企業(yè)信用管理概述

1、編輯ppt編輯ppt編輯ppt編輯ppt信用管理的起源和發(fā)展信用管理的起源和發(fā)展企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型目目 錄錄編輯ppt信用管理的起源和發(fā)展（1）信用管理起源起源于征信：真正意義的信用銷售和信用管理起源于1830年的英國和1837年的美國，其標(biāo)志是征信機(jī)構(gòu)的出現(xiàn) 法國、德國、日本的第一家征信機(jī)構(gòu)分別創(chuàng)立于1857年、1860年和1893年 1932年，上海各大銀行聯(lián)合創(chuàng)設(shè)“中國征信所” 原始原始信用管理理論的形成與實(shí)踐：標(biāo)志是以企業(yè)債券評級(jí)理論與實(shí)踐為主的資信評級(jí)行業(yè)的出現(xiàn)（19世紀(jì)末） 原始的信用管理工作比較強(qiáng)調(diào)交易前的客戶調(diào)查

2、和收賬 信用管理功能的發(fā)揮主要依托在銷售部門和財(cái)務(wù)部門 傳統(tǒng)傳統(tǒng)信用管理理論的形成與實(shí)踐：以評價(jià)客戶的5c系統(tǒng)為基礎(chǔ)的信用管理理論得到完善，并且逐漸形成企業(yè)內(nèi)部的流程化信用管理操作（二戰(zhàn)后）編輯ppt信用管理的起源和發(fā)展（2）現(xiàn)代現(xiàn)代信用管理：信用管理的業(yè)務(wù)開始超出征信業(yè)務(wù)范圍，企業(yè)征信服務(wù)成為現(xiàn)代企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)（20世紀(jì)50年代） 消費(fèi)者信用管理技術(shù)快速發(fā)展，個(gè)人信用評分技術(shù)進(jìn)入應(yīng)用階段 成套的信用投放和信用管理相關(guān)法律 企業(yè)信用管理功能從賒銷擴(kuò)大到企業(yè)潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合控制 管理軟件的出現(xiàn) 信用管理外包服務(wù)的流行 信用管理技術(shù)的發(fā)展趨勢 范圍在不斷擴(kuò)大 產(chǎn)品在不斷創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)在增長 編輯

3、ppt信用管理的起源和發(fā)展信用管理的起源和發(fā)展企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型目目 錄錄編輯ppt企業(yè)信用管理的相關(guān)概念（1）以賒銷商品或服務(wù)、預(yù)付貨款或業(yè)務(wù)款等形式提供的信用；狹義的企業(yè)信用，不包括金融機(jī)構(gòu)的授信，僅指對企業(yè)法人性質(zhì)客戶的賒銷；廣義的信用還包括商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、其他類型的金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的信貸，以及使用即期匯款付款和預(yù)付款形式以外的外貿(mào)方式而產(chǎn)生的信用 1、企業(yè)信用2、信用銷售參與主體： 實(shí)施信用銷售的主體都是企業(yè)法人，稱為授信人，在某些場合下稱授信機(jī)構(gòu) 信用銷售的對方是賒購方，也稱受信人，意為接受信用的一方。受信人可以是企

4、業(yè)法人，也可以是自然人性質(zhì)的消費(fèi)者 企業(yè)信用銷售的類型： B2B；B2C 直接信用銷售；間接的信用銷售編輯ppt買方市場與信用銷售買方市場(buyers market)是指在商品供過于求的條件下，買方掌握著市場交易主動(dòng)權(quán)的一種市場形態(tài)。其主要特征是： 市場商品豐富，貨源充沛，消費(fèi)者能夠任意挑選商品。 賣者之間在產(chǎn)品的花色、品種、服務(wù)、價(jià)格、促銷等方面展開激烈競爭。 賣者積極開展促銷活動(dòng)。 消費(fèi)者需求是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的軸心。 顧客能夠獲得滿意的售前、售中、售后服務(wù)。 商品的市場價(jià)格呈下降趨勢，賣者削價(jià)競銷。 企業(yè)采用信用銷售的條件：買方市場的存在；賒銷企業(yè)或授信人掌握控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)；合理

