2022年市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查調(diào)查報(bào)告

1、高品質(zhì)文檔2022年市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查調(diào)查報(bào)告 為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健進(jìn)展，依據(jù)*銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于XX年*月*日至*月*日，對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)掌握度建立與執(zhí)行狀況、法人治理結(jié)構(gòu)完善狀況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下： 一、領(lǐng)導(dǎo)重視，熟悉到位 接到*銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會(huì)議，討論布置自查工作方案，要求立足暴露問(wèn)題開展自查，邊查邊整改。盼望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)掌握度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順當(dāng)開展，為我社可持續(xù)進(jìn)展打下堅(jiān)決基礎(chǔ)。為

2、此，聯(lián)社黨委討論打算，成立了*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，*同志任組長(zhǎng)，*同志任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參加自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參與信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。 二、分工明確，責(zé)任到人 聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和全部者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)掌握度的遵守等方面的自查；資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)掌握等方面的自查；資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資

3、產(chǎn)管理的自查；監(jiān)審部對(duì)稽核部門履職狀況、內(nèi)掌握度的建立和執(zhí)行狀況進(jìn)行自查；辦公室協(xié)作財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并依據(jù)各部門的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。根據(jù)分工各部室樂(lè)觀組織實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互協(xié)作。元月*日至*月*日各網(wǎng)點(diǎn)開展自查，并依據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報(bào)告。*月*日至*日，聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低*%的要求，對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查狀況形成書面報(bào)告。 三、自查結(jié)果 、法人治理結(jié)構(gòu)方面： 作為*地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門的統(tǒng)一部署和

4、熱忱指導(dǎo)下，堅(jiān)持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，樂(lè)觀探究黨管干部與市場(chǎng)化運(yùn)作的最佳結(jié)合模式，嚴(yán)格根據(jù)法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開展工作，社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規(guī)章，“三會(huì)”結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開會(huì)議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。 、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面： 1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我社目前共有*個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè)，都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，無(wú)擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資

5、源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、平安保衛(wèi)部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“*市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社”字樣，與銀監(jiān)部門核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時(shí)全轄有長(zhǎng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行*中心支行核批名稱均為“營(yíng)業(yè)部”，現(xiàn)*銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關(guān)章印、銅牌未準(zhǔn)時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其緣由主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執(zhí)照難以變更，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必定會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)

6、主體資格，現(xiàn)方案在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對(duì)全轄全部營(yíng)業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時(shí)對(duì)相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。 2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員*人，大專以上學(xué)歷的有*人，占*%；有*人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱，取得中級(jí)及以上職稱的有*人，占*%。聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)各一人，副主任*人；機(jī)關(guān)部室共有*名正、副經(jīng)理（主任）；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有*名正、副主任。需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報(bào)*銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對(duì)全部高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人的任用都實(shí)行競(jìng)聘上崗的方式，通過(guò)公開報(bào)名、資格審查、文化專業(yè)學(xué)問(wèn)考試、公開面試、民主測(cè)評(píng)、組織考察

7、、任前公示等嚴(yán)格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機(jī)制。 、資本金和全部者權(quán)益方面： XX年末，我社股本金余額為*.*萬(wàn)元，盈余公積余額為*.*萬(wàn)元，全部者權(quán)益合計(jì)為*.*萬(wàn)元，詳細(xì)為： 1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股*萬(wàn)元，占*%，符合不超過(guò)股本金總額*%的規(guī)定；非職工自然人股*萬(wàn)元，占*.*%，符合不低于股本金總額*%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股*萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的*；法人股*萬(wàn)元，占*.*%，最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額*萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的*%。 2、*年我社累計(jì)增擴(kuò)股金*萬(wàn)元，擴(kuò)股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。 3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達(dá)到資格

8、股金額的股金）*.*萬(wàn)元，根據(jù)銀監(jiān)部門規(guī)范股金管理的要求，我社于XX年*月份已開頭對(duì)這部零散股金的以累計(jì)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)討論制定了*市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理方法，嚴(yán)格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未準(zhǔn)時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓，至*年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支*.*萬(wàn)元，涉及*家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在XX年*月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。 、支農(nóng)服務(wù)方面： 1、總體狀況：我社始終堅(jiān)持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以進(jìn)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，把廣闊農(nóng)戶、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最基本客戶。樂(lè)觀開展農(nóng)村信貸

