董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

1、XX股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則第一章 總 則第一條 為提高公司內(nèi)部控制能力，健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制程序，公司董事會(huì)決定設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。第二條 為使審計(jì)委員會(huì)規(guī)范、高效地開(kāi)展工作，公司董事會(huì)根據(jù)公司法、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)定，制訂本議事規(guī)則。第三條 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第四條 審計(jì)委員會(huì)依據(jù)公司章程和本議事規(guī)則的規(guī)定獨(dú)立履行職權(quán)，不受公司任何其他部門(mén)和個(gè)人的非法干預(yù)。第五條 審計(jì)委員會(huì)所作決議，必須遵守公司章程、本議事規(guī)則及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；審計(jì)委員會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程、本議事規(guī)則及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，該項(xiàng)決議無(wú)效；審

2、計(jì)委員會(huì)決策程序違反公司章程、本議事規(guī)則及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定的，自該決議作出之日起60 日內(nèi)，有關(guān)利害關(guān)系人可向公司董事會(huì)提出撤銷(xiāo)該項(xiàng)決議。第二章 人員組成第六條 審計(jì)委員會(huì)成員由三名公司董事組成，其中至少須有二分之一以上的委員為公司獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中必須有符合有關(guān)規(guī)定的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士。審計(jì)委員會(huì)委員由公司董事會(huì)選舉產(chǎn)生。非獨(dú)立董事委員同樣應(yīng)具有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)或工作背景。第七條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任一名，由獨(dú)立董事中的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士擔(dān)任。審計(jì)委員會(huì)主任負(fù)責(zé)召集和主持審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，當(dāng)審計(jì)委員會(huì)主任不能或無(wú)法履行職責(zé)時(shí)，由其指定一名其他委員代行其職責(zé)；審計(jì)委員會(huì)主任既不履行職責(zé)

3、，也不指定其他委員代行其職責(zé)時(shí)，其余委員可協(xié)商推選一名委員代為履行審計(jì)委員會(huì)主任職責(zé)。第八條 審計(jì)委員會(huì)委員必須符合下列條件：（一） 不具有公司法或公司章程規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的禁止性情形；（二） 最近三年內(nèi)不存在被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的情形；（三） 最近三年不存在因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的情形；（四） 具備良好的道德品行，具有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)或工作背景；（五） 符合有關(guān)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定的其他條件。第九條 不符合前條規(guī)定的任職條件的人員不得當(dāng)選為審計(jì)委員會(huì)委員。審計(jì)委員會(huì)委員在任職期間出現(xiàn)前條規(guī)定的不適合任職情形的，

4、該委員應(yīng)主動(dòng)辭職或由公司董事會(huì)予以撤換。第十條 審計(jì)委員會(huì)委員任期與同屆董事會(huì)董事的任期相同。審計(jì)委員會(huì)委員任期屆滿前，除非出現(xiàn)公司法、公司章程或本議事規(guī)則規(guī)定的不得任職之情形，不得被無(wú)故解除職務(wù)。第十一條 審計(jì)委員會(huì)因委員辭職或免職或其他原因而導(dǎo)致人數(shù)低于規(guī)定人數(shù)的三分之二時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)盡快選舉產(chǎn)生新的委員。 在審計(jì)委員會(huì)委員人數(shù)達(dá)到規(guī)定人數(shù)的三分之二以前，審計(jì)委員會(huì)暫停行使本議事規(guī)則規(guī)定的職權(quán)。第十二條 公司法、公司章程關(guān)于董事義務(wù)規(guī)定適用于審計(jì)委員會(huì)委員。第三章 職責(zé)權(quán)限第十三條 審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，主要行使下列職權(quán)：（一） 提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)

5、機(jī)構(gòu)；（二） 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；（三） 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；（四） 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；（五） 協(xié)助制定和審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；（六） 配合公司監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)；（七） 公司董事會(huì)授予的其他事宜。第十四條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)本議事規(guī)則前條規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行審議后，應(yīng)形成審計(jì)委員會(huì)會(huì)議決議連同相關(guān)議案報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)。第十五條 審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)必須符合公司法、公司章程及本議事規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，不得損害公司和股東的利益。第十六條 審計(jì)委員會(huì)在公司董事會(huì)閉會(huì)期間，可以根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)本議事規(guī)則第十三條規(guī)定的相關(guān)事項(xiàng)直接作出決議，相關(guān)議案需要股東大會(huì)

