船舶項(xiàng)下國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方案

1、船舶項(xiàng)下國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方案船舶項(xiàng)下國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指和船舶建造有關(guān)的一攬子國際銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，包括貸款、對外開立信用證業(yè)務(wù)、對外開立保函業(yè)務(wù)、國外匯入?yún)R款業(yè)務(wù)、進(jìn)口押匯、理財、遠(yuǎn)期外匯資金衍生業(yè)務(wù)等。一、船舶制造行業(yè)現(xiàn)狀：造船業(yè)是資本密集型、技術(shù)密集型和勞動力密集型的產(chǎn)業(yè)，造船發(fā)達(dá)國家造船業(yè)迫于勞動力成本壓力，紛紛向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。從上個世紀(jì)五十年代開始，造船產(chǎn)業(yè)從傳統(tǒng)的造船中心歐洲，轉(zhuǎn)移到遠(yuǎn)東地區(qū)的日本、韓國和中國。近幾年來，又從日本和韓國開始，逐漸向我國轉(zhuǎn)移。由于中國重化工業(yè)的發(fā)展和勞動力成本優(yōu)勢突出，使中國造船業(yè)在未來全球造船格局中具有不可替代的優(yōu)勢。近年來，我國造船產(chǎn)量年均增長率高達(dá)

2、40以上，大大高于同期世界各國造船業(yè)的發(fā)展速度，并連續(xù)十二年處于世界第三的地位。2007年上半年，我國船舶工業(yè)繼續(xù)保持強(qiáng)勁增長勢頭，三大造船指標(biāo)大幅增長，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)顯著提高，船舶出口增長強(qiáng)勁。根據(jù)英國克拉克松研究公司對世界造船總量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國造船完工量、承接新船訂單和手持船舶訂單分別占世界市場份額的19、42和28。上半年，我國承接新船訂單量大幅度增長，首次超過韓國，躍居世界第一。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計，上半年我國船舶出口金額54.9億美元，同比增長61，出口船占造船總量的80以上，創(chuàng)歷史最高水平。船舶出口到128個國家和地區(qū)，其中出口金額在1000萬美元以上的國家和地區(qū)74個，新加坡、德國和中國香

3、港仍然是我國船舶出口的主要市場。船舶進(jìn)口7.4億元，同比增長202。近年來，我國對船舶工業(yè)給予了高度重視。2006年3月，船舶工業(yè)發(fā)展列入國家“十一五”規(guī)劃；2006年8月16日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，審議并原則通過船舶工業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃。此次，國務(wù)院通過船舶工業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃，再一次表明國家對船舶工業(yè)的重視和支持，對于加快我國船舶工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，使之成為帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)全面參與國際競爭的強(qiáng)勢產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)我國創(chuàng)建世界造船大國強(qiáng)國具有重大意義。按照船舶工業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃的總體目標(biāo)，到2010年，我國自主開發(fā)、建造的主流船型實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、品牌化，具備自主設(shè)計高新技術(shù)船舶與海洋工程

4、裝備能力，突破大功率船用主機(jī)等配套產(chǎn)品產(chǎn)能不足、自主開發(fā)能力不強(qiáng)的瓶頸，主流船型本土化配套設(shè)備裝船率達(dá)到60%，造船產(chǎn)量占世界份額達(dá)到25%以上。到達(dá)2020年前后，整體技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力進(jìn)入國際前列，成為世界造船強(qiáng)國。我國船舶工業(yè)是具有較強(qiáng)國際競爭力和綜合發(fā)展優(yōu)勢顯著的產(chǎn)業(yè)。未來十年是我國船舶工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時期，要抓住機(jī)遇，通過制定并實(shí)施船舶工業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高我國造船工業(yè)整體水平，促進(jìn)船舶工業(yè)可持續(xù)發(fā)展。中國船舶制造產(chǎn)業(yè)正在以跨越式的發(fā)展速度，令世界船舶制造商刮目相看。中國必將從一個造船大國，發(fā)展成一個造船強(qiáng)國。二、目前我國船舶制造業(yè)的主要風(fēng)險：（一）、原材料及零部件價格變動風(fēng)險，即發(fā)動

