汕頭市商業(yè)銀行破產(chǎn)啟示錄

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上汕頭市商業(yè)銀行破產(chǎn)啟示錄 1997年7月1日，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，汕頭市13家城市信用社合并為汕頭商業(yè)銀行，其高達80億余元的資產(chǎn)、多達50多個營業(yè)網(wǎng)點、特殊的政府背景讓汕頭商業(yè)銀行在汕頭金融行業(yè)令人側(cè)目。但現(xiàn)在已被中國人民銀行勒令全面停業(yè)整頓，因為其無法向私人儲戶償付約15億元人民幣的債務(wù)，目前汕頭市商業(yè)銀行無法回收的資金已高達40多億元，由80億的總資產(chǎn)到嚴(yán)重資不抵債，汕頭商業(yè)銀行僅僅走了四年。是繼海南省的城市信用社擠兌風(fēng)潮、海南發(fā)展銀行的關(guān)閉、中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司和廣東國際信托投資公司破產(chǎn)、浙江城鄉(xiāng)信用社被并購等事實之后我國金融決策層的明智之舉、一記

2、重擊。汕頭市商業(yè)銀行事件也許應(yīng)該是國內(nèi)銀行破產(chǎn)的真正開始。關(guān)于這一點應(yīng)引起我們深刻的思考. 為什么汕頭商業(yè)銀行在短短的時間里會從早日的輝煌淪落為資不抵債？這里面有外部原因也有內(nèi)部原因，有一般原因也有特殊原因。外部的原因是指政策、體制、結(jié)算渠道等造成風(fēng)險的原因。內(nèi)部原因是內(nèi)部管理機制等形成風(fēng)險的原因。一般原因是國內(nèi)所有商業(yè)銀行共同面臨的風(fēng)險的形成原因。而特殊原因是汕頭商業(yè)銀行破產(chǎn)的自身原因。 1、政策性原因。（1）經(jīng)濟政策原因。首先、汕頭市商業(yè)銀行是城市信用社合并起來的，而原來的城市信用社主要是為城市居民和城市小企業(yè)，個體和私營企業(yè)提供金融服務(wù)。前幾年由于國家過于強調(diào)發(fā)展速度

3、，造成經(jīng)濟過熱。各地紛紛爭資金項目，城鎮(zhèn)企業(yè)遍地開花。這些城鎮(zhèn)企業(yè)是適應(yīng)形勢而不是根據(jù)市場需求創(chuàng)辦的。成立的時候就先天不足。到目前這些企業(yè)大多數(shù)經(jīng)營不景氣。有的已關(guān)停倒閉，造成大量貸款死、呆。其次、合并的硬傷還沒愈合，在迅速膨脹的同時，汕頭商業(yè)銀行卻并沒有完成整合，13家信用社的固有弊端沒來得及消除，新的問題又不斷產(chǎn)生。（2）利率政策因素。首先、城市信用社長期以來一直按照國家專業(yè)銀行的管理方式進行管理應(yīng)作。承擔(dān)著不少政策性的的城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)任務(wù)。在國家的開辦保值儲蓄以來，這些中小金融機構(gòu)承擔(dān)了對居民儲蓄保值的重任，支付了大量貼補利息，但國家沒有專項資金給予劃撥，由此產(chǎn)生了貸款利率倒掛，保值

4、利息補貼大量增加難以消化的政策虧損問題。利率的連續(xù)下降，競爭的加劇，使其包袱加重。（3）管理政策因素。首先、根據(jù)對城鄉(xiāng)信用社管理的有關(guān)規(guī)定，信用社資產(chǎn)業(yè)務(wù)除了轉(zhuǎn)存款與經(jīng)人民銀行認定后可在8%比例內(nèi)調(diào)劑拆出資金外,其余清一色的都是存款.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一,致使經(jīng)營“三性”原則無法有機結(jié)合,導(dǎo)致效益大幅度下降. 其次、城市信用社是我國金融改革的新生產(chǎn)物,它最初的功能定位是禰補國家銀行為“二小”經(jīng)濟服務(wù)的不足，發(fā)揮“拾微補漏”的作用，是合作制的金融性質(zhì)。但自其誕生以來就弱化了合作性質(zhì)，把自己定位于商業(yè)銀行，按市場模式來運行。于是產(chǎn)生了體制管理與實際運行之間的摩擦。再次、面對部分城信社的金融風(fēng)險，