6、批準(zhǔn)的，應(yīng)按照法定程序提交股東大會(huì)審議。第十七條 審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)時(shí)，公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)給予配合，所需費(fèi)用由公司承擔(dān)。第四章 會(huì)議的召開(kāi)與通知第十八條 審計(jì)委員會(huì)分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)至少召開(kāi)兩次定期會(huì)議。第一次定期會(huì)議在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)召開(kāi)，第二次定期會(huì)議在公司公布半年度報(bào)告的兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。董事、審計(jì)委員會(huì)主任或二名以上委員聯(lián)名可要求召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。第十九條 審計(jì)委員會(huì)定期會(huì)議主要對(duì)公司上一會(huì)計(jì)年度及上半年度的財(cái)務(wù)狀況和收支活動(dòng)進(jìn)行審查。除上款規(guī)定的內(nèi)容外，審計(jì)委員會(huì)定期會(huì)議還可以討論職權(quán)范圍內(nèi)且列明于會(huì)議通知中的任何事項(xiàng)。第二十條 審計(jì)委

7、員會(huì)定期會(huì)議應(yīng)采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的形式。臨時(shí)會(huì)議既可采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式，也可采用非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的通訊表決方式。除公司章程或本議事規(guī)則另有規(guī)定外，審計(jì)委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議在保障委員充分表達(dá)意見(jiàn)的前提下，可以用傳真方式作出決議，并由參會(huì)委員簽字。如采用通訊表決方式，則審計(jì)委員會(huì)委員在會(huì)議決議上簽字者即視為出席了相關(guān)會(huì)議并同意會(huì)議決議內(nèi)容。第二十一條 審計(jì)委員會(huì)定期會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)前5 日（不包括開(kāi)會(huì)當(dāng)日）發(fā)出會(huì)議通知，臨時(shí)會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)前3 日（不包括開(kāi)會(huì)當(dāng)日）發(fā)出會(huì)議通知。第二十二條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通知應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一） 會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)；（二） 會(huì)議期限；（三） 會(huì)議需要討論的議題；（四） 會(huì)議聯(lián)系

8、人及聯(lián)系方式；（五） 會(huì)議通知的日期。第二十三條 董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)發(fā)出會(huì)議通知，并備附內(nèi)容完整的議案。第二十四條 審計(jì)委員會(huì)定期會(huì)議采用書(shū)面通知的方式，臨時(shí)會(huì)議可采用電話、電子郵件或其他快捷方式進(jìn)行通知。采用電話、電子郵件等快捷通知方式時(shí)，若自發(fā)出通知之日起2日內(nèi)未接到書(shū)面異議，則視為被通知人已收到會(huì)議通知。第五章 議事與表決程序第二十五條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由三分之二以上委員（含三分之二）出席方可舉行。公司董事可以出席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，但非委員董事對(duì)會(huì)議議案沒(méi)有表決權(quán)。第二十六條 審計(jì)委員會(huì)委員可以親自出席會(huì)議，也可以委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)。審計(jì)委員會(huì)委員每次只能委托一名其他委員代為行使

9、表決權(quán)，委托二人或二人以上代為行使表決權(quán)的，該項(xiàng)委托無(wú)效。第二十七條 審計(jì)委員會(huì)委員委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)的，應(yīng)向會(huì)議主持人提交授權(quán)委托書(shū)。授權(quán)委托書(shū)應(yīng)至遲于會(huì)議表決前提交給會(huì)議主持人。第二十八條 授權(quán)委托書(shū)應(yīng)由委托人和被委托人簽名，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一） 委托人姓名；（二） 被委托人姓名；（三） 代理委托事項(xiàng)；（四） 對(duì)會(huì)議議題行使投票權(quán)的指示（贊成、反對(duì)、棄權(quán)）以及未做具體指示時(shí)，被委托人是否可按自己意思表決的說(shuō)明；（五） 授權(quán)委托的期限；（六） 授權(quán)委托書(shū)簽署日期。 第二十九條 審計(jì)委員會(huì)委員既不親自出席會(huì)議，亦未委托其他委員代為出席會(huì)議的，視為未出席相關(guān)會(huì)議。審計(jì)委員