5、機(jī)等重要零部件和鋼材等原材料的供應(yīng)能力及價格，對船舶的建造進(jìn)程和成本影響較大。鋼材是船舶建造中的主要原材料，世界鋼材價格的變化，會對船舶制造的成本造成很大的影響。2005年，由于鋼鐵價格的上漲，中國造船業(yè)損失達(dá)到數(shù)十億元人民幣。（二）、匯率變化是影響當(dāng)前造船業(yè)盈利水平的新因素。由于規(guī)模以上的造船企業(yè)的訂單主要是面向世界市場，完工后的船舶主要是出口。人民幣升值直接影響造船企業(yè)的盈利能力，出口額越大的企業(yè)，受到匯率升值的影響也就越大。（三）、競爭的無序性，大規(guī)模上馬造船項(xiàng)目，會造成產(chǎn)能過剩。隨著供給的增加，需求的減少，供需矛盾將使我國造船業(yè)經(jīng)歷大洗牌。中國許多沿海省份看到造船業(yè)的巨大商機(jī)，紛紛出臺

6、有利于船舶業(yè)的優(yōu)惠政策。遼寧和上海由于分別擁有大連船舶重工和外高橋兩家企業(yè)，成為全球重要的造船基地，其余如江蘇、廣東、福建、天津、山東、浙江等紛紛發(fā)展自己的造船企業(yè)。此外，民間資本的進(jìn)入，也加劇了這一行業(yè)競爭態(tài)勢。在利益的驅(qū)動下，船廠挪用預(yù)付款改造、擴(kuò)建船臺，造成過多的低水平重復(fù)建設(shè)，一旦資金鏈條出現(xiàn)問題，蘊(yùn)藏巨大風(fēng)險。國內(nèi)造船業(yè)的過渡擴(kuò)張造成嚴(yán)重的產(chǎn)能過剩，進(jìn)而帶來船價走低，毛利率下滑等壓力。（四）、船用設(shè)備的國產(chǎn)化率較低，成為制約中國造船業(yè)發(fā)展的瓶頸。中國現(xiàn)階段的造船技術(shù)與國外先進(jìn)水平相比，至少相差10年。根據(jù)韓國產(chǎn)業(yè)銀行的研究，如果把韓國的水平評為100分，那么，日本則有106分，中國只

7、有69.9分。在船用設(shè)備國產(chǎn)化率上，日本達(dá)到98.5，韓國為85，而中國只有40。（五）、世界經(jīng)濟(jì)的波動、地域沖突的增加等因素會引發(fā)國際航運(yùn)景氣的變化，進(jìn)而帶來船舶需求的周期性變化，從而引起船東棄船或訂單萎縮等風(fēng)險。（六）、人力資源嚴(yán)重短缺成為船舶行業(yè)發(fā)展的瓶頸。根據(jù)相關(guān)行業(yè)資料反映，受船市興旺和造船生產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大的影響，船舶行業(yè)從高端管理和技術(shù)人員到一線的有經(jīng)驗(yàn)的技工大量缺乏，人力資源短缺已嚴(yán)重制約中國船舶工業(yè)的發(fā)展。三、船舶項(xiàng)下國際貿(mào)易融資服務(wù)方案：（一）、國際貿(mào)易融資方案服務(wù)對象：船舶建造中的關(guān)系方往往涉及四個方面：我行國際貿(mào)易融資方案服務(wù)對象包括：1船廠從事船舶生產(chǎn)、加工、裝配、維修

8、的企業(yè)。2船舶出口的貿(mào)易公司專門從事向境外出口船舶的貿(mào)易公司。3船舶裝備配套企業(yè)為造船企業(yè)提供船用裝備配套設(shè)施的企業(yè)。上述公司在辦理船舶項(xiàng)下進(jìn)出口有關(guān)的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，須為有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的法人，具有經(jīng)營船舶出口的資格。（二）、我行提供的國際貿(mào)易融資方案所含產(chǎn)品種類：1進(jìn)口開證業(yè)務(wù)：造船企業(yè)或貿(mào)易公司在建造船舶的過程中，為相關(guān)船體、零部件或配件及操作系統(tǒng)的進(jìn)口開立信用證。2進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)：獲得授信支持的企業(yè)，在信用證到期付款時，可以向銀行申請進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，獲得資金融通的支持，解決企業(yè)資金瓶頸問題。3開立保函業(yè)務(wù)：在簽訂造船合同之前，可以為企業(yè)對外開立投標(biāo)保函；簽訂造船合同后，根據(jù)預(yù)付款的支付時