5、決策層對中小金融機構(gòu)的改革向來舉棋不定，人為確定類型，“拉配郎”合并，勉強搞大、做大，致使經(jīng)營風(fēng)險加大。其實海南發(fā)展銀行倒閉就是一個先例。最后、現(xiàn)行考核體制不健全，很多銀行以存款總量作為主要業(yè)績考核指標(biāo)，從而引發(fā)只看存款總量而忽略結(jié)構(gòu)、質(zhì)量管理的短視行為，為爭奪存款有時會變相提高利息。廣州商業(yè)銀行去年違紀(jì)提高利率吸收3000億存款就是一例。 2、業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的原因。首先、汕頭商業(yè)銀行是金融改革政策的產(chǎn)物，法人資格不明顯，政企不分，管理混亂，所有的資產(chǎn)都屬于當(dāng)?shù)卣偌又?dāng)時銀行還沒有股份制操作先例，汕頭商業(yè)銀行整個就像是個政府部門。而政府部門也把其理所當(dāng)然當(dāng)為自家錢袋，隨時支取。對

6、這個屬于汕頭地方的商業(yè)銀行，地方政府寄予厚望，據(jù)汕頭商業(yè)銀行老員工回憶，當(dāng)時流行的觀點是汕頭商業(yè)銀行就是“汕頭的一個小金庫?！?#160;同城其他銀行透露，為增加這個小金庫的含金量，汕頭地方政府頗費苦心，曾以“支持地方經(jīng)濟發(fā)展”為由，動用行政手段讓當(dāng)?shù)厮械臋C關(guān)、單位、企業(yè)和個人的錢都必須存進汕頭商業(yè)銀行。像汕頭財政收支、工資代辦、企業(yè)流動資金等業(yè)務(wù)自然都落在汕頭商業(yè)銀行的頭上。許多大型基建資金往來也是通過汕頭商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)，甚至汕頭商業(yè)銀行的員工也動員親戚朋友存錢進商行，使得當(dāng)時其它各家銀行的業(yè)務(wù)開展得異常艱難，可見，汕頭商業(yè)銀行自其產(chǎn)生就是一個被政府變相寵著的孩子，業(yè)務(wù)經(jīng)營自立性弱，抵抗風(fēng)險

7、能力差，一遇到風(fēng)險就坐以待斃。其次、經(jīng)營的業(yè)務(wù)單一，是純一色的存款，金融資產(chǎn)風(fēng)險積聚、最大10戶貸款比例居高不下以及資產(chǎn)流動性差、盈利能力弱風(fēng)險集中，無法有效分散風(fēng)險。再次、95年城信社向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌以來，由于競爭的加劇，其無法與國有商業(yè)銀行抗衡，變相提高利率，增加了利息負擔(dān)。而儲戶存進的錢不問用途以貸款方式抽逃出去。誰給的回扣多就貸給誰，回扣越高貸款越快。一筆筆貸款在缺乏擔(dān)保和抵押情況下流出了銀行，甚至淪為“金錢交易”，資金不斷的流出，到2000年12月，汕頭商業(yè)銀行的現(xiàn)金流鏈條斷裂，再也貸不出一分錢。信用危機像瘟疫一樣蔓延開來。 3、內(nèi)部管理機制的原因。首先、缺乏一個有效、科學(xué)的

