會計綜合實訓部分自制原始憑證答案

1、經濟業(yè)務（2-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049523科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月01日收款人：天津市藍月亮文化用品公司金 額：2575.00用 途：購辦公用品單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（5）中國工商銀行現金支票存根B D 00025437科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月3日收款人：天津市紅星啤酒有限公司金 額：5000用 途：備用金單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（8-5） 銀行電匯憑證（回 單）1 普通 加急 委托日期 2010 年12月 05日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱河北利民啤酒用品有限公司賬 號賬 號此聯(lián)匯

2、出行給匯款人的回單03000100806806匯出地點 省 天津 市/縣匯入地點 河北 省 石家莊 市/縣匯出行名稱建設銀行東麗支行匯入行名稱中國銀行江岸區(qū)支行金額人民幣（大寫）壹拾柒萬貳仟捌佰捌拾捌元整億千百十萬千百十元角分￥17288800 匯出行簽章支付密碼附加信息及用途： 復核 記賬經濟業(yè)務（9-4） 銀行進賬單（回單）1 2010年12月 05日出票人全稱天津市金威啤酒銷售公司收款人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單賬號02341256788130賬號開戶銀行中國工商銀行南開支行花園分理處開戶銀行中國工商銀行股份有限公司東麗支行金額人民幣（大寫）億千百

3、十萬千百十元角分￥140400000票據種類轉賬支票票據張數1 開戶銀行簽章 蓋章 票據號碼BB023616 復核 記賬經濟業(yè)務（13-2）銀行匯票申請書（存 根） 1 申請日期：2010年 12月07日 第 號申請人天津市紅星啤酒有限公司收款人此聯(lián)申請人留存北京昌平玻璃廠賬 號或住址159233342567 賬 號或住址030123543778用 途購貨款代 理付款行匯票金額人民幣（大寫）壹佰伍拾萬元整千百十萬千百十元角分￥150000000備注銀行簽章經濟業(yè)務（15-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049524科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月08日收款人：東

4、麗區(qū)地稅局金 額：1650.00用 途：購印花稅單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（16-2）中國建設N0 0004106銀行本票申請書 (存根) 1 申請日期 2010年 12月9日 第 號申請人天津市紅星啤酒有限公司收款人天津鴻風印刷廠此聯(lián)申請人留存賬號或住址159233342567賬 號或住址04027365145321用途購貨款代 理付款行本票金額人民幣（大寫）：壹拾伍萬貳仟壹佰元整千百十萬千百十元角分15210000備注科 目_對方科目_財務主管 復核 經辦經濟業(yè)務（17-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049525科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月10日收款人：

5、天津市紅星啤酒股份有限公司金 額：320519.02用 途：發(fā)放員工工資單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（18-6） 銀行電匯憑證（回 單） 1普通 加急 委托日期 2010年 12月 11日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱北京長城勞保用品批發(fā)公司賬 號賬 號08979902345622匯出地點省 天津 市/縣匯入地點省 北京 市/縣匯出行名稱中國建設銀行東麗支行匯入行名稱中國交通銀行昌平支行金額人民幣（大寫）壹萬貳仟玖佰叁拾肆元整億千百十萬千百十元角分￥1293400匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：復核 記賬經濟業(yè)務（24-4）銀行電匯憑證（回 單）1 普通 加急 委托

6、日期 2010年12月 15日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱北京飛鴻機械設備公司賬 號賬 號06078005340836此聯(lián)匯出行給匯款人的回單匯出地點 省 天津 市/縣匯入地點 省 北京市/縣匯出行名稱中國工商銀行東麗支行匯入行名稱北京銀行昌平支行金額人民幣（大寫）肆萬貳仟壹佰貳拾元整億千百十萬千百十元角分￥4212000 匯出行簽章支付密碼附加信息及用途： 復核 記賬經濟業(yè)務（25-1） 現金折扣計算表2010年12月16日客戶名稱：河北昌盛啤酒經銷有限公司應收貨款（大寫）：貳佰陸拾玖萬壹仟元整 ￥2691000.00現金折扣比例：3%現金折扣（大寫）：陸萬玖仟元整 ￥