9、間不同，可以分期開立還款保函；此外，還可以按照合同要求，根據(jù)船舶建造的不同節(jié)點(diǎn)，為企業(yè)開立履約保函或質(zhì)量保函；企業(yè)在向第三方如進(jìn)出口銀行申請船舶項(xiàng)下借款時，我行可為其開立相應(yīng)的借款保函等。4TT匯款業(yè)務(wù)：主要是船舶出口業(yè)務(wù)按照造船合同的節(jié)點(diǎn)劃分，獲得不同節(jié)點(diǎn)的預(yù)付款項(xiàng)。5遠(yuǎn)期外匯資金衍生業(yè)務(wù)：根據(jù)造船企業(yè)建造船舶的收款期限，配套相應(yīng)的遠(yuǎn)期或超遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品，為企業(yè)鎖定匯率風(fēng)險。6外匯理財業(yè)務(wù)：以經(jīng)驗(yàn)豐富、服務(wù)專業(yè)的理財專家為造船企業(yè)提供詳細(xì)的理財建議，為企業(yè)規(guī)避利率和匯率風(fēng)險。如：針對建造船舶預(yù)付款款項(xiàng)的使用周期，配套相應(yīng)的外匯增值理財產(chǎn)品，如機(jī)構(gòu)性存款、大額外匯存款等產(chǎn)品。7流動資金貸款業(yè)

10、務(wù)：針對船舶出口合同，在企業(yè)建造船舶過程中存在的資金缺口配套專項(xiàng)流動資金貸款。（三）、我行提供國際貿(mào)易融資方案對船舶企業(yè)的審核要點(diǎn)：首先要按照我行信貸手冊相關(guān)規(guī)定對船舶企業(yè)的背景、財務(wù)經(jīng)營情況、授信需求、授信擔(dān)保等方面進(jìn)行審核，并重點(diǎn)審核以下方面：1造船企業(yè)的履約能力。主要審核造船企業(yè)是否具備生產(chǎn)或按期交船的能力，是否有生產(chǎn)技術(shù)含量較高船舶的技術(shù)能力，避免造船企業(yè)超量接單，防范企業(yè)把預(yù)收款項(xiàng)挪作他用。要對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，對其生產(chǎn)能力、資金情況、船舶設(shè)計方案、企業(yè)管理情況、建造記錄、船臺條件等有全面的了解，審核宏觀政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及市場環(huán)境等方面是否存在影響申請人履約的不確定因素。2了解船東資信

11、狀況。主要了解船東基本情況、經(jīng)營作風(fēng)、是否有棄船歷史、融資渠道、船舶用途等情況，防止內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行融資。3對船舶融資業(yè)務(wù)中涉及的保函文本進(jìn)行審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、分期等是否與造船合同一致，是否符合造船行業(yè)的慣例，賠付條件是否做到單據(jù)化及利息計算方式、仲裁及法律管轄約定、是否有轉(zhuǎn)讓或讓渡條款等。4密切關(guān)注國際航運(yùn)業(yè)的景氣指數(shù)。造船業(yè)是和國際航運(yùn)業(yè)密切相關(guān)的行業(yè)，航運(yùn)業(yè)的變化直接影響我國造船企業(yè)的經(jīng)營境況，關(guān)注國際航運(yùn)業(yè)景氣指數(shù)，可以直接反映未來我國造船企業(yè)的發(fā)展情況。5自然災(zāi)害等不可抗力因素審核。要考慮到造船企業(yè)是否易受臺風(fēng)等自然災(zāi)害的影響，督促造船企業(yè)向保險公司投保，分散風(fēng)

12、險。6對船舶企業(yè)流動資金貸款要從嚴(yán)審核，一般應(yīng)針對具體船舶出口合同給予一次性配套流動資金貸款，且合同項(xiàng)下預(yù)付款保函業(yè)務(wù)應(yīng)在我行辦理，以便我行可有效監(jiān)督資金用途并落實(shí)還貸來源。7對于船舶出口貿(mào)易公司的審核要點(diǎn)：除按照信貸手冊相關(guān)規(guī)定審核公司經(jīng)營財務(wù)、授信業(yè)務(wù)擔(dān)保措施等以外，要重點(diǎn)審核公司在船舶出口貿(mào)易領(lǐng)域的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險內(nèi)控能力、履約記錄，公司與我行合作往來是否密切，與船廠的合作是否順暢，對船廠使用建造資金（包括船東預(yù)付款）能否有效控制和監(jiān)督等。8.綜合收益審核：要保障我行有較好的綜合收益。對于船舶項(xiàng)下的各項(xiàng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的費(fèi)用優(yōu)惠不能超過分行的權(quán)限；在資金融通或擔(dān)保業(yè)務(wù)后，確保后續(xù)結(jié)算業(yè)務(wù)在我行

