全面預(yù)算管理表格填制說明及手冊

1、 第 1 頁 全面預(yù)算管理表格填制說明及手冊 第 2 頁 目目錄錄A-1 銷售收入及回款預(yù)算表.3A-2-1分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表.4A-2 總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表.4B-1-1生產(chǎn)量預(yù)算表.7B-1直接成本預(yù)算表.7B-1-2每件產(chǎn)品直接材料消耗定額.7B-1-3每百件產(chǎn)品直接人工定額.8B-2制造費(fèi)用預(yù)算表.9B-2-1燃料及動力需求預(yù)算表.11B-3 產(chǎn)品成本預(yù)算表.11B-1-4原材料及輔助材料需求預(yù)算表.11C-1-3-1備品備件及其它物料需求預(yù)算表.12C-1 采購資金預(yù)算表.12C-1-1 原輔材料采購預(yù)算表.13C-1-2 包裝材料采購預(yù)算表.13C-1-3 備品備件

2、及其它材料采購預(yù)算表.13C-2 燃料及動力采購資金預(yù)算表.13D-1部門管理費(fèi)用預(yù)算表.14D-2低值易耗品及辦公用品匯總采購表.16D-2-1低值易耗品及辦公用品需求表.16D-1-1倉儲費(fèi)用預(yù)算表.17D-1-2運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表.19F-1-1資本性支出預(yù)算表 辦公設(shè)備及其他 .20F-1-2資本性支出預(yù)算表 生產(chǎn)設(shè)備.21F-1-3資本性支出預(yù)算表 基建工程.22F-1-4研發(fā)費(fèi)用預(yù)算表.23E-1應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表.23G-1融資預(yù)算表.24I-1預(yù)算損益表.24H-1預(yù)算現(xiàn)金平衡表.24 第 3 頁 A-1 銷售收入及回款預(yù)算表銷售收入及回款預(yù)算表本表是按產(chǎn)品（商品）分類的銷售預(yù)

3、算，由銷售部門編制。OTC 營銷部，流通事業(yè)部，處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總部填寫，最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制月度預(yù)算時，以上各部須在 20 日前先上交草表。編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司、XX 執(zhí)行部等。預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預(yù)算表，則注明起止時間，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。1、 品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。2、

4、 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件” 。3、 預(yù)計(jì)銷售量：預(yù)測下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。4、 單價：指一箱產(chǎn)品（商品）的預(yù)計(jì)銷售價格，若價格有波動，則取預(yù)測的平均價格。5、 預(yù)計(jì)收入：指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限的銷售金額，即預(yù)計(jì)銷售量單價。6、 本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。7、 預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開始時的累計(jì)應(yīng)收賬款余額8、 前期回款：指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)可以收回。 第 4 頁 9、 當(dāng)期回款：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額10、11、12、上、中、下旬：指在各個期間的預(yù)計(jì)回款金額13、

5、本月合計(jì)：本月回款金額合計(jì)。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。14、預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計(jì)收入+預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額-本月回款金額合計(jì)A-2-1分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表A-2 總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表本兩表用于預(yù)計(jì)銷售部門和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費(fèi)用開支情況，A-2-1 表由分支機(jī)構(gòu)編制，上報總部，A-2 由總部將下屬 A-2-1 表匯總并加報總部費(fèi)用，最后上交財(cái)務(wù)部。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出，但在計(jì)算現(xiàn)金流量時，除折舊費(fèi)用和遞延資產(chǎn)攤銷外，其余所有費(fèi)用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。

6、編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦使用此表。預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預(yù)算表，則注明年份，預(yù)算期限是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期限是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。預(yù)算依據(jù)：指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)，變動費(fèi)用一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算，固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。支付時間：指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時間，亦可分期支付。 第 5 頁 經(jīng)常性項(xiàng)目:1、 租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費(fèi)。2、 廣告費(fèi)：分下列欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費(fèi)用由總部填寫，不再向下分?jǐn)?。媒體廣告：指在電視

7、、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用和廣告制作費(fèi)用。 宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標(biāo)記小禮品等，包括制作費(fèi)用和發(fā)布廣告的費(fèi)用。促銷活動費(fèi)用：指促銷推廣活動的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場地費(fèi)、外購小禮品；開展贊助活動、獎勵活動的費(fèi)用；開展各類活動付給非公司員工的咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。其他廣告宣傳費(fèi)：指除了 1 至 3 項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。3、 辦公費(fèi): 低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。4、 掛靠管理費(fèi): 某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi)5、 員工保險支出:

