財務報銷流程手冊

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上財務報銷流程手冊一、 報銷規(guī)定1.發(fā)票名稱必須寫“廣西大學”，不能寫個人或學院，納稅人識別號填寫統(tǒng)一社會信用代碼：1245 0000 4985 。2.發(fā)票要注明具體物品的名稱、數量、單位和單價，如無法注明，請由開票單位提供發(fā)票清單。3.各商場、超市購買辦公用品等均須提供收銀臺開具的原始購物明細清單，如果開票單位回收原始小票，請務必提前拍照后打印出來附在發(fā)票后面。4.發(fā)票背面中間須有經辦人、證明人（或驗收人）、負責人簽字，不要簽在發(fā)票背面的右上角，以免憑證裝訂后被完全覆蓋。5. 面積過小的發(fā)票（如車票、打的票）應按階梯狀分類整齊地貼在“廣西大學原始憑證粘貼單”上，寫清楚

2、單據張數和金額，由經費項目負責人、經辦人和驗收人簽字。發(fā)票不允許貼在粘貼單裝訂線的左上角，票不能貼在票的上面，以免票面信息被粘住看不見，每張小票都要貼在粘貼單上。6.科研經費借款、轉賬、報銷、勞務發(fā)放等，縱向經費單次業(yè)務金額在3萬元（橫向經費5萬元）含或以上的，除了項目負責人審核簽字外，還須科技處或社科處領導簽字審批。二、 辦公費報銷流程1.辦公費指的是購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、辦公室公共書報雜志等支出。2. U盤、硬盤單價200元以上，以及單價在500元1000元且使用年限在一年以上的物品，到設備處辦理低值易耗品登記手續(xù)并在發(fā)票上加蓋“低值易耗品”印章。3.

3、辦公費網上預約，預算經費選擇“辦公費”預算項，科研經費選擇“出版、文獻、知識產權事務費”或者“其他”預算項。4.辦公費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的辦公費發(fā)票。三、 印刷費報銷流程1. 印刷費包含印刷信封、文頭紙、文件、報表、內部刊物、憑證票證（不包括發(fā)票）、無碳復寫票據以及其他資料，證書、證卡、證件、包裝類制品以及其他非紙質材料印刷品等。打印費、復印費不屬于印刷費，在“其他”支出。2. 根據關于2016年10月-2018年9月自治區(qū)本級預算單位印刷服務定點采購的通知（桂財采201644號）文件精神，印刷費應實行定點印刷，否則不予報賬。3.印刷費網上

4、預約，預算經費選擇“印刷費”預算項，科研經費選擇“出版、文獻、知識產權事務費”或者“其他”預算項。4.印刷費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票。四、 郵電費報銷流程1.郵電費指開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。2.預算經費不允許報銷電話費。3.面積小的快遞費粘貼如圖所示。4.郵電費網上預約，預算經費選擇“郵電費”預算項，科研經費選擇“出版、文獻、知識產權事務費”或者“其他”預算項。5.郵電費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、通訊費發(fā)票或粘貼好的快遞費。五、 差旅費報銷流程出差前

5、須按規(guī)定填寫“廣西大學出差審批表”并履行相關審批手續(xù)。 大票據（公務機票、住宿票等）在發(fā)票背面簽經辦人、驗收人、負責人。小票據（汽車票、火車票等）按出差的時間順序貼好，并在粘貼單上簽字。 住宿費發(fā)票請注明天數，如無法注明，請?zhí)峁┳∷迒挝婚_具的住宿清單。參加會議或培訓請附上會議通知或培訓通知，交納會議注冊費或培訓費的請和差旅費一起報銷。請粘貼公務卡刷卡回執(zhí)，公務機票請打印銀行交易流水單。如不具備刷卡條件的，由出差人員寫書面說明經所在單位負責人簽字加蓋公章。特殊情況：無住宿費發(fā)票的，出差人員將無住宿情況說明填寫“廣西大學特殊事項審批表”，由經費項目負責人和單位負責人共同審批簽字加蓋公章。特殊情況：

6、自駕車的，將自駕情況說明填寫“廣西大學特殊事項審批表”，由經費項目負責人和單位負責人共同審批簽字加蓋公章，報賬時需憑過路費作為報銷依據。 500元以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，填制差旅費報銷單或直接在財務處綜合信息門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。 差旅費單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填差旅報銷單）、車票或機票、住宿票、公務卡交易流水、出差審批表、參加會議或培訓的還應當同時提供經批準的會議通知（或培訓通知）、特殊事項審批表等。六、 市內交通費報銷流程1.報銷南寧市內的出租車票及公交車票的，填制“市內交通費報銷單”，由于出租車票有具體的出行日期，要求在報