8、用人制度，在潮汕這個特別重情誼的地區(qū)，“關(guān)系經(jīng)濟”表現(xiàn)特別明顯，員工中干部家屬、子弟占多數(shù)，進入完全憑關(guān)系，完全從社會上招考分配進的大中專院校畢業(yè)生很少。其次、人員素質(zhì)普遍偏低,依法經(jīng)營、風(fēng)險經(jīng)營意識薄弱。1999年女出納員楊玉如利用工作之便挪用240萬公款進行非法賭博。這一例子恰恰又是管理混亂的另一佐證。當(dāng)家人缺少風(fēng)險管理意識，日常疏虞監(jiān)督檢查，思想上重視不夠，也助長了重放輕收、重放輕管、責(zé)任心不強、盲目追求資產(chǎn)數(shù)量、忽視抓資產(chǎn)質(zhì)量的情況。再次、內(nèi)部職責(zé)不清、對管理人員缺乏必要的約束和監(jiān)督，執(zhí)行制度不嚴(yán)格，帳表資料缺乏嚴(yán)肅性，內(nèi)部稽查功能未能有效發(fā)揮作用。最后、沒有嚴(yán)格按照中央規(guī)定的財務(wù)制度

9、辦事，一方面資本充足率達不到要求，另一方面以股東貸款的方式抽逃資金。 4、其他的一些原因。其實上面提到的隱患其他商業(yè)銀行、城市信用社同樣存在，那為什么受傷的會是汕頭商業(yè)銀行呢？這必然有其特殊的原因。首先、汕頭經(jīng)濟出現(xiàn)倒退。 “作為汕頭經(jīng)濟血液的汕頭商業(yè)銀行，走向停業(yè)，這不是偶然事件。”汕頭的一位學(xué)者認為，“除自身原因外，背后是整個汕頭經(jīng)濟肌體的病變?！?#160;2000年汕頭全市的GDP為477億元，比1999年增長7.2；人均GDP為1.529萬元。同年，廣東全省GDP為9506億元，比1999年增長10.，人均GDP為1.973萬元。不難看出，作為經(jīng)濟特區(qū)的汕頭，去年

10、經(jīng)濟增長速度已經(jīng)落后于全省平均水平，也低于全國8的水平。其次、汕頭出現(xiàn)信用危機、外資投資嚴(yán)重萎縮。 “但汕頭的確正陷于一場經(jīng)濟雪崩和信任危機”該學(xué)者指出，“汕頭商業(yè)銀行僅是其中之一?！?#160;1走私、騙稅和造假販假，整個粵東早已名聲在外，汕頭是其中的重點地區(qū)。伴隨調(diào)查的同時，汕頭正面臨海關(guān)、稅收、產(chǎn)品質(zhì)量的信任危機。有數(shù)據(jù)顯示，1998年、1999年、2000年，汕頭利用外資數(shù)據(jù)分別是10.39億美元、6.69億美元、1.71億美元，下降幅度之大讓人震驚。利用外資的減少意味著企業(yè)資金不足，本地資金有限，主要來自居民的儲蓄，加上這幾年“潮汕出假貨”的輿論一經(jīng)傳播，產(chǎn)品積壓，資金耗盡

11、，出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮。這已經(jīng)不單是金融信用透支的問題，不斷爆出的問題已影響到汕頭地方政府做為經(jīng)濟管理者的信用問題。再次、由于汕頭早期沒利用好政策搞好實業(yè)，只是停留于進口轉(zhuǎn)賣賺取差價的經(jīng)營，其一開始就在經(jīng)營策略上先天不足。加上潮汕人勤勞精明但又短視的行為，現(xiàn)在潮汕地區(qū)只能默默品嘗過去種下的苦果：外地商場以不賣潮貨為榮、為信譽保證；外地投資望而止步。由于信用的散失，產(chǎn)品賣不出去，企業(yè)過去的借款無法償還，銀行資金回收無門，而儲戶的取款期限剛性，于是發(fā)生支付危機。再次、汕頭由于缺少外資投資，企業(yè)效益不高，財政收入減少，而基礎(chǔ)建設(shè)這幾年增加，特別是磊石大橋的建設(shè)資金，有一大部分由其提供，而這筆資金回收期長，產(chǎn)

