差旅費報銷及借款管理規(guī)定模板

1、差旅費報銷及借款管理規(guī)定DLZSJT-ZD-員工差旅費報銷管理規(guī)定-2.02008年2月19日集團(tuán)總經(jīng)理辦公會議審核批準(zhǔn)2008年2月22日20087號通知下發(fā) 自下發(fā)之日起施行第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司及所屬各公司財務(wù)管理，嚴(yán)格控制費用開支，有效節(jié)約成本，明確差旅費用報銷及借款管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,根據(jù)集團(tuán)實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 借款是指集團(tuán)公司及所屬各公司員工根據(jù)工作需要（出差或業(yè)務(wù)活動）而預(yù)先向公司借款（或備用金）。差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。第三條 各公司財務(wù)部應(yīng)根

2、據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的費用報銷單據(jù)、差旅費標(biāo)準(zhǔn)、報銷流程及集團(tuán)核定的年度費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范日常差旅費用報銷的管理。第四條 各公司差旅費用報銷審批程序為：（一）費用當(dāng)事人申請；（二）部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；（三）行政部門確認(rèn)核定出差時間、差旅費用標(biāo)準(zhǔn)；（四）財務(wù)部門審核；（五）集團(tuán)授權(quán)分管的各公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批。第五條 各公司凡有差旅費審簽權(quán)限的部門經(jīng)理、總經(jīng)理必須在本公司財務(wù)部門留簽字樣本備案，同時報集團(tuán)計劃財務(wù)部備案。第二章 借款規(guī)定第六條 集團(tuán)公司及所屬各公司員工根據(jù)工作需要，出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借款（或備用金），借支額度根據(jù)實際需要按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）一般零星購物借款限額

3、為1000元-5000元，1000元以下個人先行墊付，事后簽批報銷；（二）對于借支采購所取得的發(fā)票，各公司應(yīng)盡最大可能取得增值稅專用發(fā)票予以核銷；（三）各公司因出差或業(yè)務(wù)需要借款金額在1000元以上5000元（含）以下的，經(jīng)借款人申請，部門負(fù)責(zé)人審查，公司財務(wù)部審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)到財務(wù)部支取。借款金額超過10000元（含）以上的，必須報集團(tuán)計劃財務(wù)部審核，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可支??；（四）各公司以事前借支進(jìn)行采購的業(yè)務(wù)，均應(yīng)以轉(zhuǎn)賬為主進(jìn)行結(jié)算，如確因特殊情況需現(xiàn)金結(jié)算，金額在10000元以內(nèi)的須經(jīng)本公司財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金；金額在10000元（含）以上的必須報集團(tuán)計劃財務(wù)部

4、審核，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)簽批后方可支付；（五）與業(yè)務(wù)無關(guān)的個人臨時性借款一般不予借支，特殊情況必須報集團(tuán)計劃財務(wù)部審核，集團(tuán)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；（六）集團(tuán)管理人員因公出差，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，報集團(tuán)計劃財務(wù)部審核，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可在集團(tuán)財務(wù)部支取借款；（七）集團(tuán)部門經(jīng)理級以上人員公出，經(jīng)本人申請，報集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可在集團(tuán)財務(wù)部支取借款。第七條 對于各公司經(jīng)常性采購人員和前臺結(jié)算員可采用定額備用金借款，其他因公需借款（備用金）的人員（包括出差較為頻繁或出差時間較長的員工）一律為臨時性借支，公事結(jié)束取得票據(jù)后應(yīng)及時報銷沖賬還款，不準(zhǔn)長時間占用借款（備用金）。非定額式借款（備

5、用金）占用時間原則上應(yīng)不超過5天，如遇特殊情況不能按時沖賬，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超過一個月。第八條 因采購或結(jié)算需要領(lǐng)取定額借款（備用金）的人員，當(dāng)其崗位變動或年終時應(yīng)及時歸還定額備用金。定額備用金的標(biāo)準(zhǔn)在不超過集團(tuán)公司規(guī)定范圍內(nèi)由各公司各部門據(jù)實擬訂，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報集團(tuán)計劃財務(wù)部備案。第九條 各公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司實際情況責(zé)成借款人定期對賬報銷，對逾期未還、不報者，不允許再借支備用金，同時財務(wù)部要發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人，仍未改進(jìn)者則將情況據(jù)實上報公司領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)計劃財務(wù)部，并采取扣除工資等措施予以清欠處理。第三章 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)第十條 集團(tuán)公司及所

