公司費(fèi)用報銷管理制度

1、公司費(fèi)用報銷管理制度目錄第一章總則2第二章費(fèi)用報銷制度及流程 2第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程6第四章 費(fèi)用審批管理 7第五章附則8第一章 總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，公司費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度適用于公司總部、 各部門以及駐外部門運(yùn)營費(fèi)用的報銷。根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報銷分為辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、汽 油費(fèi)、過路費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、福利費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、以及固定 資產(chǎn)購置費(fèi)等費(fèi)用。第二章費(fèi)用報銷制度及流程第三條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：

2、國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。(2)、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄 發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信 息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷；第四條：在一個預(yù)算期內(nèi)(一個月)，業(yè)務(wù)員各項費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超 出預(yù)算部分不予報銷。第五條：費(fèi)用報銷基本流程

3、：經(jīng)辦人填寫報銷單 f部門負(fù)責(zé)人審批f 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批I+經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款 一出納審核并付款總經(jīng)理審批第六條：報銷時間的具體規(guī)定1、為了提高費(fèi)用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每月10號后派專人將費(fèi)用報銷單遞交到財務(wù)部,15號之前財務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過兩個月以上（含兩個月）的費(fèi)用將不予報銷，視自動放棄。第七條：差旅費(fèi)報銷1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情 費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職位區(qū)域項目一般員工經(jīng)理總監(jiān)省外住宿標(biāo)準(zhǔn)100120150交通費(fèi)火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火

4、車硬座餐飲費(fèi)305080成都郊縣住宿標(biāo)準(zhǔn)80100120交通費(fèi)公交車公交車公交車餐飲費(fèi)2030502.1、 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償， 超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、 出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。2.3、 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.5、 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方 可乘坐飛機(jī)。2.6、 到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租

5、車，應(yīng)乘坐公交汽 車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住 宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、 出差人員報銷差旅費(fèi)時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）。2.9、 報銷差旅費(fèi)必須在回公司 3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第八條：辦公用品費(fèi)用管理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵

6、寄、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月 5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后 交由行政統(tǒng)一采購；5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費(fèi)用;6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)

7、，如有遺失，照價賠償。8、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦 公費(fèi)用將不予審批；第九條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān)。第十條：交通費(fèi)1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則

8、上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須 事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)；1）、 私車公用報銷標(biāo)準(zhǔn):里）里）里）里）1.600.650.150.100.804501.800.700.150.100.855002.000.850.200.100.955502.40及以1.000.250.101.05600上該標(biāo)準(zhǔn)以油價 6.30（93#）元/升為標(biāo)準(zhǔn)，如果油價調(diào)整較大，超過 0.5元/升時，可以作上下浮0.05元/公里的適當(dāng)調(diào)整。上述補(bǔ)貼已含駕駛員開車補(bǔ)貼、車輛運(yùn)行的汽油費(fèi)、

9、一切維修保養(yǎng)的費(fèi)用。因公出車時的車輛通行費(fèi)、泊車費(fèi)由公司據(jù)實(shí)報銷。公司辦公 室根據(jù)需要和可能調(diào)配車輛。使用公司專職駕駛員開私車長途公用時，私車所有人享受的補(bǔ)貼按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)減去 0.1元/公里的駕駛員開車補(bǔ)貼。2）、路橋費(fèi)：私車公用路橋費(fèi)予以報銷，非公用的路橋費(fèi)車主自行承擔(dān)。3）、車輛維修維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)：由車主自行負(fù)責(zé)。4）、車輛保險費(fèi)（全保）、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)、季審費(fèi)等，由車主自行負(fù)責(zé)。5）、任何形式放假期間不予報銷油費(fèi)、維修、保養(yǎng)、過路、過橋、停車等費(fèi)用6）、出差人員需提前填寫出差申請單，出差往返必須在行政部登記車輛公里數(shù)，由行 政部核算油費(fèi)報銷金額， 出差費(fèi)用報銷后，不再享受出差期間車輛費(fèi)用報銷金

10、額，未提交出差申請單及登記車輛公里數(shù)的，取消該次出差所有報銷費(fèi)用。7）、違章與事故處理。遵守交通法，違章以及由此產(chǎn)生的事故的責(zé)任由當(dāng)事人承 擔(dān)；非公務(wù)用車或私車主私借與他人造成的所有損失，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。第H一條：通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報實(shí)銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制； 總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是 300元/月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是 200元/月；后臺主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān)；2、報銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報銷時，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視 為無效發(fā)票；3

11、、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司 電話另作他用。第十三條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理， 計劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報銷，附"配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報銷，附上物流處托運(yùn)登記表

12、托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報銷單；6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費(fèi)用；報銷時需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”；7、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)1 .培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2 .費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。3 .費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十五條：會議費(fèi)1 .各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目

13、的、會 議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng) 理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2 .參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)， 報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀 請函”。第十六條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申 請報銷。第十七條：汽車費(fèi)用1、每次申請油費(fèi)，行政人事部必須提供根據(jù)上次加油所使用的公里數(shù)換算出的每公里平均油耗寫在申請單上2、出差在路上加油的，應(yīng)寫上所加油的起止公里數(shù)以便財務(wù)核實(shí)。3、維修保養(yǎng)費(fèi)

14、報銷必須附有維修預(yù)算、實(shí)際維修清單，換下的零部件必須帶回公司由行政 人事部審驗(yàn)后在清單上簽字認(rèn)可。第十八條：非經(jīng)營性物資采購或零星采購1、必須附上相關(guān)的采購單，單據(jù)須有（副）總經(jīng)理簽字2、常規(guī)物品需在公司指定的供應(yīng)商處采購;3、零星采購附上供應(yīng)商的聯(lián)系電話備查；4、相關(guān)的進(jìn)倉驗(yàn)收單據(jù)，大件物品需提供使用部門會同倉管部門的驗(yàn)收報告；5、正規(guī)發(fā)票。第十九條：經(jīng)營性大宗物料采購：1、相關(guān)的購銷合同2、驗(yàn)收單據(jù)、正規(guī)發(fā)票等合同規(guī)定的內(nèi)容3、供應(yīng)商聯(lián)系電話。第二十條：臨時用工費(fèi)用：1、臨時聘用對方記錄、打卡考勤記錄2、用工工作量記錄資料3、用工單價資料第二十一條：未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況

15、，由經(jīng)營管理部上報總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第二十二條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取 現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回

16、借款或 交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。5、單筆借支或報銷金額超過 3000元，需要提前一天通知出納備款。第二十三條：借款流程經(jīng)辦人填寫報銷單 f部門負(fù)責(zé)人審批f 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 I +經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納審核并付款 +總經(jīng)理審批第四章費(fèi)用審批管理第二十四條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對 不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得 超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面

17、形式。5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險， 保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報 銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的， 對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%勺經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財務(wù)人員在收到報銷單