13、辦理。（四）、船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函的審查要點(diǎn)：1、對基礎(chǔ)合同的引用：一般船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函都會涉及船舶建造合同的相關(guān)內(nèi)容，除了申請人和受益人名稱外，還有合同號碼、簽署日期、船舶型號及編號等，在這里要注意以下幾點(diǎn)：(1)船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。在雙方合同情況下，申請人是船廠，受益人即船東，比較清晰明了；在三方合同下，除了船廠和船東外，還有貿(mào)易公司的介入，在這種情況下，在開立保函之前，要明確誰是我行的授信客戶，即開立保函申請人是誰，同時還要明確另一方在申請開立保函業(yè)務(wù)中的法律關(guān)系和地位等。(2)保函中對基礎(chǔ)合同的引用信息要與造船合同中的內(nèi)容一致。(3)避免引用過多基礎(chǔ)合同信

14、息，防止非獨(dú)立條款內(nèi)容。2、擔(dān)保幣種和金額：依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預(yù)付款的幣種不同，保函的幣種也會有不同。保函的金額一般包括兩部分：本金和利息，本金是與預(yù)付的進(jìn)度款金額相同，是恒數(shù)，由于計算利息的時間是變數(shù)，因而利息額也是變數(shù)，但利率是已確定的。在審核該條款時，應(yīng)重點(diǎn)審核利率是否合理、計算利息的時間區(qū)間及明確申請人是否同意支付利息。為保護(hù)我行自身利益，原則上在保函中要明確我行承擔(dān)的最大擔(dān)保金額，也就是盡量要預(yù)估出利息額，且授信額度也要覆蓋本金和利息的最大金額。3、保函的生效條款：預(yù)付款保函要設(shè)立生效條款，一般以預(yù)付款全額入申請人在我行開立的賬戶后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號。

15、注意：不要以受益人匯出預(yù)付款的時間節(jié)點(diǎn)生效。保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保函盡管我行已對外開立，但受益人不可以向我行索償。4、保函的索償條款：在審核索償條款時，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償條款。為保護(hù)我行和申請人的利益，索償文件要制成書面并經(jīng)對方銀行證實(shí)其真實(shí)性是有必要的，若能要求對方提供第三方（官方）機(jī)構(gòu)出具的文件作為索償文件，則對我行及申請人更為有利。5、保函失效條款：船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合條款，包括：1船舶交付并被船東接受；2擔(dān)保行或申請人已退還預(yù)付款；3具體日期；以上以先發(fā)生的為準(zhǔn)。在審核保函文本時，要注

16、意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開立沒有失效條款（敞口）的保函。船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函在失效條款中還常常含有“爭議解決及延遲支付條款”，在買賣雙方出現(xiàn)爭議并訴諸法律后，擔(dān)保行可以停止賠付，在判決或仲裁結(jié)果出來后再行賠付。一般是仲裁裁決出具后再加30-60個日歷日。6、有關(guān)稅費(fèi)條款：船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函常常規(guī)定，保函的賠付金額不因各種稅費(fèi)而減少。在開立之前，要向申請人說明情況，并要求申請人以書面形式表示同意承擔(dān)保函條款中提及的各種稅費(fèi)等，切實(shí)保障我行的利益。其中，要明確在賠付對方本金和利息時，按照我國稅法規(guī)定的相關(guān)稅率，履行稅收代扣代繳義務(wù)，這部分稅費(fèi)，應(yīng)有申請人承擔(dān)。7、保函適用法律和慣例條款：保函條款中不提倡加列適用國際慣例（URDG458），因?yàn)榇绊?xiàng)下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與URDG的見索即付原則相沖突。在保函適用法律方面，爭取采用我國法律，避免適用受益人所在地法律?？梢砸?guī)定適用第三國（英國、瑞士）法律，在船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函中，常常是適用于英國法。8、款項(xiàng)讓渡條款：船舶建造是資金密集型行業(yè)，船東的預(yù)付款也多是從當(dāng)?shù)劂y行融資而來，因此保函條款中會有款項(xiàng)讓渡條款，要求讓渡給受益人的融資行。要注意文本中對讓渡的定義，我行