審計(jì)專員工作方案

1、審計(jì)專員工作方案審計(jì)專員工作方案 1 回顧今年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們?nèi)〉昧丝隙ǔ晒踩耘f存在著諸多欠缺和不足，如:審計(jì)的服務(wù)作用還沒有充分發(fā)揮;信息化建設(shè)跟不上審計(jì)工作進(jìn)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)建設(shè)做了一些工作，但是計(jì)算機(jī)幫助審計(jì)面比較窄，軟件應(yīng)用力量較低的問題仍舊是限制審計(jì)工作快速進(jìn)展的主要因素;審計(jì)隊(duì)伍的素養(yǎng)與審計(jì)進(jìn)展的要求不很相適應(yīng)等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改進(jìn)。 20xx年，我局將緊緊圍繞我縣確立的進(jìn)展目標(biāo)和進(jìn)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設(shè)小康.、推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作供應(yīng)優(yōu)質(zhì)、高效的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)。主要思路是： (一)在績效審計(jì)上有所突破。 績

2、效審計(jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和進(jìn)展方向，對于我局來說，績效審計(jì)的路還很漫長。從工作實(shí)際來看，績效審計(jì)沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可以遵循，需要我們長期的探究。針對這種狀況，我們提出“審計(jì)績效與績效審計(jì)相結(jié)合”的進(jìn)展思路，要求每個(gè)績效審計(jì)項(xiàng)目要搞出審計(jì)效益，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目要找準(zhǔn)效益審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，力求從審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、.效益和經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的環(huán)境效益等方面多點(diǎn)開花，走出符合當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際的績效審計(jì)之路。 (二)在計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面有所突破。 我局針對當(dāng)前先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應(yīng)用方面的專業(yè)培訓(xùn)。我們將聘請計(jì)算機(jī)專家授課，一方面達(dá)到普及計(jì)算機(jī)應(yīng)用學(xué)問的培訓(xùn);另一方面

3、以此推動(dòng)我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實(shí)現(xiàn)無紙化辦公，切實(shí)提高審計(jì)工作效率。 (三)在政府投資審計(jì)項(xiàng)目上有所突破。 加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。對縣政府投資新建的全部項(xiàng)目都進(jìn)行決算審計(jì)，依據(jù)縣政府常務(wù)會議要求，加大重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)、現(xiàn)場勘察、項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)力度，核減不實(shí)費(fèi)用，訂正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行審計(jì)評價(jià)。 (四)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上有所突破。 要以擴(kuò)大離任審計(jì)和任中審計(jì)為重點(diǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，主動(dòng)為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。對我縣任職超過五年的正科級一把手進(jìn)行任中審計(jì)，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進(jìn)行離任審計(jì)。 (五)在民生資金審計(jì)上有所突破。 不斷

4、關(guān)注以.保障資金為重點(diǎn)的各類公共基金的管理審計(jì)，促進(jìn)公共基金保值增值，強(qiáng)化惠民行動(dòng)為重點(diǎn)的公共事業(yè)投入項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，加大對訓(xùn)練、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。 (六)在加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)上有所突破。 以學(xué)習(xí)貫徹黨的.會議精神，深化貫徹科學(xué)進(jìn)展觀為重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計(jì)機(jī)關(guān)，著力提高審計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)力量，全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素養(yǎng)高、業(yè)務(wù)精的審計(jì)干部隊(duì)伍。 審計(jì)專員工作方案 2 一、指導(dǎo)思想 堅(jiān)固樹立“以審計(jì)促進(jìn)治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓關(guān)心于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審

5、計(jì)對經(jīng)濟(jì)平安、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效進(jìn)展。 二、工作目標(biāo) 緊緊圍繞黨委、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，仔細(xì)履行集團(tuán)董事局給予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注意將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程掌握，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展力量。 三、工作措施 (一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，揭示資源配置和用法的合規(guī)性和效益性。 審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集

6、團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持全都性，并能夠根據(jù)集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和安排資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的全都性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)覺是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的.閑置、鋪張等，諸如此類，均應(yīng)當(dāng)通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化安排。 (二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。 20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并盼望達(dá)到兩方面目標(biāo)： 一是通過審計(jì)發(fā)覺問題、分析問題、

7、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善; 二是總牢固踐，以便有效推廣利用。 1、管理流程審計(jì)。 管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，打算了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避肯定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避肯定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避肯定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特殊是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的爭論和審批程序。走程序，就是守規(guī)章，只有守規(guī)章，才能限度地掌握風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 2、投資效益審計(jì)。 投資擴(kuò)張是企業(yè)進(jìn)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快

8、速進(jìn)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)覺和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的緣由等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)覺投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。 3、選購供應(yīng)鏈審計(jì)。 選購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值制造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本掌握的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。選購供應(yīng)鏈管理水平凹凸，會挺直影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而選購管理的缺失，則

9、會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)選購供應(yīng)鏈的管理， 是企業(yè)內(nèi)部掌握的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對選購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善選購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范選購人員的行為準(zhǔn)則，健全選購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使選購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。 (三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)詢問和服務(wù)職能，寓關(guān)心于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。 集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論討論和審計(jì)方法創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。 一是通過審計(jì)發(fā)覺和審計(jì)評價(jià)，關(guān)心各企業(yè)增加風(fēng)險(xiǎn)意識，準(zhǔn)時(shí)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)掌握機(jī)制; 二是通過審計(jì)測試，關(guān)心各企業(yè)增加流程再造意識，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益; 三是通過審計(jì)總牢固踐，關(guān)心各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，削減機(jī)會成本的投入。 (四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。 隨著一系列審計(jì)制度的出臺，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的進(jìn)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)