20年出納工作實習報告

1、20XX年出納工作實習報告一、實習目的轉眼之間大學四年的時光都已從指間流走， 我們躲在象牙塔 里只是單純學習的日子也似乎已經(jīng)結束了！ 可是對于自己能否適 應這個復雜多變的社會的需要， 平時在課本上學習的理論知識能 否跟實際工作很好的結合， 心里始終存在疑慮。 因此需要一個從 單純的學習到工作崗位的過渡階段實習， 實習是每一個大學畢 業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷， 它使我們在實踐中了解社會、 在實踐 中鞏固知識 ; 實習又是對每一位大學畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢 驗，它讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識， 既開闊 了視野，又增長了見識，讓學生接觸社會， 加強學生對社會的了 解，培養(yǎng)和訓練學生認識、

2、觀察社會以及分析解決問題的能力， 提高學生的專業(yè)技能， 使之很快的融入到工作當中去。 為我們以 后進一步走向社會打下堅實的基礎， 是我們走向工作崗位的第一 步。二、實習單位及實習崗位介紹（ 一 ） 實習單位簡介 創(chuàng)美商貿(mào)有限公司是一家港資注冊的集化妝品研發(fā)、生產(chǎn)、 銷售、頂級女子美容連鎖會所經(jīng)營于一體的大型美容化妝品連鎖 企業(yè)。目前在中國大陸市場旗下有花之吻、秀美春天、中經(jīng)堂、真愛年華、動靜界、詩婷等多個一線品牌，在全國 31 座大中城 市建設有大型的直營高端美容會所。創(chuàng)美企業(yè)集團與法國國家級權威研發(fā)機構德芙莉化妝品研 究所經(jīng)過 8 年的潛心研究， 利用國際前沿科技， 結合中國傳統(tǒng)醫(yī) 學，共同

3、合作開發(fā)了德芙莉系列明眸靚眼眼部套裝、 五行元素精 油套裝等高端產(chǎn)品組合， 同時針對高端女子美容會館開發(fā)了系列 美白、凈化、經(jīng)絡、安撫、按摩、精油院裝產(chǎn)品組合，自從投入 到美容會館后，得到了廣大顧客的高度好評和信賴。創(chuàng)美企業(yè)集團在運營管理上也采用了國際標準的管理模式。 在決策、運營中實行雙軌制管理體系，即集團總部+分公司的管理形式開展系統(tǒng)運作。確保決策的公正、公開、高效、快捷、準 確、合理、預見性。各分公司在經(jīng)營上相對獨立，充分發(fā)揮了市 場人員的主觀能動性。 全員考核體系是公司的另一重要經(jīng)營保障 手段。 所有員工獎勵依據(jù)和集團公司的各項經(jīng)營聯(lián)系在一起。 形 成了各部門、 各級員工間通力協(xié)作的良

4、好工作氛圍和團結、 高效 的企業(yè)文化精髓。創(chuàng)美熱衷于社會公益事業(yè)， 積極履行企業(yè)的社會責任， 近年 來在抗震救災、扶貧濟弱、 幫學助教等方面大力投入， 累計投入 資金百余萬元， 其旗下的“花之吻美容連鎖集團”斥巨資開辦的 花之吻希望小學，已幫助數(shù)百名失學兒童重返校園。創(chuàng)美企業(yè)集團提倡以人為本的企業(yè)管理原則。營造的是寬 容、自信、謙和的人文文化氛圍。 團隊意識和高度的責任感是“創(chuàng) 美”事業(yè)得以發(fā)展的重要保證。我們強調把團隊作為核心競爭 力，同時努力為員工創(chuàng)造廣闊的、可持續(xù)的發(fā)展空間， 創(chuàng)造公平 競爭的職業(yè)環(huán)境?！皠?chuàng)美”認為：做企業(yè)就是在做一份責任， 一份對社會、對 大家的責任。（ 二 ） 實習崗