9、需求調(diào)查，把握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放方案，做到目標(biāo)明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時(shí)對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹立營(yíng)銷理念。對(duì)支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)”進(jìn)展，?？顚Ｓ谩?lè)觀做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)待利率標(biāo)準(zhǔn)，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，并留意通過(guò)多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問(wèn)題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟(jì)進(jìn)展做出了樂(lè)觀貢獻(xiàn)。截止XX年末，全社各項(xiàng)貸款余額為*.*億元，比上年初增加了*.*億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.*億元，占各項(xiàng)貸款的*.*%，分別比上年

10、初上升了*.*億元和*.*個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為*萬(wàn)元和*萬(wàn)元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案*.*萬(wàn)戶，評(píng)定信用戶*萬(wàn)戶，分占有效農(nóng)戶的*%和*%，核發(fā)“信用戶證”*.*萬(wàn)本，目前全市有*個(gè)信用村，*個(gè)信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。 2、支農(nóng)工作中主要存在的問(wèn)題是：部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)方案和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到準(zhǔn)時(shí)更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。 、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面： 1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶的使用與管理 聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于XX年*月、XX年*月對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進(jìn)行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶，

11、并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。 2、現(xiàn)金管理 XX年我社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為了規(guī)范現(xiàn)金管理，我社于XX年元月依據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況重新核定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額，要求做到勤解勤調(diào)，削減不生息資金的占用。 3、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)檢查 (1)、貸款對(duì)象。自查中發(fā)覺有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門和村委會(huì)，合計(jì)*筆*.*萬(wàn)元。詳細(xì)為：聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆*萬(wàn)元，分別為財(cái)政局*萬(wàn)元、交巡警大隊(duì)*萬(wàn)元、人民法院*萬(wàn)元；胥浦社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)

12、放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元。這主要有兩個(gè)方面：一是集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，占*%；二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實(shí)還款方案，但清收的難度較大。存在部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存，發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。 (2)、貸款用途。貸款用途基本符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無(wú)發(fā)放不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無(wú)發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實(shí)際狀況，對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過(guò)大，我們正逐步壓縮

13、對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入。 (3)、貸款方式。信用貸款方面，能做到嚴(yán)格掌握信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都落實(shí)了有效的保障措施，無(wú)對(duì)不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。擔(dān)保、抵押貸款方面，能嚴(yán)格根據(jù)擔(dān)保法和貸款通則的要求，仔細(xì)辦理，并樂(lè)觀落實(shí)好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)?，F(xiàn)象，主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和部分村委會(huì)私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（詳細(xì)為：新世紀(jì)汽修廠*.*萬(wàn)元、金屬粉末廠*萬(wàn)元、真州房地產(chǎn)公司*萬(wàn)元，三家單位的抵押率均為*%），部分借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)力量不足，在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全

14、部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物真實(shí)、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。 (4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無(wú)人為縮短期限現(xiàn)象，并根據(jù)規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期。 (5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴(yán)格依照還款人還款力量確定，做到根據(jù)借款合同放款，無(wú)超合同放款現(xiàn)象。 (6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度，無(wú)變相提高利率行為，借款合同和借款利率全都。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。 (7)、貼現(xiàn)貸款。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)?、商品交易的單?jù)，無(wú)承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能

15、按期足額收回，有關(guān)管理制度和內(nèi)掌握度健全。對(duì)新開辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)制定的實(shí)施細(xì)則，規(guī)范操作，掌握風(fēng)險(xiǎn)。 (8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項(xiàng)指標(biāo)均符合規(guī)定，對(duì)最大一戶貸款比例為*.*%，對(duì)最大十戶貸款比例為*.*%。 (9)、貸款質(zhì)量。能做到準(zhǔn)時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，精確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱蔽不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未準(zhǔn)時(shí)調(diào)整現(xiàn)象，主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未準(zhǔn)時(shí)調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必需調(diào)整。 (10)、呆賬核銷。信貸部門嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬預(yù)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對(duì)已核銷的呆賬貸款