5、回報(bào)率情況下的商業(yè)銀行或廠商的融資支持；強(qiáng)制受信人履行賒銷合同的社會(huì)機(jī)制和法律保障，包括全社會(huì)范圍的失信懲戒機(jī)制。編輯ppt企業(yè)信用管理的相關(guān)概念（2）3、企業(yè)信用 風(fēng)險(xiǎn)交易一方不能履約而給另一方造成損失的可能性；最主要的表現(xiàn)形式：客戶到期不付款，或沒有能力付款常見的表現(xiàn)形式： (1)客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)；(2)客戶賴賬風(fēng)險(xiǎn)；(3)客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；(4)不同付款方式造成的信用風(fēng)險(xiǎn)；等等信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因： 缺乏良好的社會(huì)誠信環(huán)境，信息不對稱、道德風(fēng)險(xiǎn)，信用法律法規(guī)不完善，社會(huì)信用體系不健全 ； 內(nèi)部管理意識(shí)和能力，企業(yè)信用意識(shí)缺乏；信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱 4、企業(yè)信用 管理企業(yè)信用管理是對企業(yè)的受信活動(dòng)和

6、授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理 是指通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對客戶信息進(jìn)行收集和評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)收回的管理 編輯ppt企業(yè)信用管理的相關(guān)概念（3）5、風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對各類潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行辨別和歸類風(fēng)險(xiǎn)評估：對可能損失進(jìn)行估計(jì)，這是控制的依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制：事前防范、事中管理、事后處理識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)評估損失概率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評估編輯ppt企業(yè)信用管理的相關(guān)概念（3）風(fēng)險(xiǎn)控制方式風(fēng)險(xiǎn)的事前防范損失的財(cái)務(wù)補(bǔ)償避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生工具組合與分散風(fēng)險(xiǎn)追收帳款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)吸收損失追回或部分

7、追回帳款保險(xiǎn)、保理等措施壞帳準(zhǔn)備金借款計(jì)劃信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 編輯ppt信用管理的起源和發(fā)展信用管理的起源和發(fā)展企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的內(nèi)涵企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型目目 錄錄編輯ppt企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型（1） 企業(yè)信用管理目標(biāo)企業(yè)信用管理目標(biāo)最初目標(biāo)：保證信用交易的安全完成最終目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)銷售最大化的同時(shí)保持信用風(fēng)險(xiǎn)（壞賬損失）最低信用管理目標(biāo)的完成需要四個(gè)方面的工作配合：即客戶信息收集、授信、應(yīng)收賬款的管理、應(yīng)收賬款的回收四種企業(yè)銷售平衡等式 成功銷售平衡等式最大銷售(包括大量的賒銷)+及時(shí)付款+最小壞賬最大利潤 一般銷售的平衡等式低銷售+(

8、快或慢)付款十零壞賬低利潤 較差銷售的平衡等式低銷售+慢付款+零壞賬負(fù)利潤+現(xiàn)金流量的不足 最差銷售的平衡等式最大銷售額+緩慢付款+較高壞賬現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足破產(chǎn)編輯ppt企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型（2） 企業(yè)信用管理的類型企業(yè)信用管理的類型根據(jù)賒銷對象，分為B2B和B2C 一是生產(chǎn)制造型企業(yè)針對企業(yè)法人的產(chǎn)品賒銷管理，管理的目標(biāo)是控制企業(yè)之間的原材料、半成品、產(chǎn)成品等產(chǎn)品賒銷的信用風(fēng)險(xiǎn)； 二是商業(yè)企業(yè)針對自然人的商品賒銷管理，管理目標(biāo)是對消費(fèi)者進(jìn)行賒銷或授信時(shí)所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。 根據(jù)信用政策松緊，信用管理還可以分為銷售型信用管理和財(cái)務(wù)型信用管理。 采用銷售型信用管理模式的企業(yè)，更注重信用