8、職工意外傷害保險費(fèi)和基本養(yǎng)老保險費(fèi)由人力資源部填報。 6、 折舊: 分公司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用7、 遞延資產(chǎn)攤銷: 分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用二、非經(jīng)常性項(xiàng)目1、 教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加 第 6 頁 專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?、 行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對營銷機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失3、 低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的物品和物料消耗如辦公家具等4、 工資及福利：指各級員

9、工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。5、 電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。6、 差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。7、 交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。8、 運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指運(yùn)費(fèi)和裝卸車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等，包括執(zhí)行部包干的運(yùn)雜費(fèi)。9、 增值稅及附加：指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，包括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。10、其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包括補(bǔ)稅、罰稅款。11、財(cái)務(wù)費(fèi)用：指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。12、其他費(fèi)用：指以上各個項(xiàng)目所沒有包含

10、的其他費(fèi)用，如：會務(wù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、包裝費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項(xiàng)目內(nèi)容較龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用 第 7 頁 項(xiàng)目和金額。資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報。B-1-1生產(chǎn)量預(yù)算表生產(chǎn)量預(yù)算表本表以 A-1 為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售量的變化和計(jì)劃庫存量要求，預(yù)計(jì)各個產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。1、 產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。2、 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件” 。3、 預(yù)計(jì)銷售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，根據(jù)“A-1”中的預(yù)計(jì)銷售量填列。4、 本期末計(jì)

11、劃庫存量：指本預(yù)算期限末的安全庫存量（不積壓也不脫銷的庫存數(shù)量） ，或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預(yù)算時指 12 月 27 日計(jì)劃庫存量，月度預(yù)算指下月 27 日計(jì)劃庫存量。5、 上期末庫存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫存數(shù)量。6、預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。B-1直接成本預(yù)算表直接成本預(yù)算表本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車間的直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預(yù)算直接成本。 第 8 頁 B-1-2每件產(chǎn)品直接材料消耗定額每件產(chǎn)品直接材料消耗定額本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。

12、平時若發(fā)生正式修改定額要即時編報。每個產(chǎn)品每個規(guī)格編制一份定額表。1、 材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要一個品種填列一行。2、 計(jì)量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。3、 理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。4、 損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。5、 實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。6、 材料單價：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價，也可以取上年度實(shí)際平均單價，由供應(yīng)部提供。7、 每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額

13、。B-1-3每百件產(chǎn)品直接人工定額每百件產(chǎn)品直接人工定額本表用于計(jì)算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。1、 工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。 第 9 頁 2、 定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。3、 工價：指該道工序每個工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。4、每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額B-2制造費(fèi)用預(yù)算表制造費(fèi)用預(yù)算表本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”

14、原則計(jì)算費(fèi)用支出。車間管理人員工資在本表填報。1、 燃料及動力預(yù)算由表 C-1-3-1 提供，暫時由財(cái)務(wù)部直接分配到車間，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由?cái)務(wù)部分?jǐn)偂?、 勞動保護(hù)費(fèi)：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。3、 非記件人員工資：指生產(chǎn)車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎金、津貼等。4、 非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提5、

15、折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車間占用的固定資產(chǎn)直接分配6、 修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用 第 10 頁 具物品進(jìn)行修理時的人工等費(fèi)用。7、 辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的辦公用品，家具等。郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。8、 機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時的材料和零配件費(fèi)用，也包括車間用工量具、

16、用具、容具等備品備件。根據(jù)購買渠道的不同，由采購供應(yīng)部購買的和由設(shè)備部購買的要分開填寫。9、 其他按細(xì)則解釋如下：租賃費(fèi): 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂T工保險支出：指員工的各種保險費(fèi)用其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、 第 1

17、1 頁 會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購費(fèi)等B-2-1燃料及動力需求預(yù)算表燃料及動力需求預(yù)算表燃料及動力：指煤、油、水（含純凈水） 、污水處理、電等消耗。根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫由輔助生產(chǎn)車間（設(shè)備動力部）統(tǒng)一填報，待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報，非生產(chǎn)部門由行政部填報。在實(shí)行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填報。B-3 產(chǎn)品成本預(yù)算表產(chǎn)品成本預(yù)算表根據(jù) B-1,B-2 表預(yù)算，由各車間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)