7、銷單上按時間順序清楚地列出每張出租車票的具體起點和訖點以及事由。2.市內交通費網上預約，請選擇“差旅費”預算項。3.市內交通費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（差旅費模板）、市內交通費報銷單、按順序粘貼好的車票。七、 出國差旅費報銷流程出差人員因公出國（境），必須有出國經費預算才能開支，填寫因公出國申請表由國交處或上級政府部門事前審批并履行相關審批手續(xù)。 報銷時附上對方邀請函或會議通知，因公護照基本信息頁（即照片頁）、出入境簽證頁的復印件。 國際機票（發(fā)票需提供行程單）、國際車票、住宿費、會議注冊費、國外城市間交通車費，其他票據不能報銷，不需提供。發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字

8、。 票據或邀請函如是外文的，需單獨翻譯成中文，由翻譯人員簽字并加蓋單位公章。 500元以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，填制差旅費報銷單交到財務處外幣專窗報賬。 出國差旅費單據排放順序依次是：差旅費報銷單（不用網上預約）、車票或機票、住宿票、出國審批表、邀請函或會議通知、因公護照基本信息頁（即照片頁）、出入境簽證頁等。八、 維修費/工程款報銷流程1.維修費指的是日常開支的固定資產(不包括車船等交通工具)修理和維護費用，網絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。2. 維修費1萬元（含）以上的，必須進行事前審計方可借款轉賬或報賬。3.工程款或工程性設備、物資款的支付必須以合同為依據并

9、嚴格按規(guī)定履行審批手續(xù)后方能辦理。原則上應根據施工單位開具的發(fā)票直接報銷支付。4.大額維修改造支出均須填寫經費支出審批表，掃描所有票據、原始憑證報銷表、審計單后上傳文件管理系統(tǒng)進行審批：（1）實驗室土建水電等配套工程支出20萬元以下的，由項目負責人核準，基建管理部門負責人審批；一次付款或報銷金額在20萬元以上（含20萬元）的，由基建管理部門、財務處負責人簽署意見后，報分管后勤基建工作的校領導審批；（2）工程進度款或工程竣工結算款支出80萬元以下的，由基建管理部門負責人審批；一次付款或報銷金額在80萬元以上（含80萬元）的，由財務處負責人簽署意見后，報分管后勤基建工作的校領導審批；（3）一次付款

10、金額在150萬元以上（含150萬元）的工程進度款或工程竣工結算款，在履行了有關規(guī)定的審批程序后（含分管的校領導審批），須經總會計師簽署意見后，報校長審批。5.維修費網上預約，預算經費選擇“維修費”預算項，科研經費選擇“其他”預算項。6.維修費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，1萬元以上的附上審計單，20萬元以上的附上校領導的審批意見。九、 會議費報銷流程1.會議費指的是組織召開會議過程中按規(guī)定開支的會議住宿費、伙食費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。舉辦會議前應將會議事項（包括會議名稱、召開的理由、主要內容、時間地點、代表人數、工作人員數、所

11、需經費及列支渠道等）報單位主要負責人審核，會議事項應報分管校領導審批。報銷時應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、發(fā)票等作為報銷憑證。會議費支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，小額零星開支（不超過500元）以外的會議費用，應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。 會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調劑使用。會議費綜合定額標準如下: 單位:元/人.天會議類別住宿費伙食費其他費用合計預算經費、代管經費舉辦的會議34013080550科研經費舉辦的會議400150100650在華舉辦國際會

12、議7003002001200 發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字，填制原始憑證報銷表并在財務處綜合信息門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。 2.使用代管經費、預算經費舉辦會議，當校內不具備召開條件時，應當到會議定點場所召開。到非會議定點場所發(fā)生的會議費用，原則上不予報銷。3. 使用科研經費舉辦會議，當校內不具備會議辦會條件時，原則上選擇會議定點飯店召開。若選擇非會議定點范圍的飯店，應根據經濟性、便利性原則選擇會議地點，價格不超過會議費綜合定額標準。4.會議費網上預約，請按照“會議住宿費”、“會議伙食費”、“會議室租金”、“會議其他費用”分門別類填寫“會議費”預算項。5.會議費報銷單據排