12、生了資金短缺。 我們在思考汕頭商業(yè)銀行破產(chǎn)這棵歪脖子樹倒下的原因同時，也要注意中國金融系統(tǒng)這個大森林。其實上面所提到的東西很多是其他金融機構(gòu)共同存在的隱患，只是沒明顯表現(xiàn)出來而已。如果我們沒重視這問題，將會繼續(xù)出現(xiàn)這種悲劇?；诖耍矣袔c認識： 思考一、汕頭商業(yè)銀行破產(chǎn)的主要原因是不良貸款比例太高。不良貸款比例偏高的原因是信用風(fēng)險。目前我國金融業(yè)的風(fēng)險，突出地表現(xiàn)在信用風(fēng)險上，特別是城鄉(xiāng)信用社資產(chǎn)質(zhì)量問題突出。據(jù)中國人民銀行對部分省市城市信用社的調(diào)查，其不良貸款為21.6。農(nóng)村信用社不良貸款的嚴(yán)重程度，則超過城市信用社。從發(fā)展趨勢看，對于城鄉(xiāng)信用社來說，解決他們目前的困難

13、難度頗大，城鄉(xiāng)信用社的風(fēng)險格局將有新變化，將面臨新的風(fēng)險。在“九五”期間，一批城市信用社將在整頓的基礎(chǔ)上組建城市合作銀行，這樣，其原來已暴露而未處理的風(fēng)險將轉(zhuǎn)入城市合作銀行。而由于城市合作銀行有地方財政入股，地方對其不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)可能會增強，這將使其增加不良資產(chǎn)的比重。銀行面臨的風(fēng)險可以來自資產(chǎn)方，如呆帳、壞帳；可以表現(xiàn)在負債方，如活期存款比重過大、過度依賴同業(yè)拆借等等；可以是資本充足率低于8%，也可由表外業(yè)務(wù)引起，如巴林銀行的倒閉。風(fēng)險的積累引起銀行流動性的下降，最終影響支付能力?，F(xiàn)代銀行都是實行部分準(zhǔn)備金制度，存款合約對銀行而言是“硬約束”，銀行出于信譽考慮，對存款人的提款要求總是給予滿足

14、；貸款合同對借款人而言則是“軟約束”，銀行一般不可能提前收回貸款。銀行資產(chǎn)的流動性和安全性只能低于負債的流動性和安全性，否則一旦存款人普遍失去信心，任何一家銀行都無法應(yīng)付擠兌風(fēng)潮，再高的資本充足率也無濟于事。如果進行深入分析，我們可以看出金融機構(gòu)形成金融風(fēng)險的根源并不在于金融業(yè)本身，而是在于企業(yè)和管理等方面存在的問題。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例過高的原因雖然有多方面，但企業(yè)借款到期不能償還卻是最大最主要的原因。這其中有我國的企業(yè)特別是國有企業(yè)業(yè)績滑坡，難以產(chǎn)生應(yīng)有的效益的原因，也有企業(yè)不講信用的原因，另外國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上同屬國有，也有產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰的原因。企業(yè)金融風(fēng)險的形成，有企業(yè)

15、決策失誤造成的，有政府行政干預(yù)形成的，有生產(chǎn)項目嚴(yán)重重復(fù)建設(shè)虧損形成的，有企業(yè)之間不良債務(wù)形成的等等。從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)入市場經(jīng)濟，企業(yè)遇到競爭，經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險，但是，傳統(tǒng)的公有經(jīng)濟“吃大鍋飯”的觀念和體制并沒有徹底轉(zhuǎn)變，因此發(fā)生了十分普遍的企業(yè)之間的相互拖欠和企業(yè)對銀行的拖欠。這種現(xiàn)象最近幾年有增無減，愈演愈烈，嚴(yán)重損害著商業(yè)環(huán)境和經(jīng)濟秩序，打擊了投資者的積極性，破壞了資源的合理配置。 思考二、汕頭商業(yè)銀行破產(chǎn)為整個金融系統(tǒng)敲響一個警聲：中國的銀行要按世界規(guī)則辦事，不再是母親懷里的孩子長不大。商業(yè)銀行要真正實現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營！特別要防中小金融企業(yè)的風(fēng)險。就此，我對中小金融企業(yè)風(fēng)險的發(fā)展提幾點建議