16、做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬預(yù)備。 (11)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過(guò)程中，信用社能樂(lè)觀與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)部分資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式，以盡可能地削減信用社貸款損失。 (12)、能仔細(xì)貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴(yán)格掌握投放，無(wú)發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。 (13)、貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。但在會(huì)計(jì)科目使用上存在極少數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)象，在中長(zhǎng)期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。

17、4、抵債資產(chǎn) 、總體狀況： 對(duì)抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進(jìn)行，精確核算，力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理方法，做到賬實(shí)相符，有關(guān)收入準(zhǔn)時(shí)入賬。XX年，我社收回抵債資產(chǎn)*.*萬(wàn)元，核銷抵債資產(chǎn)*.*萬(wàn)元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為*.*萬(wàn)元。 、存在的主要問(wèn)題： 一是*年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得全部權(quán)，共有*處房產(chǎn)未取得全部權(quán)，抵債金額*.*萬(wàn)元。詳細(xì)是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額*.*萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額*.*萬(wàn)元，由于土地權(quán)屬問(wèn)題，法院未能執(zhí)行到位

18、，營(yíng)業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額*萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位。 二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶手續(xù)，抵債金額*.*萬(wàn)元，詳細(xì)為：聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：*市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額*.*萬(wàn)元；樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額*.*萬(wàn)元；樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額*.*萬(wàn)元。由于辦理過(guò)戶手續(xù)難度較大和辦理過(guò)戶手續(xù)費(fèi)用較高，未能辦理過(guò)戶手續(xù)。 5、投資業(yè)務(wù) 我社*年初投資科目余額*.*萬(wàn)元，其中債券投資*.*萬(wàn)元，為南方證券*萬(wàn)元，申銀萬(wàn)國(guó)*萬(wàn)元，應(yīng)收利息*.*萬(wàn)元；保險(xiǎn)投資*.*萬(wàn)元，為太平洋保險(xiǎn)公司*萬(wàn)元，人壽保險(xiǎn)公司*萬(wàn)元，應(yīng)收利息*.*萬(wàn)元；*年國(guó)債*.*萬(wàn)元；企業(yè)投資*.*萬(wàn)元；

19、其他投資*.*萬(wàn)元。依據(jù)銀監(jiān)部門規(guī)范農(nóng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我社對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，*年做了以下工作： 、通過(guò)債券置換，將原托管在申銀萬(wàn)國(guó)證券公司的*年記賬式（*期）國(guó)債*萬(wàn)元，托付省聯(lián)社購(gòu)入銀行間市場(chǎng)*期國(guó)債，同時(shí)為了增加資金收益，共計(jì)購(gòu)入*期國(guó)債*萬(wàn)元。 、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資*萬(wàn)元。 、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資*萬(wàn)元，仍有余額*萬(wàn)元，我社已實(shí)行法律措施，托付*市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。 、清收工業(yè)投資*萬(wàn)元，為投資十二圩通寶機(jī)械廠長(zhǎng)期投資。 、在成本中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計(jì)*.*萬(wàn)元。 、樂(lè)觀進(jìn)行托管在南方證券*萬(wàn)元*期國(guó)債的維權(quán)與

20、清收。 截止*年末，我社投資余額*.*萬(wàn)元，其中銀行間市場(chǎng)國(guó)債*萬(wàn)元，托管證券公司*萬(wàn)元，保險(xiǎn)投資*萬(wàn)元，企業(yè)投資*.*萬(wàn)元，其他投資*.*萬(wàn)元。 *年年初，我社即對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié)，制定了清收方案。 、*月*日我社訴訟*太平洋人壽保險(xiǎn)公司的案件第一次開庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將樂(lè)觀通過(guò)法律手段收回資金。 、企業(yè)投資*.*萬(wàn)元，已形成損失無(wú)法收回，我社將討論處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。 6、其他應(yīng)收款 、我社*年起加強(qiáng)了依法收貸的力度，通過(guò)法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止，或部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)執(zhí)行到位款項(xiàng)賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費(fèi)、執(zhí)行