13、放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票、廣西大學會議審批表、會議通知、實際參會人員簽到表、飯店等會議服務單位提供的原始明細單據、會議費原始票據等，會議費原則上應集中一次性結算。十、 培訓費報銷流程1.培訓費網上預約，請按照“培訓住宿費”、“培訓伙食費”、“培訓場地費”、“培訓其他費用”分門別類填寫“培訓費”預算項。2.培訓費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構出具的收款票據、費用明細等，培訓費原則上應集中一次性結算。舉辦培訓前應將培訓事項（包括培訓名稱、對象、內容、時間、地點、參訓

14、人數、所需經費及列支渠道等）報單位主要負責人審核，培訓事項應報分管校領導審批。報銷培訓費，應當提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等作為財務記賬時的原始憑證。 培訓費支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，小額零星開支（不超過500元）以外的會議費用，應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。講課費執(zhí)行以下標準(稅后)，每半天最多按4學時計算： 副高級技術職稱專業(yè)人員每學時最高不超過500元；正高級技術職稱專業(yè)人員每學時最高不超過1000元； 院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。 培訓費實行綜合定

15、額標準，分項核定、總額控制。綜合定額標準是培訓費開支的上限，各項費用之間可以調劑使用。綜合定額標準如下: 單位:元/人.天培訓班地點住宿費伙食費場地費和講課費資料費、交通費和其他費用合計區(qū)外辦班18011010060450區(qū)內辦班1609010050400發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字，填制原始憑證報銷表并在財務處綜合信息門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。十一、 公務接待費報銷流程接待公務來訪人員前，接待單位持來訪單位公函、本單位書面申請等向有關負責人報批接待內容和支出預算。因工作需要邀請校外單位和人員來訪的，事前應當向有關負責人提出書面申請，獲審批后接待。邀請國（境）外專家學者

16、來校講學、訪問，必須提前填寫邀請國（境）外學者來訪申請表并附上來訪日程安排、來訪人員名單及個人簡歷等材料交國際交流處辦理審批手續(xù)。公務接待標準必須執(zhí)行上級的有關規(guī)定。校內二層機構的國內公務接待，預算費用在5000元以下的由本單位正職領導審批，5000元（含5000元）以上的按業(yè)務類別報分管校領導審批。 工作餐原則上安排在學校餐廳用餐。接待對象人數在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；接待對象人數超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一。公務接待活動結束后，接待單位憑公務接待審批表與接待清單、派出單位公函或邀請函辦理有關報銷手續(xù)。發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字，500元

17、以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，在財務處綜合信息門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。 1.公務接待費網上預約，請選擇“公務接待費”預算項。2.公務接待費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，公務接待審批表與接待清單、派出單位公函或邀請函。十二、 專用材料費報銷流程1.專用材料費是指在項目研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料等費用，不包括辦公用品等耗材。2.購買實驗材料等，金額超過1萬元（含），需提供與銷售方簽訂的銷售合同。3.專用材料費網上預約，請選擇“專用材料費”預算項。4.專用材料費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單

18、（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，1萬元以上的還要附上合同。十三、 測試化驗加工費報銷流程1.測試化驗加工費是指在項目研究開發(fā)過程中支付給外單位（包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。2.測試化驗加工費開支要附上具體測試的樣本和數量，金額超過1萬元（含）要與對方簽訂的加工委托書或合同書。3.測試化驗加工費網上預約，預算經費選擇“委托業(yè)務費”預算項，科研經費選擇請選擇“測試化驗加工費”預算項。4.測試化驗加工費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，1萬元以上的還要附上合同。十四、 其他支出報銷流程1.預算經費的

19、其他支出如出版費、版面費、打印復印費、賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳費等。2.科研經費的其他支出是指課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除所列直接費用之外的不可預見的支出，如審計費、維修費等。3.出版費報銷要附上出版合同。4.在同一家文印店打印復印費報銷金額達1500元以上，需另附文印店結賬登記本清單復印件并加蓋開票單位公章，清單上必須寫明業(yè)務的內容、數量、單價、合計金額等。5.其他支出網上預約，請選擇“其他”預算項。6.其他支出報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票、特殊事項還須有合同。十五、 圖書購置費報銷流程1.圖書購置費反映高等學校圖書