9、銷售的規(guī)模和效果，通常由負(fù)責(zé)銷售的副總經(jīng)理分管信用管理部門的工作。 采用財(cái)務(wù)型信用管理模式的企業(yè)則相反，非常謹(jǐn)慎地審查客戶信用申請，注重收賬環(huán)節(jié)的工作，通常由負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理分管信用管理部門的工作。編輯ppt信用管理師國家職業(yè)資格考試遠(yuǎn)程培訓(xùn)信用管理師國家職業(yè)資格考試遠(yuǎn)程培訓(xùn) 編輯ppt企業(yè)信用管理基本功能企業(yè)信用管理基本功能消費(fèi)者信用管理基本功能消費(fèi)者信用管理基本功能企業(yè)信用制度企業(yè)信用制度目目 錄錄編輯ppt企業(yè)信用管理的基本功能（1） 企業(yè)信用管理的基本功能：提高賒銷或授信的成功企業(yè)信用管理的基本功能：提高賒銷或授信的成功率率企業(yè)信用管理基本功能應(yīng)收賬款管理客戶授信商賬追收客戶信用檔案

10、管理利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場 消費(fèi)者信用管理的基本功能消費(fèi)者信用管理的基本功能消費(fèi)者信用管理基本功能賬戶控制客戶授信欠款催收客戶信用檔案管理利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場投放信用工具信用投放分為三部分：一是設(shè)計(jì)信用工具；二是推銷信用工具；三是大比例激活所發(fā)放的信用工具編輯ppt企業(yè)信用管理的基本功能（2）企業(yè)守信制度：解決企業(yè)對外信用形象類問題 企業(yè)守信主要體現(xiàn)在遵守國家的法律法規(guī)和信守商業(yè)合同兩個(gè)方面 企業(yè)信用管理制度：解決對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制和轉(zhuǎn)移的問題 將企業(yè)的信用管理目標(biāo)、功能制度化就成為企業(yè)信用管理制度。 信用管理制度的建立，可以確立信用管理部門在企業(yè)中的地位，賦予信用管理部門幫助和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部

11、各部門的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用管理的功能。 企業(yè)信用制度編輯ppt企業(yè)信用管理的基本功能（3）制度化的信用管理工作可以通過工作流程來實(shí)現(xiàn) 起點(diǎn)：對客戶的授信決策及其前期的準(zhǔn)備 終點(diǎn)：貸款收回或形成壞賬、后期客戶信用額度的調(diào)整和客戶關(guān)系維護(hù) 企業(yè)信用管理基本工作流程客戶分類管理訂單/合同客戶信息匯總反饋給業(yè)務(wù)部發(fā)放信用收款發(fā)貨制單信用審查應(yīng)收帳款監(jiān)控業(yè)務(wù)流程授信管理編輯ppt企業(yè)信用管理的基本功能（3） 信用管理業(yè)務(wù)流程中的授信決策過程信用管理業(yè)務(wù)流程中的授信決策過程評分模型信用等級(jí)內(nèi)部信息內(nèi)部信息帳齡表信用申請表外部信息外部信息財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)客戶評估信用決策分析客戶管理帳款授予信用信息源

12、信用額度付款條件收款特例編輯ppt信用管理師國家職業(yè)資格考試遠(yuǎn)程培訓(xùn)信用管理師國家職業(yè)資格考試遠(yuǎn)程培訓(xùn) 編輯ppt信用管理部門的設(shè)置與運(yùn)行信用管理部門的設(shè)置與運(yùn)行信用管理崗位設(shè)置信用管理崗位設(shè)置目目 錄錄編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（1）企業(yè)信用管理部門的作用和地位：企業(yè)信用管理部門的作用和地位： 企業(yè)通過設(shè)立信用管理部門來實(shí)現(xiàn)信用管理功能 信用管理的日常工作在于保證客戶檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理、商賬追收和利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場等信用管理功能的正常發(fā)揮企業(yè)信用管理部門的職能企業(yè)信用管理部門的職能 企業(yè)信用管理部門的職能，就是在信用政策允許的范圍內(nèi)做好賒銷工作，規(guī)避由于使用