21、費(fèi)至*年*月*日達(dá)*萬(wàn)元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部與資產(chǎn)保全部已于*年*月起對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)進(jìn)行了清理，至年末清理*.*萬(wàn)元，并在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用訴訟費(fèi)”進(jìn)行核算。*年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對(duì)墊付費(fèi)用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步規(guī)范。 、*年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為*.*萬(wàn)元，核算聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部墊付相關(guān)費(fèi)用，明細(xì)為：墊支城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅*.*萬(wàn)元、印刷費(fèi)*.*萬(wàn)元、聯(lián)社經(jīng)費(fèi)*萬(wàn)元、電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)*.*萬(wàn)元。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。 7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程 、*年我社通過(guò)清產(chǎn)核資，對(duì)我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)、清理、建檔，并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資

22、產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。 、*年度我社采納綜合折舊率，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為*.*%。 、負(fù)債業(yè)務(wù)方面： 1、對(duì)公業(yè)務(wù) 、我社嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶開立較規(guī)范，但部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于*年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時(shí)與借款戶商定可以從其個(gè)人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶開立較多，部分開戶資料不完整，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)齊相關(guān)開戶資料。 、我社部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)賬戶、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位（如派出所、交警中隊(duì)、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)服務(wù)站）賬戶，這

23、些客戶因無(wú)相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請(qǐng)資料。無(wú)法開設(shè)基本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算的特別性，部分賬戶已在*人行申請(qǐng)備案處理。 、單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的商定超過(guò)*年，分別是聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)生*筆，金額*.*元；胥浦信用社發(fā)生*筆，金額*元。緣由是為了保證組織存款的穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。我社已通過(guò)財(cái)務(wù)自查，熟悉到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)峻性，準(zhǔn)時(shí)下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理方法的通知，規(guī)范此類業(yè)務(wù)的辦理。 2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 我社開展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策，無(wú)直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率狀況，未發(fā)覺公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，仔細(xì)執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又

24、下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理方法的通知，要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仔細(xì)執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策。 3、保證金賬戶的核算與管理。我社于*年*月經(jīng)*銀監(jiān)局核準(zhǔn)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時(shí)制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理方法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至*年末簽發(fā)銀行承兌匯票*萬(wàn)元，保證金余額*萬(wàn)元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已要求該客戶于*年*月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。 4、其他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于*年年終決算、*年元月份財(cái)務(wù)檢查，對(duì)其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點(diǎn)長(zhǎng)

25、期未發(fā)生，已無(wú)法確定債權(quán)、債務(wù)的款項(xiàng)，賬務(wù)處理符合規(guī)定。 、資產(chǎn)負(fù)債共同類方面： 清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社與基層各社之間的往來(lái)資金清算，各往來(lái)科目之間、往來(lái)科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來(lái)賬務(wù)處理準(zhǔn)時(shí)精確，清算中心每月都按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)發(fā)放對(duì)賬單，查清未達(dá)賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和精確。 、盈虧狀況方面： 1、利息收入。我社于*年*月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)覺營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒有較好地按合同商定的結(jié)息方式計(jì)息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的商定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部準(zhǔn)時(shí)下發(fā)了整改與規(guī)范要求，轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結(jié)息開頭規(guī)范結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同商定。*年元月

26、份，我社組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中，發(fā)覺部分網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中，只注意清收本金對(duì)本金對(duì)應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對(duì)這一現(xiàn)象，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查，將這部分貸款利息準(zhǔn)時(shí)入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息方案；同時(shí)要求嚴(yán)格規(guī)范清收不良貸款的賬務(wù)處理。 2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。來(lái)源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的預(yù)備金和備付金利息收入，清算中心能準(zhǔn)時(shí)將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留狀況。 3、手續(xù)費(fèi)收入。主要是代扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、

27、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過(guò)自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 4、投資收益。我社于*年*月*日購(gòu)入的銀行間市場(chǎng)*期國(guó)債*萬(wàn)元，四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留，*年我社將規(guī)范債券應(yīng)收利息的核算。 5、營(yíng)業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。 6、利息支出。應(yīng)付利息計(jì)提的方法、范圍基本正確，余額充分，列支科目正確。 7、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。 8、費(fèi)用開支檢查。實(shí)行費(fèi)用包干和結(jié)報(bào)制度，對(duì)除年度包干費(fèi)用以外的全部費(fèi)用列支由聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)進(jìn)行審核決策，嚴(yán)格費(fèi)用列支，有效掌握全轄綜合費(fèi)用的增長(zhǎng)，有效規(guī)范財(cái)務(wù)