6、屬各公司日常經(jīng)營所發(fā)生的差旅費應(yīng)按年度預(yù)算規(guī)定，分解月度計劃使用，具體按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： （一）公出人員出差乘坐車、船、飛機(jī)及異地市內(nèi)交通費等級報銷標(biāo)準(zhǔn)。 項 目職 級飛 機(jī)火 車輪 船長途車異地市內(nèi)交通費集團(tuán)副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門經(jīng)理級經(jīng)濟(jì)艙按實報銷二等艙按實報銷見下第2項說明公司部門經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙硬臥車三等艙按實報銷見下第2項說明公司/集團(tuán)部門員工申請?zhí)嘏才P車三等艙按實報銷憑公交票據(jù)實報銷具體說明如下：1.公出人員乘坐火車，從晚8時至次日凌晨7時之間，在火車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車超過12小時的，可購臥鋪票。公出人員乘坐長途汽車，憑票

7、據(jù)實報銷；2.公出人員享受公司或集團(tuán)配車的，出差異地市內(nèi)交通費據(jù)實報銷；如享受車輛補(bǔ)貼的，出差異地市內(nèi)交通費包含在每月補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑票報銷；3.公出人員因特殊原因需乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批示方可乘坐，否則不予報銷；4.出租車費用原則上不予報銷，因特殊情況需要必須另列明細(xì)事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷（按集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)實施的車輛補(bǔ)貼除外）；5.經(jīng)理級公出人員若無公車接送機(jī)場，可以報銷往返機(jī)場的出租車費（享受車補(bǔ)的，該費用包含在交通補(bǔ)貼額度內(nèi)）。若經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的部門員工，其往返機(jī)場的專線客車費用可憑據(jù)報銷，在差旅費報銷單上列支核銷；6.出差人員憑有效車船機(jī)票按標(biāo)準(zhǔn)報銷。有效車船機(jī)票指出

8、發(fā)點到目的地區(qū)間票據(jù)，時間上要符合出差時限，中途不得繞路辦理其他事宜；7.公出人員在出差期間形成的與公事無關(guān)的交通費用一律不予報銷。（二）公出人員出差住宿費實行憑據(jù)限額內(nèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：項目 職級A類區(qū)B類區(qū)C類區(qū)D類區(qū)備 注集團(tuán)副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷區(qū)域分類如下公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門經(jīng)理級550元450元400元按實報銷公司部門經(jīng)理350元250元200元按實報銷公司/集團(tuán)部門員工300元200元150元100元具體說明如下：1.區(qū)域分類（有括號的城市為集團(tuán)所在地或已有集團(tuán)設(shè)立的子公司）：A類區(qū)：北京、【上?！俊⑻旖?、重慶、【大連】、沈陽、長春、哈爾濱、【南京】、蘇州、

9、無錫、【杭州】、溫州、【深圳】、珠海、【廣州】、?？?、汕頭、【廈門】、【福州】、【青島】、武漢、佛山、【昆明】、東莞、中山、鄭州、長沙、【成都】。B類區(qū)：石家莊、秦皇島、唐山、太原、大同、呼和浩特、包頭、赤峰、丹東、營口、錦州、鞍山、吉林、延吉、大慶、齊齊哈爾、綏化、鎮(zhèn)江、連云港、常州、揚(yáng)州、南通、寧波、徐州、合肥、蚌埠、馬鞍山、阜陽、泉州、漳州、龍巖、九江、義烏、湛江、陽江、茂名、貴陽、南寧、柳州、南昌、潮州、江門、順德、惠州、桂林、煙臺、濟(jì)南、威海、洛陽、銀川、蘭州、西寧、拉薩、西安、烏魯木齊、【玉溪】、【曲靖】。C類區(qū)：中國其它地區(qū)（包括本市周邊城市）。D類區(qū)：公司駐地城市所轄縣或縣級市

10、。2.宿費標(biāo)準(zhǔn)指雙人標(biāo)準(zhǔn)間按滿床（2人）一間房折算（異性除外）；3.出差目的地可提供住宿者，不得報銷住宿費；4.若前一天已經(jīng)住宿，第二天需乘坐交通工具公出的人員，若交通工具出發(fā)時間在12：00以前的，當(dāng)日不計宿費（出發(fā)地）；若交通工具出發(fā)時間在12：00以后的，可報銷當(dāng)日的宿費（出發(fā)地）；5.參加會議或培訓(xùn)人員的往返交通費、住宿費及其它必要的費用，原則上按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但廠家或集團(tuán)指定標(biāo)準(zhǔn)的可以據(jù)實報銷；6.為節(jié)省費用開支及出差人員住宿安全，出差地如為集團(tuán)所在地或有集團(tuán)子公司設(shè)立的，應(yīng)安排入住與其有協(xié)議價格同等標(biāo)準(zhǔn)的酒店；7.員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐

11、費、洗衣費等額外費用）,酒店住宿明細(xì)清單要作為住宿發(fā)票附件一并報銷；8.員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷；9.多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。（三）公出人員出差異地伙食和雜費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 項目職級A類區(qū)B類區(qū)C類區(qū)D類區(qū)集團(tuán)副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門經(jīng)理級120元100元80元60元公司部門經(jīng)理100元80元60元40元公司/集團(tuán)部門員工80元60元40元20元具體說明如下：1.出差期間的伙食和雜費補(bǔ)貼不分途中和住勤，按日歷天數(shù)合計補(bǔ)貼；2.接待單位已提供膳食的不得再申請伙食費補(bǔ)

12、貼；3.集團(tuán)副總經(jīng)理以上級別及公司總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)核銷出差期間餐費者，伙食補(bǔ)貼不予補(bǔ)發(fā)；4.出差期間的伙食和雜費補(bǔ)貼需提供記載住宿天數(shù)的住宿費發(fā)票和在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實際支付的憑證，在差旅費報銷單上列支核銷，不需要取得相關(guān)票據(jù)。但各公司應(yīng)視當(dāng)?shù)囟惥值墓芾硪筇峤弧岸聲Q議”和本規(guī)定內(nèi)容報備或?qū)徟?.凡由公司出車并統(tǒng)一組織的出差活動，費用是由公司統(tǒng)一支付的，不再計發(fā)任何補(bǔ)貼。（四）公出人員本市內(nèi)辦公交通費及伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 項 目職 級本市內(nèi)辦公交通費伙食補(bǔ)貼公司副總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、服務(wù)經(jīng)理/集團(tuán)各部門經(jīng)理級包含在車輛補(bǔ)貼800元/月內(nèi)10元公司其他部門經(jīng)理包含在車輛補(bǔ)貼500元/月內(nèi)10元公司/集團(tuán)部

13、門員工憑公交車票據(jù)實報銷10元具體說明如下：1.本市內(nèi)辦公交通費僅指員工正常工作時間內(nèi)，無公車辦公情況下產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，不包含員工上下班的通勤費；2.公出人員本市內(nèi)辦公交通費，按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑合法票據(jù)報銷；3.公出人員因本市辦公而無法中午返回公司就餐的，經(jīng)批準(zhǔn)可按標(biāo)準(zhǔn)享受市內(nèi)伙食補(bǔ)貼，在限額內(nèi)憑合法票據(jù)報銷。第十一條 公出人員出差期間所發(fā)生的手機(jī)話費包含在出差異地伙食和雜費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，不再另行單獨支付相關(guān)補(bǔ)貼。第十二條 外派員工在國家法定假日（五一、十一、春節(jié)三個假期）探親費用只報銷員工本人級別標(biāo)準(zhǔn)的往返交通費，不再享有出差補(bǔ)助和其他費用的報銷。第十三條 各公司員工對差旅費的借支報銷，應(yīng)按下列

14、規(guī)定執(zhí)行：（一）公司員工出差時應(yīng)填寫出差申報單（見附件1），經(jīng)批準(zhǔn)后到行政部門備案；（二）公司員工憑審批后的出差申報單到財務(wù)部辦理借款，出差申報單作為借款憑據(jù)，不需再另行填寫借款申請單，財務(wù)部并以出差申報單為借款的審核依據(jù)；（三）公司員工出差返回后5日內(nèi)須持出差報告書（見附件2）到行政部門核定出差日期和標(biāo)準(zhǔn)，并按財務(wù)報銷要求填寫差旅費報銷單和粘貼報銷單據(jù)。公司員工出差費用的報銷統(tǒng)一由各公司行政部門負(fù)責(zé)審核并代理報銷；（四）公司員工在出差期間收受的票據(jù)都應(yīng)符合：票據(jù)合法、內(nèi)容真實，書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求； （五）員工出差回來報賬時，出差申報單財務(wù)不再退還給借款人，由借款人重新填制差旅

15、費報銷單用以銷賬。報銷單據(jù)填寫后先由部門經(jīng)理審核簽字，再送財務(wù)審核無誤后，經(jīng)各公司總經(jīng)理或集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)簽批后到出納員報銷結(jié)算；（六）員工出差費用報銷應(yīng)使用集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的差旅費報銷單，按照費用項目詳細(xì)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補(bǔ)貼、金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。機(jī)車船費、住宿費、公交費、其他雜費等原始票據(jù)應(yīng)分類均勻粘貼在【差旅】費用報銷單據(jù)粘貼單上，同類票據(jù)按金額大小順次粘貼，并列明事項、金額和張數(shù)，票據(jù)較多可分幾張單據(jù)粘貼； （七）借款人員（包括出差較為頻繁或出差時間較長的員工）每次出差結(jié)束后必須報銷結(jié)清全部借款。無正當(dāng)理由逾期不報，借款不還者，財務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)