5、位介紹通過在公司總部為期三個月的企業(yè)文化學習， 及企業(yè)財務理 論知識的學習，現(xiàn)擔任公司地區(qū)實習出納一職，主要負責：1. 辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務2. 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬3. 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵4. 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票5. 負責根據(jù)審核過的支票領用單， 簽發(fā)支票， 并在支票領用 單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。6. 負責根據(jù)審核過的借款單， 填制銀行匯款憑證， 由稽核崗 蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。7. 負責辦理的銀行匯款回單、 銀行進賬單回單等各種收付款憑證。8. 負責及時到銀行取回結算票據(jù)交主管會計處理。9. 負責人民幣現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價

6、證券、 貴重物 品的管理。10. 負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記， 根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表， 并經(jīng)主管會計審簽。11. 每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，發(fā)現(xiàn)差錯查 找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損 失，由個人負責賠償。12. 不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù) 和“白條”頂替庫存現(xiàn)金， 不為其它單位、 部門用支票套取現(xiàn)金。13. 負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結算規(guī)定，不向外單位和 個人出租出借銀行賬戶， 嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定， 支票使用必須按 規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。14. 負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬 賬相符， 及時編制“銀

7、行存款余額調節(jié)表”， 做好未達賬項的清 理工作，防止呆賬項形成。 定期不定期地接受財務負責人、 主管 會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。15. 負責填寫銀行結算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整 規(guī)。16. 完成領導交辦的其它臨時性工作。三、實習容及過程在 12 年 12 月 18 日我到了創(chuàng)美商貿(mào)有限公司，到單位時是 由公司財務經(jīng)理經(jīng)理接的我， 并帶我去公司參觀公司的各個直營 店，簡單的向我介紹了公司規(guī)章制度和企業(yè)文化及我們將在接下 來的培訓安排等，使我們初步的了解了情況。（ 一 ） 企業(yè)文化、財務制度學習1. 學習企業(yè)文化，企業(yè)人事規(guī)章制度， 了解企業(yè)的過去、現(xiàn) 在及企業(yè)未來的發(fā)展方向，以及企業(yè)對員

8、工的規(guī)劃。通過企業(yè)文化學習，知道了企業(yè)有十好：文化好，規(guī)模大， 發(fā)展好，公益事業(yè)好，產(chǎn)品供銷好，專業(yè)培訓好，工作環(huán)境好， 工資待遇好，福利待遇好， 員工發(fā)展好。真正的體會到什么樣的 企業(yè)才是我們應該找的企業(yè)， 只有企業(yè)有潛力， 員工才會有發(fā)展！2. 學習企業(yè)部財務規(guī)章制度， 財務知識， 結合自身財務理論 知識，互相糅合，提升自己專業(yè)水平。學習企業(yè)部制度，企業(yè)財務知識，企業(yè)部會計職責， 出納職 責，庫管職責及了解企業(yè)各個地區(qū)。3. 進店學習操作電腦系統(tǒng)賬務，近距離了解企業(yè)經(jīng)營模式， 以及如何以企業(yè)財務身份監(jiān)督、 保護企業(yè)店財產(chǎn)， 為以后的財務 工作打下堅實的基礎。4. 通過考核合格， 20pc

9、年 3月 17 日派往地區(qū)實習出納， 4月 1 日正式交接上崗。（ 二 ） 實習過程在我到地區(qū)以后， 我的工作主要由會計負責， 老出納進行指 導的，平時工作中有什么問題， 他們就是我的老師， 遇到一些不 懂的財務知識他們都會虛心的教導我。1. 剛到，第一次，心里沒底，感到既新鮮又緊。新鮮的是能 夠接觸很多在學?？床坏健?學不到的東西， 緊的則是萬一做不好 工作而受到批評。然而，帶我實習的老出納對我非常和氣。 他首 先耐心地向我介紹了作為地區(qū)公司的基本業(yè)務、 會計科目的設置 以及各類科目的具體核算容， 然后又向我講解了作為會計人員上 崗所要具備的一些基本知識要領， 對我所提出的疑難困惑， 他有