13、賒銷方式給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)及造成企業(yè)其他經(jīng)濟(jì)損失的可能編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（2）信用管理部門的設(shè)置信用管理部門的設(shè)置信用管理部門商情科授信科商賬科產(chǎn)品或服務(wù)適合進(jìn)行賒銷；目前的產(chǎn)品賒銷規(guī)模多大？企業(yè)是否計(jì)劃繼續(xù)擴(kuò)大賒銷？行業(yè)是否有賒銷的傳統(tǒng)？本企業(yè)是否有擴(kuò)張市場的需要和實(shí)力？是否有擁有經(jīng)過信用管理專業(yè)訓(xùn)練的管理人才能夠承擔(dān)獨(dú)立信用管理部門的運(yùn)營成本；是否有將信用管理功能外包的可能性？采用外部服務(wù)的成本多高？影響企業(yè)設(shè)立信用管理部門的因素影響企業(yè)設(shè)立信用管理部門的因素編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（3）設(shè)置信用管理部門的目標(biāo)設(shè)置信用管理部門的目標(biāo)第一，市場目標(biāo)企業(yè)

14、信用管理工作追求的市場目標(biāo)是讓企業(yè)盡可能地占領(lǐng)市場和增加市場份額，并達(dá)到銷售利潤最大。第二，財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)的一些財(cái)務(wù)目標(biāo)與信用管理目標(biāo)是強(qiáng)相關(guān)的。信用管理工作所能實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)目標(biāo)主要是：合理地調(diào)控或改善企業(yè)現(xiàn)金流量和降低企業(yè)賒銷成本，使企業(yè)擁有的信用資產(chǎn)的質(zhì)量有所提高。 第三、服務(wù)目標(biāo)包括向企業(yè)內(nèi)部有需要的部門和人員提供良好的信息服務(wù)，而且還要提供主動(dòng)的客戶信息服務(wù)。 編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（4）企業(yè)信用管理部門的預(yù)算，一般分常規(guī)預(yù)算部分和特殊預(yù)算部分。 常規(guī)預(yù)算是建立任何部門都需要的預(yù)算，包括人員、辦公室、辦公費(fèi)用等。 特殊預(yù)算指的是訂購企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告、專業(yè)軟件、商賬追收委

15、托費(fèi)用等的專業(yè)活動(dòng)預(yù)算。信用管理部門建設(shè)的預(yù)算信用管理部門建設(shè)的預(yù)算 改造預(yù)算 主要用于改造原有部門成立信用管理部門，需要做出客戶檔案改造、動(dòng)態(tài)跟蹤、逾期應(yīng)收賬款診斷、商賬追收委托、專業(yè)培訓(xùn)等項(xiàng)預(yù)算。自力更生新建預(yù)算 制定預(yù)算包括三部分：計(jì)劃、編寫部門工資和費(fèi)用預(yù)算和固定資產(chǎn)預(yù)算。以自力更生原則辦事，主要目的在于節(jié)省訂購客戶企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的費(fèi)用。外包業(yè)務(wù)預(yù)算 從征信機(jī)構(gòu)訂購比較通用的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，效率會(huì)比較高，經(jīng)濟(jì)上也比較合算。另外，將客戶信用檔案建設(shè)工作承包給專業(yè)征信機(jī)構(gòu)的情況比較簡單，有時(shí)會(huì)比自力更生情況更劃算。維護(hù)和服務(wù)預(yù)算 每年仍然需要有客戶檔案維護(hù)和企業(yè)內(nèi)部服務(wù)的預(yù)算 編輯pp