7、69000.00實際結算金額（大寫）：貳佰陸拾貳萬貳仟元整 ￥2622000審批：李明 審核：王芳 制單：趙紅 經濟業(yè)務（28-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049527科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月18日收款人：天津市方正廣告公司金 額：120000.00用 途：代廣告費單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（31-6）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049529科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：天津德政運輸有限公司金 額：5000.00用 途：支付運費單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（31-7）中國工商銀行現金支票存根B D 00025

8、439科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：劉國強金 額：160000.00用 途：向個人收購農產品單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務(37-2)（備注：這張單據的單價和金額領用時不需要填，月末用一次加權法求出）領 料 單領料部門：銷售部 2010年12月25日 編號：2320名稱規(guī)格單位數量 單價 金額用途請領實領大麥芽噸2002004154.321634830864.33銷售領料部門負責人：林彤 領料人：張華 發(fā)料人：張楠經濟業(yè)務（37-3） 托收憑證 （ 受理回單） 1委托日期：2010年12月 25日業(yè)務類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（ 郵劃、

9、 電劃） 托收承付（ 郵劃、 電劃）付款人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全稱天津雪花啤酒廠賬號賬號03201345678902地址天津東麗區(qū)第六大道108號開戶行工商銀行東麗支行地址南開區(qū)紅旗路321號開戶行中國建設銀行南開支行紅旗路分理處金額人民幣（大寫）： 壹佰壹拾柒萬元整億千百十萬千百十元角分￥117000000款項內容貨款托收憑據名稱合同附寄單證張數3商品發(fā)運證件合同名稱號碼031備注： 復核： 記賬：款項收妥日期 年 月 日收款人開戶銀行簽章 2010 年 12月 25 日經濟業(yè)務（38-6） 銀行進賬單 （收賬通知） 32010年12 月 26日出票人全稱天津市德意廢品站收款

10、人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司賬號03201345675322賬號開戶銀行中國工商銀行南開支行紅旗路分理處開戶銀行中國工商銀行東麗支行金額人民幣（大寫）貳仟捌佰元整億千百十萬千百十元角分￥280000票據種類轉賬支票票據張數1 收款人開戶銀行簽章票據號碼BB0032528 復核 記賬經濟業(yè)務（41-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049530科目_對方科目_出票日期 2010 年 12月28日收款人：天津市紅十字會金 額：500000.00用 途：捐款單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（42-3）中國工商銀行轉賬支票存根B B 00049531科目_對方科目_出票日期 2010 年

11、12月29日收款人：一陽培訓天津分公司金 額：10200.00用 途：付培訓費單位主管：李明 會計：王芳經濟業(yè)務（43-3）電 費 分 配 表2010年12月部門用電數量(度)單價（不含稅）金額基本生產車間1145690.64982974450.26輔助生產車間一車間425760.64982927667.12輔助生產車間二車間367850.64982923903.96企業(yè)管理部門186340.64982912108.92合計212564138130.26財務審核：李明 制表：劉飛經濟業(yè)務（44-4）水 費 分 配 表2010年12月部門用水量(噸)單價（不含稅）金額基本生產車間545590.5

12、7522131383.48輔助生產車間一車間126740.5752217290.35輔助生產車間二車間73670.5752214237.67企業(yè)管理部門7800.575221448.68合計7538043360.18財務審核：李明 制表：劉飛經濟業(yè)務（45）固定資產折舊計算表2010年12月31日單位：元部門固定資產類別固定資產原值月折舊率（%）月折舊額（元）基本生產車間房屋及建筑物39620000415848機器設備1041270016166603.2運輸設備16572401626515.84其他146230162339.68小計16178170211306.72輔助生產車間房屋及建筑物25

13、360000410144機器設備37549001660078.4運輸設備9745601615592.96其他4217016674.72小計730763086490.08管理部門房屋及建筑物86678000434671.2辦公設備45573001672916.8其他314900165038.4小計13540000112626.4總計37025800410423.2復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（46）無形資產攤銷表2010年12月單位：元項目應攤銷總額當月攤銷額累計攤銷額無形資產賬面凈值商標權2150003583.3357333.33157666.67其他72900121522785501