18、算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實(shí)際成本和預(yù)算成本差異。直接材料，直接人工：根據(jù) B-1 表填列制造費(fèi)用：根據(jù) B-2 表填列，并根據(jù)財(cái)務(wù)部確定的辦法分?jǐn)傊圃斐杀荆褐府a(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。B-1-4原材料及輔助材料需求預(yù)算表原材料及輔助材料需求預(yù)算表根據(jù) B-1-1,B-1-2 表預(yù)算，由制造事業(yè)部各車間編制，制造事業(yè)部匯總。本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)所需要的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、 第 12 頁 包裝材料和輔料。品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價單位。預(yù)計(jì)單價：指預(yù)算期限內(nèi)該原

19、材料預(yù)計(jì)或平均購買價格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價的乘積。根據(jù)材料不同，請將原材料和輔助材料分開填制并說明。C-1-3-1備品備件及其它物料需求預(yù)算表備品備件及其它物料需求預(yù)算表根據(jù) B-1-1 表預(yù)算，由制造事業(yè)部下屬車間編制，制造事業(yè)部匯總。辦公設(shè)備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報此表。備品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品的機(jī)械用消耗性材料，機(jī)械配件，修理材料及工量具等。機(jī)修車間修理工來車間修理時需要的備品備件在本表列支。品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指物料的計(jì)價單位。預(yù)計(jì)單價：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均購買價格。預(yù)算依

20、據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價的乘積。勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開說明C-1 采購資金預(yù)算表采購資金預(yù)算表本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購金額。以 C-1-1, C-1-2, C-1-3，D-2 為基礎(chǔ)匯總計(jì)算而成。 第 13 頁 C-1-1 原輔材料采購預(yù)算表原輔材料采購預(yù)算表C-1-2 包裝材料采購預(yù)算表包裝材料采購預(yù)算表C-1-3 備品備件及其它材料采購預(yù)算表備品備件及其它材料采購預(yù)算表C-2 燃料及動力采購資金預(yù)算表燃料及動力采購資金預(yù)算表 本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金

21、額在資本性支出的預(yù)算中反映。本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數(shù)量，其中 C-1-1、C-1-2、C-1-3 以制造事業(yè)部上報的物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額。由供應(yīng)部門編制。物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。單價：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)價格或預(yù)計(jì)平均價格。計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。期末計(jì)劃庫存量：指該類物料預(yù)算期限 27 日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。上期末庫存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期 12 月 27 日的庫存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量：指該類

22、物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量=生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫存量-上期末庫存量。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫存量之和時，則不需安排采購。預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量預(yù)計(jì)平均單價=預(yù)計(jì)采購金額預(yù)計(jì)支付前欠貨款：上期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額 第 14 頁 預(yù)計(jì)支付本期貨款：本期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額合計(jì)：預(yù)計(jì)本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額上、中、下旬：本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應(yīng)該支付的金額。采購部門需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。D-1部門管理費(fèi)用預(yù)算表部門管理費(fèi)用預(yù)算表本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限的管理費(fèi)用，由各職

23、能管理部門編制。各營銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不使用本表。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。工資及福利支出：指各級員工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。總部所在地的各部門的年節(jié)福利支出由各部門負(fù)責(zé)預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。辦公用品費(fèi): 低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。各部門的復(fù)印及打字的紙張費(fèi)用由本部門預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。郵遞費(fèi)：由本部門預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括各部部長包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的但需要建立臺帳管理的辦公用具及物品。差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包

24、 第 15 頁 干的車船費(fèi)等。部長私家車的費(fèi)用補(bǔ)貼，在差旅交通費(fèi)項(xiàng)目填列。公司車輛費(fèi)用：指公司小車發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)用。租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工保險支出: 職工意外傷害保險費(fèi)和基本養(yǎng)老保險費(fèi)由人力資源部填報。固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，