16、。 一、各股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行間可以在市場機制原則下，由各銀行共同發(fā)起組建銀行控股公司，逐步實現(xiàn)集團化、一體化經(jīng)營。具體步驟上應(yīng)是穩(wěn)步推進，首先進行業(yè)務(wù)上的合作，在內(nèi)控制度、科技電子信息化、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)憑證、信息披露和形成品牌等方面逐步建立起同一的規(guī)范，在此基礎(chǔ)上再進行機構(gòu)整合，可以先聯(lián)合省內(nèi)銀行，再建立跨省的區(qū)域性銀行控股公司、全國性的城市商業(yè)銀行集團。但是必須堅持商業(yè)化、市場化原則，鼓勵一部分發(fā)展較好的銀行到異地收購其他城市商業(yè)銀行、城市信用社，兼并轄內(nèi)各行時，要以自愿為原則，絕不能搞行政命令。中小金融機構(gòu)的兼并和合并可以是大吃小，如股份制商業(yè)銀行兼并城市商業(yè)銀行或一些

17、地方性非銀行金融機構(gòu)和城鄉(xiāng)信用社，也可以是同級之間的兼并和合并，如般份制商業(yè)銀行之間、城市商業(yè)銀行之間的兼并和合并。 二、建立符合市場經(jīng)濟要求的內(nèi)控制度，規(guī)范內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部風(fēng)險控制和管理。（1）要以銀行的制度建設(shè)和制度創(chuàng)新為基礎(chǔ)，努力按照完善法人治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的制衡作用；（2）劃清資金性質(zhì)，保障中小金融機構(gòu)的自主經(jīng)營。劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，（3）中小商業(yè)銀行可以通過上市，建立資本補充機制，增強銀行發(fā)展后勁；

18、（3）通過建立公開信息披露制度，增大中小商業(yè)銀行經(jīng)營的透明度，使銀行的經(jīng)營活動能處在社會的監(jiān)督之下，推動中小商業(yè)銀行加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐；（5）建立科學(xué)的內(nèi)控制度，規(guī)范資金管理和營運、信貸授權(quán)授信、會計核算、財務(wù)管理、計算機管理、金庫管理、金融新品開發(fā)、稽核審計、勞動用工、干部任免和收入分配、網(wǎng)點布局和建設(shè)。（6）建立恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度、完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。中小金融機構(gòu)在設(shè)計和建立組織結(jié)構(gòu)時，必須對不相容職務(wù)進行分離，使處理每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，有關(guān)人員相互牽制，防止或杜絕差錯的發(fā)生。 三、建立一個多層次、多樣化的支付結(jié)算體系，切實解決中小金融機構(gòu)結(jié)算難的問題。

19、目前，結(jié)算難嚴(yán)重制約著我國中小金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)開拓能力，成為支持中小企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重障礙。專家指出，這并不完全是中小金融機構(gòu)自身的原因造成的，它與我國的經(jīng)濟基礎(chǔ)和目前經(jīng)濟發(fā)展的特點等方方面面息息相關(guān)，所受的限制因素非常多，但關(guān)鍵只有一個，那就是目前我們還沒有一個完整、系統(tǒng)的支付結(jié)算體系，而中央銀行在這個體系的建設(shè)中是至關(guān)重要的。因此，業(yè)內(nèi)人士呼吁：中央銀行要與各商業(yè)銀行密切合作、恰當(dāng)分工，一是要提高現(xiàn)有匯路的使用效率，二是要提倡支付結(jié)算代理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，三是加快新的支付結(jié)算工具的研究和推出，提高中小金融機構(gòu)在銀行匯票上的結(jié)算地位；四是加快支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化建設(shè)。 四、加快企業(yè)改革，減少金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險。加快企業(yè)改革，解決企業(yè)特別是國有企業(yè)經(jīng)濟效益下降的問題，是提高金融機