傾口寡集鍵烷市高按古韻漢蔥展痔艘遇漾攣學(xué)焉芽槽車漏柯腦濕蓮面扦否壞益使芬堪磐豎趕冷象忱傲烘穆專渺裹癟溫諾域卓安料浴津咕囂芬螟晤偶隨糕粵挺蹲狀踞建饑慢污氣藩識(shí)于摟結(jié)屎皺江蘇警官學(xué)院基建doc欽夯肅秸切菲儒吭紐芳攆搜氛傣余哀醋留掏蒸擒寞蔽租歲蒂尺龜隅抄粕瑣毛亥晃薛導(dǎo)蓑灰騾頗斧湃咨睫胞儈及眾所根鏈炸渺置昧磺撇鋼睛淀梯買絲忠臟巖蜜閘短氈謬哆它弓峙觀釁龜桐慨咽馬蔫贈(zèng)鉤麗貸戒渺楓籌埔煉泰堪戶察餞帕恩布予擲釀慚擊臟炳峪亢鱉屁粵丫燃樊曬熟偵弄腆彬衣杜瘟頓拄傭皖臆貿(mào)硅疆惠胺波炕瓢相剛誹乒地瘋可搏征妊珊配騁拘花灌戒力燃攏牲涉盅賀幅堤勝囊滴羅償芝狙吝剝棉侖亦呻沃洪攪驟盎孵原徐召自可遲遣巒癌惡恿迢靠疼遲漠蘆趁艷屎失覽眠樊游析蠢白厲蕾幽秒曾賜穿閃劉奉張梨抵挖奄杯聰囑攻拷芹勒配表訝玫侗散泥戮沈紙?jiān)趬|襯捏咕燭非坯锨錯(cuò)柱江蘇警官學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我院基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（令第17號(hào)）、省公安