MP020307資產(chǎn)報(bào)廢

1、MP02.03.07資產(chǎn)報(bào)廢流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號：MP 02.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位中國石油流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號：MP 02.03最后更新時(shí)間：版本：01MP02.03.07資產(chǎn)報(bào)廢股份公司財(cái)務(wù)部=*吐哈油田 公司領(lǐng)導(dǎo)吐哈油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處吐哈油田 所屬單位010204開始組織待報(bào)廢資產(chǎn)清-查固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表L油氣水井報(bào)廢鑒定表03填寫報(bào)廢資產(chǎn)鑒定表審核報(bào)廢資產(chǎn):固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表L油氣水井報(bào)廢鑒定表 L審核廢資產(chǎn)堅(jiān)定表會計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位/FKA<廠組織相關(guān)咅現(xiàn)

2、場鑒LB門進(jìn)行rH會計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位0506固定資產(chǎn)報(bào)廢請示A開發(fā)處、生產(chǎn)運(yùn)等專業(yè)處室卜會計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位A、會計(jì)核算中心1資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位判斷:是否正常 報(bào)廢及權(quán)限內(nèi) 非正常報(bào)廢根據(jù)鑒定意見提出 資產(chǎn)報(bào)廢意見吐哈油田所屬單位資產(chǎn)管理崗位吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位吐哈油田 所屬單位 主管領(lǐng)導(dǎo)不通過地下列非正（1）額為分公限額公司按照單項(xiàng)（臺 限額（含限額）的權(quán) 常報(bào)廢： 由股份公司直接管理 500萬 元； 由氣田、煉化生產(chǎn)及 司限額為50萬元； 煉油銷售地區(qū)分公司 其他地區(qū)分公司及股份公 為5萬元。/件）資產(chǎn)原值在 （限審批資產(chǎn)的全資子公司限管道

3、運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)限額為10萬元;.司直屬位1盧編寫非正常資產(chǎn)報(bào) 廢請示10809審核請示會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位通過吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長不通過（3）5最后更新時(shí)間：版本：01中國石油1.風(fēng)險(xiǎn)（1）（2）F1固定資產(chǎn)報(bào)廢不符合規(guī)定F2報(bào)廢待處置固定資產(chǎn)的管理不善F3資產(chǎn)報(bào)廢未經(jīng)有效審批（K）中國石油流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號：MP 02.03最后更新時(shí)間：版本：012.控制措施1）2)3)F:固定資產(chǎn)報(bào)廢不符合規(guī)定（1）F1.1M會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位根據(jù)資產(chǎn)使用單位提供的待報(bào)廢資產(chǎn)情況，按照固定資 產(chǎn)的報(bào)廢條件，組織相關(guān)部門對申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核和技

4、術(shù)鑒定確定是否應(yīng)該報(bào)廢，確定正常報(bào) 廢和非正常報(bào)廢，分別編制待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。（2）F1.2M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長審核固定資產(chǎn)報(bào)廢（包括技術(shù)淘汰、達(dá)到使用年限不能正常使用或非正常原因 毀損等原因）是否符合規(guī)定。（3）F1.3M總經(jīng)理辦公會審批固定資產(chǎn)報(bào)廢（包括技術(shù)淘汰、達(dá)到使用年限不能正常使用或非正常原因毀 損等原因）是否符合規(guī)定。F:報(bào)廢待處置固定資產(chǎn)的管理不善（1）F2.1M待報(bào)廢固定資產(chǎn)實(shí)物在批準(zhǔn)報(bào)廢前由資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)保管，或由資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)送交公司 指定庫房存貯，批準(zhǔn)報(bào)廢后，資產(chǎn)使用單位將報(bào)廢資產(chǎn)移交指定庫房保管。會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科對庫 存報(bào)廢資產(chǎn)的移交和管理進(jìn)行監(jiān)督。F:資產(chǎn)報(bào)廢未

5、經(jīng)有效審批（1） F3.1K 總經(jīng)理辦公會對正常報(bào)廢資產(chǎn)和股份公司授權(quán)范圍內(nèi)非正常報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批。一股份公司授權(quán)范圍外非正常報(bào)廢資產(chǎn)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。一地區(qū)公司按照單項(xiàng)（臺 /件）資產(chǎn)原值在下列限額（含限額）的權(quán)限審批資產(chǎn)非正常報(bào)廢：（1）由股份公司直接管理的全資子公司限額為500萬元；油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為50萬元；（3）煉油銷售地區(qū)分公司限額為10萬元；（4）其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為5萬兀。（2）KA1只有在系統(tǒng)中經(jīng)過報(bào)廢審批后的資產(chǎn)才能進(jìn)行報(bào)廢處理操作，以保證報(bào)廢處理操作的有效性。（3）KA2報(bào)廢申請與報(bào)廢審批的系統(tǒng)權(quán)限不能

6、由同一個(gè)人擁有（4）F3.1M使用單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表、油氣井資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表，并上報(bào)會計(jì)核算中 心資產(chǎn)管理科。（5） F3.4M 總經(jīng)理辦公會對正常報(bào)廢資產(chǎn)和股份公司授權(quán)范圍內(nèi)非正常報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批。一股份公司授權(quán)范圍外非正常報(bào)廢資產(chǎn)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。一地區(qū)公司按照單項(xiàng)（臺 /件）資產(chǎn)原值在下列限額（含限額）的權(quán)限審批資產(chǎn)非正常報(bào)廢： （1）由股份公司直接管理的全資子公司限額為500萬元；油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為50萬元；（4）其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為5萬元。（3）煉油銷售地區(qū)分公司限額為10萬元;3.流程步驟編號業(yè)

7、務(wù)活動操作崗位/部n業(yè)務(wù)表單MP02.12.02.02會計(jì)業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）吐哈油田所屬單位01組織待報(bào)廢資產(chǎn)清查資產(chǎn)管理崗位吐哈油田所屬單位油氣水井報(bào)廢鑒定表;02填寫報(bào)廢資產(chǎn)鑒定表資產(chǎn)管理崗位固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表03審核報(bào)廢資產(chǎn)鑒定表吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo) 會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科油氣水井報(bào)廢鑒定表;04審核廢資產(chǎn)堅(jiān)定表資產(chǎn)管理崗位會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表05組織相關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場鑒定資產(chǎn)管理崗位06根據(jù)鑒定意見提出資產(chǎn)報(bào)廢意見 判斷:是否正常報(bào)廢及權(quán)限內(nèi)會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科固定資產(chǎn)報(bào)廢請示07非正常報(bào)廢資產(chǎn)管理崗位會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科08編寫非正常資產(chǎn)報(bào)廢請示資產(chǎn)管理崗位09審核請示吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 處長10審核請示吐哈油田總經(jīng)理辦公會11審批股份公司財(cái)務(wù)部12審核吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 處長13審核吐哈油田總經(jīng)理辦公會 會計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科14下發(fā)資產(chǎn)報(bào)廢通知資產(chǎn)管理崗位吐哈油田所屬單位1516移交報(bào)廢資產(chǎn)或封存資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行管理并接受財(cái)務(wù)處監(jiān)督 檢查相關(guān)崗位所屬單位相關(guān)科室 物資管理崗位描述流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號：MP 02.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：