10、會(huì)委員連續(xù)兩次不出席會(huì)議的，視為不能適當(dāng)履行其職權(quán)。公司董事會(huì)可以撤銷(xiāo)其委員職務(wù)。第三十條 審計(jì)委員會(huì)所作決議應(yīng)經(jīng)全體委員（包括未出席會(huì)議的委員）的過(guò)半數(shù)通過(guò)方為有效。審計(jì)委員會(huì)委員每人享有一票表決權(quán)。第三十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議主持人宣布會(huì)議開(kāi)始后，即開(kāi)始按順序?qū)γ宽?xiàng)會(huì)議議題所對(duì)應(yīng)的議案內(nèi)容進(jìn)行審議。 第三十二條 審計(jì)委員會(huì)審議會(huì)議議題可采用自由發(fā)言的形式進(jìn)行討論，但應(yīng)注意保持會(huì)議秩序。發(fā)言者不得使用帶有人身攻擊性質(zhì)或其他侮辱性、威脅性語(yǔ)言。會(huì)議主持人有權(quán)決定討論時(shí)間。 第三十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對(duì)所議事項(xiàng)采取集中審議、依次表決的規(guī)則，即全部議案經(jīng)所有與會(huì)委員審議完畢后，依照議案審議順序?qū)ψh案

11、進(jìn)行逐項(xiàng)表決。 第三十四條 審計(jì)委員會(huì)如認(rèn)為必要，可以召集與會(huì)議議案有關(guān)的其他人員列席會(huì)議介紹情況或發(fā)表意見(jiàn)，但非審計(jì)委員會(huì)委員對(duì)議案沒(méi)有表決權(quán)。 第三十五條 出席會(huì)議的委員應(yīng)本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)議案進(jìn)行審議并充分表達(dá)個(gè)人意見(jiàn)；委員對(duì)其個(gè)人的投票表決承擔(dān)責(zé)任。第三十六條 審計(jì)委員會(huì)定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議的表決方式均為舉手表決，表決順序依次為同意、反對(duì)、棄權(quán)。對(duì)同一議案，每名參會(huì)委員只能舉手表決一次，舉手多次的，以最后一次舉手為準(zhǔn)。如某位委員同時(shí)代理其他委員出席會(huì)議，若被代理人與其自身對(duì)議案的表決意見(jiàn)一致，則其舉手表決一次，但視為兩票；若被代理人與其自身對(duì)議案的表決意見(jiàn)不一致，則其可按自身的意見(jiàn)和

12、被代理人的意見(jiàn)分別舉手表決一次；代理出席者在表決時(shí)若無(wú)特別說(shuō)明，視為與被代理人表決意見(jiàn)一致。如審計(jì)委員會(huì)會(huì)議以傳真方式作出會(huì)議決議時(shí)，表決方式為簽字方式。 會(huì)議主持人應(yīng)對(duì)每項(xiàng)議案的表決結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并當(dāng)場(chǎng)公布，由會(huì)議記錄人將表決結(jié)果記錄在案。第三十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)進(jìn)行記錄，記錄人員為證券部的工作人員。第六章 會(huì)議決議和會(huì)議記錄第三十八條 每項(xiàng)議案獲得規(guī)定的有效表決票數(shù)后，經(jīng)會(huì)議主持人宣布即形成審計(jì)委員會(huì)決議。審計(jì)委員會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議委員簽字后生效，未依據(jù)法律、法規(guī)、公司章程及本議事規(guī)則規(guī)定的合法程序，不得對(duì)已生效的審計(jì)委員會(huì)決議作任何修改或變更。第三十九條 審計(jì)委員會(huì)委員或公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)