28、手續(xù)，杜絕費(fèi)用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費(fèi)用支出合理合法，費(fèi)用單據(jù)真實(shí)有效，科目核算正確。 9、其他營(yíng)業(yè)支出。主要是提取的呆賬預(yù)備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無(wú)多提或少提。 、表外科目方面： 1、表外核算的已核銷呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據(jù)無(wú)的狀況，主要是銀行、信用社分設(shè)前部分核銷呆賬的借據(jù)丟失，一是樸席信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)*.*元；二是劉集信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)*元。目前，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已對(duì)這一狀況進(jìn)行了清查與核實(shí)，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的精確性。 2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符，我社已于*年*月份及年終決算，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查，以

29、做到賬實(shí)相符，核算完整。 、主要內(nèi)掌握度的建立健全與執(zhí)行方面： 依據(jù)農(nóng)村信用社改革和進(jìn)展目標(biāo)，結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的工作要求，聯(lián)系自身實(shí)際，我社全部的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善，在此過(guò)程中，留意充分征詢?nèi)牳鲗哟巍⒏鲘徫粏T工的意見，將修訂初稿匯總征求當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門的意見，在經(jīng)過(guò)反復(fù)修改后，形成一套較為完備的、具有針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性的內(nèi)部管理制度，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)掌握機(jī)制。同時(shí)，狠抓制度的落實(shí)，堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。 1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度 、會(huì)計(jì)交接制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)

30、主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿”，登記準(zhǔn)時(shí)完整。 、印章、密押(機(jī))管理制度。建立了“會(huì)計(jì)專用印章使用登記簿”，實(shí)行印、押（機(jī)）分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第一、第二管印人，密押（機(jī)）指定了第一、第二管押（機(jī)）人，職責(zé)分明，并嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管、印押分管制度和回避制度，無(wú)配偶和直系親屬共同操作的狀況。 、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專人入庫(kù)保管。有價(jià)單證明行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按挨次使用，無(wú)跳號(hào)使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑

31、證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。 、物品選購(gòu)制度。制定了*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品選購(gòu)制度，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、大宗物品選購(gòu)等實(shí)行公開招標(biāo)，陽(yáng)光操作，集體爭(zhēng)論，會(huì)議打算，杜絕了腐敗和鋪張鋪張現(xiàn)象，從而達(dá)到質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。 、庫(kù)房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫(kù)房及平安設(shè)施符合規(guī)定，實(shí)行雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)，每日填寫守庫(kù)記錄簿，無(wú)擅離職守現(xiàn)象，款項(xiàng)押運(yùn)交接到位。 2、貸款內(nèi)掌握度 (1)、我社于*年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺(tái)賬、新增貸款臺(tái)賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟(jì)檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實(shí)施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實(shí)處，促使貸款“三查”工作

32、逐步走上了制度化、常常化的軌道。但部分網(wǎng)點(diǎn)“三查”制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)不足，是普遍存在的問(wèn)題。 (2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸員、主辦會(huì)計(jì)等人員組成的貸款會(huì)辦小組，負(fù)責(zé)對(duì)*萬(wàn)元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì)，有理事長(zhǎng)、各主任以及方案、信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)授信、*萬(wàn)元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔(dān)保貸款的審查和審批，從規(guī)避貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手，強(qiáng)化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會(huì)上充分民主，堅(jiān)決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民

33、主、更規(guī)范。 (3)、嚴(yán)格根據(jù)*市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理，力爭(zhēng)做到授權(quán)、授信額度合理。并依據(jù)各基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類授權(quán)，確定不同的貸款權(quán)限和授信額度，基本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。 (4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對(duì)責(zé)任清收貸款實(shí)行包放包收包效益，負(fù)終身清收責(zé)任。 (5)、不良貸款監(jiān)測(cè)考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)掌握，力爭(zhēng)將不良貸款肯定額掌握在較低水平；二是對(duì)不良貸款發(fā)生額掌握，使新增不良貸款發(fā)生率掌握在較低的水平；三是對(duì)存量貸款每年下達(dá)清收盤活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核