20、購置支出，只能報銷與課題相關的圖書。若發(fā)票上沒有注明具體書名的，要附上購書清單。2.圖書購置費網上預約，預算經費選擇“圖書購置費”預算項，科研經費選擇“出版、文獻、知識產權事務費”預算項。3.圖書購置費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票。十六、 設備購置報銷流程1.設備費是指用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出。2. 購買單臺設備在5000元（含）以上，批量設備在10000元（含）以上的，必須辦理事前審計方可借款轉賬或報賬。3.設備費網上預約，請選擇“設備購置”預算項。4.設備費報銷單據排放順序依次是：預約報銷單

21、（可以不用填寫原始憑證報銷表）、簽好字的發(fā)票，單臺5千元以上要附上審計單，10萬元以上要附上合同及驗收單等。通用設備單位價值在1000元（含）以上，專用設備單位價值在1500元（含）以上按規(guī)定辦理驗收和固定資產登記手續(xù)（購買設備到實驗設備處辦理相關手續(xù)，購買家具到后勤基建處辦相關手續(xù)），并按規(guī)定履行審批手續(xù)后方能報銷。軟件也按固定資產管理。購買單臺設備在5000元（含）以上，批量設備在10000元（含）以上的，必須辦理事前審計方可借款轉賬或報賬。大額支出均須填寫經費支出審批表，掃描所有票據、原始憑證報銷表、審計單后上傳文件管理系統(tǒng)進行審批：1. 設備支出80萬元以下的，由項目負責人核準，實驗設

22、備處負責人審批；一次付款或報銷金額在80萬元以上（含80萬元）的，由實驗設備處、財務處負責人簽署意見后，報分管實驗設備工作的校領導審批；2. 購買軟件一次付款或報銷金額20萬元以下的，由項目負責人審批；在 20萬元以上（含20萬元）的，由項目負責人、財務處負責人簽署意見后，報分管的校領導審批；3. 購買圖書30萬元以下的，由圖書館負責人審批；一次付款或報銷金額在30萬元以上（含30萬元）的，由圖書館、財務處負責人簽署意見后，報分管圖書館工作的校領導審批。 以上購貨發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字，500元以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，在財務處綜合信息

23、門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。 以上發(fā)票背面由經費負責人、驗收人、經辦人共同簽字，500元以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，在財務處綜合信息門戶打印預約報銷單交到財務處報賬。十七、 本科生實習費報銷流程老師帶隊實習出差前須按規(guī)定填寫“廣西大學出差審批表”并履行相關審批手續(xù)。在南寧市內實習，實習期間的伙食補助憑學院出據的經批準的實習計劃、實習學生名單、關于實習費發(fā)放說明（須由學院領導、學生代表簽字確認），按每人每天15元計算，造學生實習費發(fā)放表由單位蓋章，經費（項目）負責人審批和學生本人簽字，經由財務處轉賬入學生的銀行存折（卡）上。 離開南寧市區(qū)實習，如果是分散實

24、習的，實習期間伙食補助憑學院出據的經批準的實習計劃、實習學生名單、關于實習費發(fā)放說明（須由學院領導、學生代表簽字確認）、金額（具體金額由學院核定），造學生實習費發(fā)放表由單位蓋章，經費（項目）負責人審批和學生本人簽字，經由財務處轉賬入學生的銀行存折（卡）。如果是集中實習的，提供實習車票、住宿票和出差審批表，實習期間伙食補助不分區(qū)內外按每人每天30元支付，實習期間的路途補助可按關于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)本級黨政機關國家機關差旅費管理辦法的通知（桂財行201430號）執(zhí)行。 本科生實習期間支付給接收實習單位師傅的個人勞務費，登陸廣西大學財務處綜合信息門戶進行網上酬金申報，打印實習酬金申報表，由單位蓋章、

25、經費（項目）負責審批和師傅本人簽字，由財務處轉賬發(fā)放。本科生畢業(yè)設計、畢業(yè)實習環(huán)節(jié)參照分散實習報賬。 500元以上的費用應采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付，在財務處綜合信息門戶預約并打印報銷單交到財務處報賬。 十八、 研究生業(yè)務費報銷流程研究生調研出差前須按規(guī)定填寫“廣西大學出差審批表”并履行相關審批手續(xù)。碩士研究生的論文盲審費，應由指導教師的研究生業(yè)務費通過內部轉賬轉入學院的公用研究生經費；博士研究生的論文盲審費，應由指導教師的研究生業(yè)務費通過內部轉賬轉入學校研究生處的研究生論文評審費。 支付評審老師的盲審費由學院研究生辦或研究生處學位辦的工作人員來財務處辦理借款后，再通過郵局匯款方式直接匯款給相關指導老師或學校。研究生論文盲審