13、最遲于會(huì)議決議生效之次日，將會(huì)議決議有關(guān)情況向公司董事會(huì)通報(bào)。第四十條 審計(jì)委員會(huì)決議的書(shū)面文件作為公司檔案由公司董事會(huì)秘書(shū)保存，在公司存續(xù)期間，保存期不得少于十年。 第四十一條 審計(jì)委員會(huì)決議違反法律、法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失時(shí)，參與決議的委員對(duì)公司負(fù)連帶賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該委員可以免除責(zé)任。 第四十二條 審計(jì)委員會(huì)決議實(shí)施的過(guò)程中，審計(jì)委員會(huì)主任或其指定的其他委員應(yīng)就決議的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)有違反決議的事項(xiàng)時(shí)，可以要求和督促有關(guān)人員予以糾正，有關(guān)人員若不采納意見(jiàn)，審計(jì)委員會(huì)主任或其指定的委員應(yīng)將有關(guān)情況向公司董事會(huì)作出匯報(bào)

14、，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)處理。第四十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有書(shū)面記錄，出席會(huì)議的委員和會(huì)議記錄人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。出席會(huì)議的委員有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說(shuō)明性記載。審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案由公司董事會(huì)秘書(shū)保存。在公司存續(xù)期間，保存期不得少于十年。第四十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一） 會(huì)議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)和召集人姓名；（二） 出席會(huì)議人員的姓名，受他人委托出席會(huì)議的應(yīng)特別注明；（三） 會(huì)議議程；（四） 委員發(fā)言要點(diǎn)；（五） 每一決議事項(xiàng)或議案的表決方式和載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)的表決結(jié)果；（六） 其他應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄中說(shuō)明和記載的事項(xiàng)。第七章 回避制度第四

15、十五條 審計(jì)委員會(huì)委員個(gè)人或其直系親屬或?qū)徲?jì)委員會(huì)委員及其直系親屬控制的其他企業(yè)與會(huì)議所討論的議題有直接或者間接的利害關(guān)系時(shí)，該委員應(yīng)盡快向?qū)徲?jì)委員會(huì)披露利害關(guān)系的性質(zhì)與程度。第四十六條 發(fā)生前條所述情形時(shí)，有利害關(guān)系的委員在審計(jì)委員會(huì)會(huì)議上應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)情況并明確表示自行回避表決。但審計(jì)委員會(huì)其他委員經(jīng)討論一致認(rèn)為該等利害關(guān)系對(duì)表決事項(xiàng)不會(huì)產(chǎn)生顯著影響的，有利害關(guān)系的委員可以參加表決。公司董事會(huì)如認(rèn)為前款有利害關(guān)系的委員參加表決不適當(dāng)?shù)模梢猿蜂N(xiāo)相關(guān)議案的表決結(jié)果，要求無(wú)利害關(guān)系的委員對(duì)相關(guān)議案進(jìn)行重新表決。第四十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議在不將有利害關(guān)系的委員計(jì)入法定人數(shù)的情況下，對(duì)議案進(jìn)行審議

16、并做出決議。有利害關(guān)系的委員回避后審計(jì)委員會(huì)不足出席會(huì)議的最低法定人數(shù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由全體委員（含有利害關(guān)系委員）就該等議案提交公司董事會(huì)審議等程序性問(wèn)題作出決議，由公司董事會(huì)對(duì)該等議案進(jìn)行審議。第四十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄及會(huì)議決議應(yīng)寫(xiě)明有利害關(guān)系的委員未計(jì)入法定人數(shù)、未參加表決的情況。第八章 工作評(píng)估第四十九條 審計(jì)委員會(huì)委員有權(quán)對(duì)公司上一會(huì)計(jì)年度及上半年度的財(cái)務(wù)活動(dòng)和收支狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，公司各相關(guān)部門(mén)應(yīng)給予積極配合，及時(shí)向委員提供所需資料。第五十條 審計(jì)委員會(huì)委員有權(quán)查閱下述相關(guān)資料：（一） 公司的定期報(bào)告；（二） 公司財(cái)務(wù)報(bào)表及其審計(jì)報(bào)告；（三） 公司的公告文件；（四） 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議決議及會(huì)議記錄；（五） 公司簽訂的重大合同；（六） 審計(jì)委員會(huì)委員認(rèn)為必要的其他相關(guān)資料。第五十一條 審計(jì)委員會(huì)委員可以就某一問(wèn)題向公司高級(jí)管理人員提出詢問(wèn)，公司高級(jí)管理人員應(yīng)給予答復(fù)。第五十二條 審計(jì)委員會(huì)委