25、由財(cái)務(wù)部攤?cè)搿Ｋ娰M(fèi)：指管理部門耗用的水和電的費(fèi)用。在不能裝表計(jì)量的情況下水費(fèi)電費(fèi)由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報；若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時，則各管理部門的水、電由行政部負(fù)責(zé)填報.財(cái)務(wù)費(fèi)用：由財(cái)務(wù)部填報裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指各部門用于搬運(yùn)或裝卸公司物品時發(fā)生的費(fèi)用各管理部門（制造事業(yè)部和外地機(jī)構(gòu)除外）的財(cái)產(chǎn)保險和公共固定資產(chǎn)的修理費(fèi)由行政部預(yù)算，列入修理費(fèi)。所需要的備品備件填制備品備件及其他物料消耗表，列入機(jī)物料消耗。清潔工的勞保用品列入勞動保護(hù)費(fèi)。 第 16 頁 質(zhì)量部所消耗的試劑、實(shí)驗(yàn)用品、勞保用品不再列入低值易耗品，列入機(jī)物料消耗和勞動保護(hù)費(fèi)，填制備品備件及其他物料消耗表。資產(chǎn)攤銷費(fèi)、折

26、舊費(fèi)（制造事業(yè)部的折舊除外） 、各項(xiàng)稅金（基建部門直接交納的稅金除外）由財(cái)務(wù)部預(yù)算；各部門需要的員工的招聘費(fèi)用由人力資源部預(yù)算。其他管理費(fèi)用：指以上沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、綠化費(fèi)、證照年檢費(fèi)、商標(biāo)注冊費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)形象宣傳費(fèi)用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈支出、營業(yè)外支出等等。由于本項(xiàng)目內(nèi)容龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。本期付現(xiàn)費(fèi)用：本欄反映預(yù)算期限內(nèi)除低值易耗品、辦公用品采購費(fèi)用外（該兩項(xiàng)費(fèi)用由采購部列入采購費(fèi)用） ，需要支付現(xiàn)金的項(xiàng)目。D-2低值易耗品及辦公用品匯總采購表低值易耗品及辦公用品匯總采購表本表用于行政部匯總各職能部門的低

27、值易耗品需求并向供應(yīng)部提出采購需求。品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指所需物品的計(jì)價單位。預(yù)計(jì)單價：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購買價格。需求量：根據(jù) D-2-1，匯總各職能部門（含本部門）的需求量。期末計(jì)劃庫存量：指該類物料預(yù)算期限 27 日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。上期末庫存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期 12 月 27 日的庫存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量=生產(chǎn)需用量 第 17 頁 +期末計(jì)劃庫存量-上期末庫存量。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫存量之和時，則不需安排采購。預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量預(yù)計(jì)平均單價=預(yù)計(jì)采購金額D-2

28、-1低值易耗品及辦公用品需求表低值易耗品及辦公用品需求表本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級部門匯總。低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但需要建立臺帳管理的辦公用品辦公用品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價單位。預(yù)計(jì)單價：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購買價格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價的乘積。D-1-1倉儲費(fèi)用預(yù)算表倉儲費(fèi)用預(yù)算表本表用于供應(yīng)部預(yù)算其下屬倉庫所需要的所有費(fèi)用，由各倉庫編制，采購供應(yīng)部匯總。但不含供應(yīng)部本部

29、費(fèi)用，本部費(fèi)用由部門管理費(fèi)用表 D-1 填報。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。燃料及動力預(yù)算由表 C-1-3-1 提供，暫時由財(cái)務(wù)部直接分配到倉庫，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分?jǐn)偅?第 18 頁 或暫由財(cái)務(wù)部分?jǐn)?。勞動保護(hù)費(fèi)：指倉庫工人使用的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，由采購事業(yè)部核定。倉庫人員工資：指倉庫主任、保管員等員工的工資、獎金、津貼等。倉庫人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)倉

30、庫占用的固定資產(chǎn)直接分配修理費(fèi)：指倉庫建筑物、倉庫使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時的人工等費(fèi)用。辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的工量具、用具、容具等。郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。機(jī)物料消耗：指倉庫建筑物、倉庫使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時的材料和零配件費(fèi)用，以及倉庫使用的備品備件。裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指倉庫物品搬運(yùn)和裝卸所發(fā)生的費(fèi)用其他按細(xì)則解釋

31、如下：租賃費(fèi): 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用 第 19 頁 差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)?。員工保險支出：指員工的各種保險費(fèi)用其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)

