財(cái)務(wù)管理制度范文

1、Word 文檔僅供參考財(cái)務(wù)管理制度范文一、財(cái)務(wù)治理工作必須在加強(qiáng)宏觀操縱和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)治理工作要貫徹勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)省、精打細(xì)算、 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張白費(fèi)和一切別必要的開支，落低消耗，增加積存，范文之治理制度 :公司財(cái)務(wù)治理制度。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理治理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。三、出納員別得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、財(cái)會(huì)人員都要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制， 各司其職， 互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、日

2、清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。 關(guān)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，別隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)， 沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，別得離職， 亦別得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。會(huì)計(jì)核算原則及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例 、會(huì)計(jì)人職員作規(guī)則等法律法規(guī)對(duì)于會(huì)計(jì)核算普通原則、 會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、 成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定

3、。八、記賬辦法采納借貸記賬法。記賬原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會(huì)計(jì)憑證、 賬簿、報(bào)表中各種文字記錄取中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，別得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價(jià)2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建造物;2、機(jī)器設(shè)備 ;3、電子設(shè)備 (如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);4、運(yùn)輸工具 ;5、其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建造物35 年 ;2、機(jī)器設(shè)備10 年;3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5 年;4、其他設(shè)備5 年。固定資產(chǎn)以別計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可使用的，別再計(jì)提折舊;提

4、早報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提腳折舊。十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。十三、 固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次， 對(duì)盤盈、 盤虧、 報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置徹底價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。Word 文檔僅供參考Word 文檔僅供參考2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)

5、用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用治理十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的治理，防止損失，杜絕白費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十六、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要?jiǎng)e準(zhǔn)外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，別準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印

6、鑒保管人暫時(shí)出差由其托付他人代管。十八、 銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，別準(zhǔn)多筆匯總高收，也別準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十九、依照已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，別得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，別準(zhǔn)改變收款單位(人 )。二十、 庫(kù)存現(xiàn)金別得超過(guò)限額，別得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，別得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人別得借支公款

7、。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支治理，除普通零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須經(jīng)過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，別得直接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票， 印章齊全， 經(jīng)手人、 部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。二十六、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)別完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。辦公用具、用品購(gòu)置與治理二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造打算、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。二十八、所實(shí)用具必須統(tǒng)一由辦公室專人治理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，別得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。其它事項(xiàng)三十、按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。三十一、 積極參與建設(shè)資金的籌措工作， 經(jīng)過(guò)籌集資金的活動(dòng)， 盡量使資金結(jié)構(gòu)趨