16、t企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（5）信用管理部門業(yè)績評估：信用管理部門業(yè)績評估： (1)壞賬率=注銷的壞賬/銷售總額 (2)企業(yè)的銷售變現(xiàn)天數(shù)，DSO=期末應(yīng)收賬款余額/本期銷售額本期銷售天數(shù) (3)逾期賬款率=期末逾期賬款/總應(yīng)收賬款 (4)信用批準(zhǔn)率=被批準(zhǔn)的信用申請額/提交的申請額 信用管理部門的運(yùn)行信用管理部門的運(yùn)行信用操作規(guī)程：信用操作規(guī)程： 申請與授信流程 逾期催收流程編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（6）與銷售部門的關(guān)系與市場部門的關(guān)系與物流后勤部門的關(guān)系與會(huì)計(jì)部門的關(guān)系與統(tǒng)計(jì)分析和內(nèi)控部門的關(guān)系與供應(yīng)部門的關(guān)系與高層經(jīng)理的關(guān)系與外部有關(guān)方面的關(guān)系信用管理部門與其他

17、部門的關(guān)系信用管理部門與其他部門的關(guān)系編輯ppt信用管理部門的設(shè)置與運(yùn)行信用管理部門的設(shè)置與運(yùn)行信用管理崗位設(shè)置信用管理崗位設(shè)置目目 錄錄編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（7）信用經(jīng)理credit manager：負(fù)責(zé)信用管理部門的日常管理工作信用監(jiān)理/主辦：代理信用經(jīng)理的一些職能客戶檔案管理人員：信息收集、處理和檢索的技術(shù)人員信用分析人員：從事信用分析和評級(jí)的專業(yè)人員逾期賬款催收的內(nèi)勤和外勤人員：內(nèi)勤工作就是直接面對客戶，進(jìn)行電話催收；外勤人員就是上門對欠款客戶進(jìn)行催賬拜訪 信用管理崗位設(shè)置信用管理崗位設(shè)置編輯ppt信用經(jīng)理的職能/業(yè)績目標(biāo)增加賒銷收入；制訂企業(yè)賒銷的信用政策和收賬

18、政策；控制賒銷產(chǎn)生的應(yīng)收賬款及其個(gè)體和總體規(guī)模；幫助其他部門控制來自外部的風(fēng)險(xiǎn)；培訓(xùn)和監(jiān)督本部門員工的的工作；控制部門的運(yùn)營成本和費(fèi)用；控制收賬成本；改善和維護(hù)良好的客戶關(guān)系。信用管理監(jiān)理或者主辦是這個(gè)部門中能夠獨(dú)當(dāng)一面的“大將”。對其受教育的背景要求類似與對信用管理經(jīng)理的要求，應(yīng)該說，這是一個(gè)初級(jí)水平的信用管理經(jīng)理職位不同要產(chǎn)品大客戶和長期客戶一定數(shù)量的客戶 舉例：專業(yè)外貿(mào)公司的信用管理監(jiān)理在信用經(jīng)理之下，負(fù)責(zé)專項(xiàng)或地區(qū)事務(wù)；進(jìn)口業(yè)務(wù)或者出口業(yè)務(wù)的信用監(jiān)理；負(fù)責(zé)南美洲、非洲、歐洲不同區(qū)域貿(mào)易的若干位信用監(jiān)理；負(fù)責(zé)貿(mào)易和產(chǎn)地業(yè)務(wù)的監(jiān)理。信用管理監(jiān)理信用經(jīng)理與信用監(jiān)理職責(zé)比較信用經(jīng)理與信用監(jiān)理職責(zé)比較編輯ppt企業(yè)信用管理部門企業(yè)信用管理部門（8） 信用管理人員的教育和培訓(xùn)信用管理人員的教育和培訓(xùn) 信用管理人員的從業(yè)執(zhí)照信用管理人員的從業(yè)執(zhí)照信用管理專業(yè)的本科教育剛剛起步