32、在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購費(fèi)等D-1-2運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表本表用于供應(yīng)部預(yù)計(jì)預(yù)算期限所需要的運(yùn)輸費(fèi)用及運(yùn)輸管理人員的費(fèi)用。運(yùn)費(fèi)：指付出的運(yùn)輸費(fèi)工資：本公司押運(yùn)人員的工資福利費(fèi)：根據(jù)押運(yùn)人員的工資計(jì)提的福利費(fèi)差旅交通費(fèi)：押運(yùn)人員回來的差旅費(fèi)修理費(fèi)：公司修理運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用租賃費(fèi)：租賃運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。 第 20 頁 如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂T工保險支出：押

33、運(yùn)人員保險的費(fèi)用裝卸搬運(yùn)費(fèi)：裝卸搬運(yùn)公司貨物發(fā)生的費(fèi)用短途運(yùn)輸費(fèi)：指公司小蘭基地與向塘基地之間的運(yùn)輸費(fèi)。電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。辦公用品費(fèi)：指辦公用文具、墨水、帳本等費(fèi)用其他：本表未列明但與運(yùn)輸有關(guān)的費(fèi)用F-1-1資本性支出預(yù)算表資本性支出預(yù)算表 辦公設(shè)備及其他辦公設(shè)備及其他 本表由各職能部門用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限本部門因辦公需要購建的固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)項(xiàng)目和金額，以及項(xiàng)目開始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在 2000 元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備。 遞延資產(chǎn)是指開辦費(fèi)和租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用等。本表用于申請下一月度開始實(shí)施購建的資本

34、支出項(xiàng)目和金額以及完成購建的時間。單項(xiàng)金額在 10 萬元以上的資本支出項(xiàng)目，要有專題文字報告，屬外購設(shè)備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。通過批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需要重新申報資金預(yù)算。 合同編號 簽定合同的號碼 第 21 頁 合同總金額 合同包括的所有金額 累計(jì)已付款 至本期止，實(shí)際已經(jīng)支付的金額合計(jì)數(shù) 項(xiàng)目名稱或設(shè)備規(guī)格 填列已立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱或設(shè)備規(guī)格，若一個項(xiàng)目（設(shè)備）包含一些小項(xiàng)目（設(shè)備） ，要將其單獨(dú)列出 預(yù)計(jì)本期購置量 填列預(yù)算期間計(jì)劃購置量及購置金額 預(yù)計(jì)支付前期欠款 本期預(yù)計(jì)支付前期購置設(shè)備的款項(xiàng) 預(yù)計(jì)支付本期欠款 支付本期購置設(shè)備的款

35、項(xiàng) 項(xiàng)目名稱及編號 經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱及立項(xiàng)編號 備注 其他相關(guān)情況的說明 F-1-2資本性支出預(yù)算表資本性支出預(yù)算表 生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備本表由制造事業(yè)部用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限車間需要購建的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，以及項(xiàng)目開始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在 2000 元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備，包括機(jī)器設(shè)備的安裝工程和設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批量配置單價在 2000 元以下的用具物品，也在本表填報。遞延資產(chǎn)是指車間租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用等。本表用于申請下一月度開始實(shí)施購建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購建的時間。單項(xiàng)金額在 10 萬

36、元以上的資本支出項(xiàng)目，要有專題文字報告。自行加工設(shè)備、委托加工設(shè)備項(xiàng)目要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析（預(yù)算） 。屬外購設(shè)備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。 第 22 頁 通過批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需重新申報資金預(yù)算。 合同編號 簽定合同的號碼 合同總金額 合同包括的所有金額 累計(jì)已付款 至本期止，實(shí)際付款的總金額 項(xiàng)目名稱或設(shè)備規(guī)格 填列已立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱或設(shè)備規(guī)格，若一個項(xiàng)目（設(shè)備）包含一些小項(xiàng)目（設(shè)備） ，要將其單獨(dú)列出 預(yù)計(jì)本期購置量 填列預(yù)算期間計(jì)劃購置量及購置金額 預(yù)計(jì)支付前期欠款 本期預(yù)計(jì)支付前期購置設(shè)備的款項(xiàng) 預(yù)計(jì)支付本期欠款 支付本期購置設(shè)備的款項(xiàng) 項(xiàng)目名稱及編號 經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱及立項(xiàng)編號 備注 其他相關(guān)情況的說明 F-