10、問必答，尤其是出納的一些基本操作，他都給予了細心的指導， 以及在日常工作中應該注意哪些事項， 說句心里話， 我真的非常 感激他對我的教導。 在剛剛接觸社會的時候， 能遇上這樣的師傅 真是我的幸運。雖然實習不像正式工作那樣忙， 那樣累，但我真 正把自己融入到工作中了， 因而我覺得自己過得很充實， 覺得收 獲也不小。在他的幫助下， 我迅速的適應了這里的工作環(huán)境， 并 開始嘗試獨立做一些事情。第一天算是熟悉了一下地區(qū)分公司的基本情況， 第二天， 我跟著會計到了我們的實體店， 向我介紹了店里的情況， 及作為地區(qū)會計人員在店里的職責， 監(jiān)督、檢查店里資金運轉， 財務狀況， 確保公司財產(chǎn)安全。經(jīng)過十幾天的

11、學習， 我熟悉了店里情況， 贊贊的老出納讓我 獨立操作出納業(yè)務，當時心里既害怕又興奮， 怕整錯了，但又很 高興自己真正的解除了會計人員的工作。 最終于四月三號我與出 納在會計的監(jiān)督下進行了交接。2. 出納交接(1) 由地區(qū)會計監(jiān)交，總部財務監(jiān)督。(2) 我做為接交人員要按照移交人員編制的移交清冊，當面 逐項點收。 對需要繼續(xù)辦理的事項和移交中說明的問題， 由移交 人補充書面材料，移交人、監(jiān)交人簽字。移交清冊一式三份，分 別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽章后留執(zhí)。(3) 現(xiàn)金出納登記簿和銀行存款日記賬繼續(xù)使用。(4) 移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、監(jiān)交人職務。(5) 在現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記

12、賬的扉頁的“啟用表”注 明移交人、接交人交接日期、 接交人員和監(jiān)交人員， 并由交接雙 方簽章。3. 現(xiàn)金支出(1) 對于日常支出，我根據(jù)會計要求和公司規(guī)定依次對原始 票據(jù)進行審核，是否簽字齊全、印鑒齊全、日期、大小寫是否一 致。(2) 對于支付的每一筆現(xiàn)金都嚴格要求自己開具規(guī)收據(jù)，讓 收款人簽字，公司款要求簽字并蓋章。(3) 對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是審核，看出票人的印鑒 是否與銀行預留印鑒相符， 方式就是通過電腦驗印， 或者是手工 核對; 再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人 要素等有無涂改， 支票是否已經(jīng)超過提示付款期限， 支票是否透 支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，

13、 需要注意的是大寫金 額記到元的應在后面加“整”字，到分則不能在加“整”。(4) 及時登記現(xiàn)金支出賬。(5) 及時登記現(xiàn)金日記賬。(6) 所有的借款以及報銷款都要經(jīng)由領導同意，總部批復， 方能付訖款項。(7) 節(jié)省公司每一筆支出，該花的該省的省。4. 現(xiàn)金存款作為一名出納員在收到每一筆資金之前， 我都嚴格要求自己 清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢， 收什么性質的錢，在進行 分析處理。具體分析如下：(1) 對于確定收款金額，及時存入公司賬戶。(2) 對于明確付款人，開具相應收條，并要求付款人簽字確認。(3) 對于收到銷售收入，及時存入公司，保管好存款條，(4) 每天及時登記現(xiàn)金收入賬、現(xiàn)金日記賬

14、。5. 日記賬處理(1) 及時登記，做到日清月結。(2) 嚴格按照會計要求，登記日記賬薄，書寫規(guī)，不涂改， 養(yǎng)成良好會計素養(yǎng)。(3) 登記日記賬時先分清賬戶，避免冠戴。(4) 每日結出各賬戶存款余額，以便公司了解公司資金運作 情況，以調動資金( 三 ) 現(xiàn)金收付原則經(jīng)過這段時間的工作實踐， 我嚴格要求自己， 對于每一筆現(xiàn) 金收付都要做到：1. 現(xiàn)金收付要當面點清金額。2. 現(xiàn)金多付或少付均由責任人負責。3. 每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實相符， 防止現(xiàn)金盤虧。( 四 ) 作為出納日常工作應注意的問題 首先日清月結是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重