34、相結(jié)合的考核方法；四是布置基層信用社加強(qiáng)日常不良貸款的管理，確保催收時(shí)效；五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理；六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問(wèn)題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從*年*月起，要求全部貸款轉(zhuǎn)據(jù)不論金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必需報(bào)聯(lián)社貸審會(huì)審批。 (6)、貸款催收制度。一是能仔細(xì)做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強(qiáng)貸款時(shí)效性管理；三是催收方式采納多種形成，對(duì)催收通知書難以送達(dá)的，實(shí)行公證催收，確保貸款的時(shí)效不丟失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當(dāng)月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發(fā)出催收通知書。 (7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追

35、償制度，實(shí)施貸款責(zé)任終身制，年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額（剔除信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金）超過(guò)*萬(wàn)元的、主任超過(guò)*萬(wàn)元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán)，實(shí)行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實(shí)行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費(fèi)。同時(shí)，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負(fù)責(zé)審批貸款。對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)、行政和賠償損失責(zé)任，對(duì)違法貸款造成肯定損失的追究刑事責(zé)任，對(duì)聯(lián)社確認(rèn)的崗位清收貸款，因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負(fù)賠償責(zé)任。 (8)、樂(lè)觀完善好信貸檔案資料管理，根據(jù)信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規(guī)范。 3、計(jì)算機(jī)管理制度 為了防范風(fēng)險(xiǎn)，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

36、平安、高效運(yùn)行，依據(jù)公安部門及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，我社制定了計(jì)算機(jī)平安管理方法，在日常計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平安管理上堅(jiān)持預(yù)防為主、平安第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長(zhǎng)，各個(gè)職能部門負(fù)責(zé)人參與的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，并制定了具體的崗位職責(zé)，做到平安責(zé)任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責(zé)任明確的前提下，我們將信息中心與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類操作行為依據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了詳細(xì)的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕平安隱患。 4、人事、收入安排管理制度 我們依據(jù)

37、省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門意見的基礎(chǔ)上，對(duì)人事部門的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競(jìng)聘、收入安排、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。 (十一)、稽核部門履行職責(zé)方面： *年度，聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部準(zhǔn)時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨(dú)立有效地開展了常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。 首先，監(jiān)察審計(jì)部本著有章可循的原則，準(zhǔn)時(shí)制定和完善了*市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度、*市農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度、*市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責(zé)任制度、*市農(nóng)村信

38、用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程懲罰方法、*市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀(jì)守法、案件防范工作考核方法等制度和方法，確?；税凑虏僮鳎瑧土P有據(jù)可依。 其次，強(qiáng)化稽核審計(jì)職能，仔細(xì)做好稽核檢查工作。一是開展常規(guī)稽核，促進(jìn)規(guī)范化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計(jì)部圍繞掌握風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這個(gè)目標(biāo)，加大審計(jì)監(jiān)察力度，每年對(duì)轄內(nèi)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內(nèi)掌握度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量及信貸基礎(chǔ)管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計(jì)稽核。在稽核內(nèi)容和對(duì)象上基本做到既全面掩蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點(diǎn)，從審貸程序、科目使用、賬戶設(shè)置、信貸檔案、會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)掌握度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過(guò)檢查發(fā)覺：柜面業(yè)務(wù)操作不仔細(xì)，事中復(fù)核不嚴(yán)密；訓(xùn)練儲(chǔ)蓄開戶、支取有不合規(guī)；賬戶使用、管理不嚴(yán)密；信貸管理工作有不足等方面問(wèn)題。針對(duì)上述不足，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，準(zhǔn)時(shí)提出整改建議、措施，對(duì)違規(guī)和發(fā)覺的差錯(cuò)，根據(jù)懲罰方法賜予了相應(yīng)的懲罰。同時(shí)對(duì)比常規(guī)稽核狀況以簡(jiǎn)報(bào)形式通報(bào)各基層網(wǎng)點(diǎn)，要求各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)比通報(bào)，仔細(xì)排查，把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問(wèn)題列為本單位稽核的重點(diǎn)，有則改之，無(wú)則加勉，促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，真正體現(xiàn)審計(jì)的幫、促作用。二是開展