14、15小計2879004798.3380118.33207781.67復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（49）公允價值變動損益計算表2010年12月 31日單位：元項目賬面余額公允價值公允價值變動損益交易性金融資產31500033600021000合計31500033600021000審批: 李明 制表人:王芳備注：52-1至52-20中領料單中的單價不用逐章計算，匯總在52-21憑證中一起計算即可。經濟業(yè)務（52-21） 生產領料匯總表 2010年12月31日 單位：元材料基本生產車間輔助生產車間合計9度清爽10度淡爽一車間二車間數量金額數量金額數量金額數量金額數量金額大麥芽2008308

15、64.33230955493.984301786358.31酒花2.523041.43327649.715.550691.14大米190567755210627518.694001195273.69酵母22068262.99330102394.48550170657.47硅藻土2.55764.713.58070.59613835.3堿1.419251.6220034125消毒水90056161100686410062460374.4216013478.4酶7001032590013275160023600啤酒瓶220110000028014000005002500000啤酒蓋220440002

16、8056000500100000商標（9度2202200022022000商標（10度2802800028028000紙箱221100002814000050250000桶306381.82408509.097014890.91工作服3672001836005410800勞保用品804059.29804059.29301522.2410507.4120010148.23合計2793613.753371525.7415728.0612990.96193858.45復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（54）壞賬準備計算表2010年12月31日單位：元計提項目期末余額提取比例應提金額壞賬準備賬戶期

17、初余額本期計提金額借方貨方借方貸方應收賬款74200002%14840037250111150審批: 劉奇 復核: 王芳 制單: 趙紅經濟業(yè)務（55）輔助生產車間制造費用分配表2010年12月31日單位：元輔助生產車間生產工人工資分配率分配金額一車間343701.96013767369.89二車間182201.96013735713.69合計52590103083.58復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（56）輔助生產成本分配表（直接分配法）2010年12月單位：元分配項目輔助生產車間一車間輔助生產車間二車間合計勞務數量待分配費用勞務數量待分配費用待分配輔助生產成本及勞務數量85017901

18、5.67680108852.97287868.64費用分配率（單位勞務應分配的費用,保留4位小數）210.6067160.0779基本生產車間耗用770162167.1455088042.84250209.98行政管理部門耗用306318.20609604.6715922.87銷售部門耗用5010530.337011205.4621735.79合計850179015.67680108852.97287868.64復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（57）基本生產車間制造費用分配表2010年12月31日單位：元項目生產工人工資分配率分配金額基本生產車間9度清爽1291602.302152973

19、45.7210度淡爽130670300821.97合計259830598167.69復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（58-1） 9度清爽產品成本計算表2010年12月完工產品數量：1656780瓶 在產品完工程度60% 在產品數量：1668350瓶 成本項目月初在產品成本本月生產成本生產成本合計約當產量完工產品總成本完工產品單位成本（元/瓶）月末在產品成本直接材料1136095.46 2793613.753929709.2126577902449653.141.478561480056.07直接人工487072.62 234969 722041.62450097.300.27167271

20、944.32制造費用1031479.33 297345.721328825.05828346.400.5500478.65合計2654647.413325928.475980575.883728096.842.250232252479.04 復核人: 王芳 制表人:劉飛經濟業(yè)務（58-2）10度淡爽產品成本計算表 2010年12月 完工成品數量：1256900瓶 在產品完工程度60% 在產品數量：1626370 瓶成本項目月初在產品成本本月生產成本生產成本合計約當產量完工產品總成本完工產品單位成本（元/瓶）月末在產品成本直接材料826757.61 3371525.744198283.35223

21、27222363403.211.880341834880.14直接人工376882.15 237477.25 614359.4345850.640.27516268508.76制造費用673708.42 300821.97974530.39548607.150.43648425923.24合計1877348.183909824.965787173.1432578612.591982529312.14復核人: 王芳 制表人:劉飛 經濟業(yè)務（59）產品銷售成本計算表2010年12月 單位：元產品單位上月結存/箱期初金額本月入庫/箱本月入庫金額單位成本銷售數量銷售成本9度清爽箱2216004983669.28 1656783728096.8422.494861261502837727.1510度淡爽箱1410503666658.66125690325786125.959811100002855579.08合計8650327.946985957.845693306.23會計主管：李明 復核：劉飛 制單：王芳經濟業(yè)務（60）增值稅計算表2010年12月31日單位：元本期增值稅借方發(fā)生額本期增值稅貸方發(fā)生額轉出未繳增值稅進項稅額已交稅金小計銷項稅額進項稅額轉出