15、要措施。其容主要包括：1. 做到日清月結清理各種現(xiàn)金收付款憑證， 檢查憑證是否相符，同時還要檢查每憑證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳 記。2. 登記和清理日記賬， 清理完畢后結出現(xiàn)金日記賬的當日庫 存現(xiàn)金賬面余額。 現(xiàn)金盤點， 將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進 行核對，看看兩者是否相。3. 檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額， 如果實際庫存超 過庫存現(xiàn)金限額，應及時將超過的部分送存銀行 ; 如果實際庫存 金額少于賬面余額，應及時查明原因 ; 當然庫存現(xiàn)金少于規(guī)定的 現(xiàn)金限額就應及時補提現(xiàn)金。4. 將個人的的錢物和公司的分開，避免賬務出現(xiàn)錯誤。5. 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。6. 對于有

16、差錯的，要及時處理，不拖欠。7. 及時處理銀行存款未達賬項，按月編制“銀行余額調節(jié) 表”，定期與銀行對賬，確保賬賬，賬實想否。8. 按照公司規(guī)定，及時編制相應的報表，完成當月工作。（ 五 ） 實習結果通過在創(chuàng)美商貿(mào)有限公司分公司的這幾個月的實習， 讓從沒 接觸過財務知識的我對出納、 會計有了一定的認識跟掌握。 實習 過程中，我了解了“出納”這個名詞的含義。出納， 作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。 從這個角度講， 出納一詞至 少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作，顧名思義，出即 支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進 進出出的一項工作。具體地說， 出納是按照有關規(guī)

17、定和制度， 辦 理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、 有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講， 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出 納工作。工作中，我了解了出納員的工作容， 崗位職責， 熟悉掌握了 工作流程、現(xiàn)金管理、銀行帳戶、票據(jù)結算、報銷核算、外江業(yè) 務等。接觸到了“錢”，就一定要做到細心、認真、仔細，不能 馬虎，這就慢慢改掉我以前做事粗心大意、大大咧咧的毛病。四、實習總結及體會（ 一 ） 實習總結 :通過這幾個月在公司實習， 感覺對我觸動很大， 仿佛一下子 長大成人， 懂得了更多的做人與做事的道理， 真正懂得學習的意 義，時間的寶

18、貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上 的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。下面我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結 : 作為一名會計人員：1. 需要在工作中不斷地積累經(jīng)驗， 虛心向他人求教， 提高業(yè)務水平 ; 同時利用業(yè)余時間給自己“充電”，不段增加自己專業(yè) 知識，提升自身專業(yè)水平，完善會計工作。2. 要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。 會計工作是一門很精準的工作， 要 求會計人員需準確核算每一項會計指標，正確使用每一個公式， 在學習過程中需要加強對數(shù)字的敏感度， 及時發(fā)現(xiàn)問題， 解決問 題。工作時一定要一絲不茍，認真仔細。 作為一名會計、 出納人 員在工作中的大部分時間都是與數(shù)

19、字、 錢打交道的， 這就要求他 在這段時間一定要小心謹慎， 一絲不茍，不能出錯。 有時候一個 失誤不僅僅使你自己的工作進程受阻， 還會影響他人， 給公司帶 來經(jīng)濟不必要的經(jīng)濟損失， 甚至有可能因此丟了你的工作。 因此 認認真真地做每一件事情就顯得尤其重要。 為了不使自己前功盡 棄，我們在剛開始工作的時候一定要慎之又慎， 對自己的工作要 十分重視，如果有必要一定要多練習、多思考、多請教別人，以 確保自己的萬無一失。 在你對工作開始了解并熟練后， 你會發(fā)現(xiàn) 自己已能不用檢驗就能保證工作的質量了。 即使如此也應要求自 己謙虛謹慎，一絲不茍，認真做好自己的工作，以免失誤。3. 要養(yǎng)成良好的工作習慣，

20、嚴格要求自己， 按照會計準則要 求做到賬務處理日清月結，其他工作按時完成。做事要講究條理。 作為剛從學校畢業(yè)的學生來到工作單位時 往往會耐不下性子表現(xiàn)急躁， 急于表現(xiàn)自己， 急功近利想盡可能 快的得到別人的認可， 往往過于主見， 可能會使自己處于不利地 位。我們要抱著踏實的態(tài)度來做事， 虛心點往往能得到別人的認 同。再跟著老會計學習的那段時間， 我發(fā)覺前人做事有一點很值 得學習的， 就是他們做事很講究條理， 他們遇到問題會一步步去 解決， 而不是驚慌失策。 這次在創(chuàng)美集團分公司的實習帶給我的 不僅僅是一種社會經(jīng)驗，更是我人生的一筆財富。4. 要具備良好的人際交往能力， 對下要收集會計信息， 對

21、上 要匯報會計信息 ; 對要相互配合，共同整理，對外要與社會公眾 和各政府部門搞好關系。要學會為人處事， 待人接物， 同時也要 了解相關的禮儀知識，增強與人溝通， 與人交往，與人合作的能 力。人際溝通也是非常重要的一點，如何與人打交道是一門藝 術，也是一種本領，在今后的工作中也是不能忽視的。 馬上就要 進入社會的我們， 我想每一次的經(jīng)歷都是一種積累， 而這種積累 正是日后的財富。在工作上， 在學習上，我們要讓這些寶貴的財 富發(fā)揮它的作用， 從而達到事半功倍的效果。 實習真的是一種經(jīng) 歷，只有親身體驗才知其中滋味。5. 思想建設情況。(1) 堅持原則，認真理財管帳，才能履行好財務職責。(2) 樹

22、立服務意識，加強溝通協(xié)調，才能把分的工作做好。(3) 認真遵守公司管理制度和財務制度，爭取做一個合格的 出納。( 二 ) 實習體會在實習中正所謂“百聞不如一見”， 經(jīng)過這次自身的切身實 踐，我才深切地理會到了“走出課堂， 投身實踐”的必要性。 平 時，我們只能在課堂上與老師一起紙上談兵， 思維的認識基本上 只是局限于課本的圍之，這就導致我們對財務知識認識的片面 性，使得我們只知所以然， 而不知其之所以然！ 這些都是十分有 害的， 其極大地限制了我們財務知識水平的提高。 而此次實習使 我們了解了業(yè)務處理程序與方法。除此之外， 通過此次實習， 也 對職業(yè)道德和工作中應該具備的素質有了更深刻的了解。

23、在工作中僅靠我們課堂上學習到的知識遠遠不夠， 因此我們 要在其他時間及時補充自己， 在扎實本專業(yè)的基礎上也要拓寬學 習領域。 同時在實際的工作中遇到問題時要多向他人請教。 馬上都是一種積累，而這種積累正是日后的財富。上，我們要讓這些寶貴的財富發(fā)揮它的作用，在工作上，在學習從而達到事半功倍就要進入社會的我們也要面臨正式的工作了，我想每一次的經(jīng)歷的效果。經(jīng)過這次實習，雖然時間很短?？晌覍W到的卻是我三年大學中難以學習到的。就像如何與同事們相處，如何管理店財務，如何才能把自己的工作做得最好。 相信人際關系是現(xiàn)今不少大學生 剛踏出社會遇到的一大難題， 于是在實習時我便有意觀察前輩們 是如何和同事以及上級相處的， 而自己也盡量虛心求教， 不恥下 問。要搞好人際關系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門例如市場部等其他部的同事相處好，那樣工作起來的效率才會更高， 人們所說的“和氣生財”在我們的日常工作中也是不無道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學到不少工作以外的事情，盡管許多情況我們不一定能遇到， 可有所了解做到心中有數(shù)，也算是此次實習的目的了。會計行業(yè)本來就是煩瑣的工作。 在實習期間，我曾覺得整天 要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導致“雪上加霜”。 反之，只要你用心地做，反