公司員工借款管理制度

1、內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考創(chuàng)維集團營銷總部財會制度創(chuàng)銷財2008-006員工借款管理制度版別：A生效：20080401本版修改記錄修改狀態(tài)日期新增條款記錄修改人審核人批準人A1A2A3A4責任人簽名日期受控文件印章擬制人陳桂珍審核人徐 彬批準人劉先文主送部門分公司、辦事處財會人員抄送部門總部財會人員互動記錄修改和增補文件索引制度反饋條目索引1122334455員工借款管理制度1 目的加強營銷系統(tǒng)員工借款的管理，保障公司資金財產(chǎn)安全。2 適用范圍營銷系統(tǒng)員工借款的范圍、程序、限額、審批權(quán)限、清收及管理責任。3 核心條款3.1 從營銷總部本部借款3.1.1 員工因公出差或其它

2、工作原因借款，填制總部統(tǒng)一格式的“創(chuàng)維公司借款單”，差旅費借款額應(yīng)控制在其基本工資2倍以內(nèi)（但最高不超過5000元），由部門總監(jiān)審查，報財務(wù)副總監(jiān)審批。3.1.2 有關(guān)員工（片區(qū)人事、財務(wù)、維修經(jīng)理、食堂主管、行政采購、司機等）因工作需要借支業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，由借款人提出書面申請，經(jīng)部門總監(jiān)審查，運營費用科主管審核，財務(wù)副總監(jiān)審批，其它形式的借款一律不予辦理。3.1.3 總部副總級以上員工，因購房、購車需專項借款的，其借款的最高限額為購房20萬、購車15萬，借款人可任選其中一項，但一項專項借款未還清者，不得再申請另一項專項借款。由借款人向總經(jīng)理提交專項申請，經(jīng)批準后，其應(yīng)與公司簽訂統(tǒng)一格式的借款合同

3、（見附件1、2）。憑合同確定的借款金額填寫借款單，運營費用科主管審查、財務(wù)副總監(jiān)及總經(jīng)理審批。3.1.4 總部員工獲集團（事業(yè)部）住房基金獎勵，由受獎人提交與集團彩業(yè)事業(yè)部簽訂的住房基金獎勵協(xié)議書、免息購房貸款合同（住房基金獎勵部分）、購房證明等，按文件規(guī)定的最高獎勵限額填寫借款單，運營費用科主管審查、財務(wù)副總監(jiān)及總經(jīng)理審批。3.2 從分公司（辦事處）借款3.2.1 分公司（辦事處）人員3.2.1.1 分公司經(jīng)理級以上人員（含分公司總經(jīng)理、分公司本部各部門經(jīng)理、辦事處經(jīng)理，下同）因工作原因借款一般應(yīng)控制在借款人基本工資的2倍內(nèi)（但最高不得超過1萬元）。由員工本人填寫總部統(tǒng)一格式的要素齊全的“創(chuàng)

4、維公司借款單”，交分公司財務(wù)經(jīng)理（含辦事處會計，下同）審核，分公司總經(jīng)理簽批；2倍或1萬元以上的上報財務(wù)副總監(jiān)審批。3.2.1.2 分公司經(jīng)理級以下的普通員工因工作原因借款應(yīng)控制在借款人基本工資的2倍內(nèi)，由部門經(jīng)理（或辦事處經(jīng)理，下同）審核、分公司財務(wù)經(jīng)理審批；2倍以上且5萬元以內(nèi)的報財務(wù)經(jīng)理審批，分公司總經(jīng)理加批，3倍以上且5萬元以上的報財務(wù)副總監(jiān)加批。3.2.1.3 分公司總經(jīng)理因工作需要借支業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，其借款額應(yīng)控制在其交納風險抵押金額度的萬元以內(nèi)，并由借款人提出書面申請，經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)副總監(jiān)批準后方可到分公司財務(wù)部辦理借款手續(xù)，其它形式的借款一律予以取消。3.2.2 集團及

5、總部員工3.2.2.1 借款人須出具借款申請報告和統(tǒng)一格式的要素齊全的“創(chuàng)維公司借款單”，說明借款事由及借款金額。3.2.2.2 集團（含審計人員）及總部員工借款須經(jīng)借款人所在的分公司財務(wù)經(jīng)理審核，借款人所在部門主要負責人及營銷總部財務(wù)副總監(jiān)審批。3.2.2.3 總部市場部組織的市場推廣活動借款，由推廣組組長負責出具借條，經(jīng)所在地辦事處經(jīng)理同意，分公司財務(wù)經(jīng)理審批，報經(jīng)總部市場總監(jiān)加批后方可在基本工資的4倍以內(nèi)借支。3.2.2.4 分公司（含辦事處）財務(wù)人員憑批準后的申請報告及借款人出具的借款單正本辦理借款手續(xù)。3.2.3 嚴禁外單位人員、編外人員在分公司、辦事處借款。3.3 員工借款的清收3

6、.3.1 凡因公出差或其它工作原因借款的員工，應(yīng)在出差結(jié)束返總部（或工作任務(wù)結(jié)束）后的一個星期之內(nèi)報賬還款，否則，財務(wù)人員應(yīng)停止其下單借款手續(xù)的辦理，直至報賬清欠或還款清欠為止。3.3.2 在審核員工費用單據(jù)時，費用會計需要主動查詢用友賬中員工借款科目，并扣回賬面借款。3.3.3 推廣活動借款必須在當次推廣活動結(jié)束后2天內(nèi)在借款辦事處報賬還款。3.3.4 財務(wù)部會計核算科于每月5日之前向人力資源部薪酬管理科提供包含代繳個人社保、集團審計罰款、其他罰款、其他欠款和員工借款5個科目的員工欠款清單（辦理周轉(zhuǎn)金借款且在批準的額度以內(nèi)的例外），人力資源部應(yīng)嚴格按照員工欠款清單從欠款人當月的工資中扣回。3

7、.3.5 每次發(fā)放獎金時，必須扣回個人往來賬面各類欠款。3.3.6 集團人員的借款由財務(wù)部會計核算科按月清理制表轉(zhuǎn)RGB財務(wù)部。3.3.7 凡專項借款購房、購車員工，應(yīng)嚴格按照合同約定歸還其借款，否則，由財務(wù)部從其工資、獎金或其它個人收入中予以扣除償還。3.3.8 財務(wù)部會計核算科應(yīng)對員工的住房獎勵基金按合同規(guī)定的5年受益期，每年分兩次（9月和月）平均攤銷計入費用。3.3.9 員工離職時，其個人賬戶如有欠款，由財務(wù)部會計核算科從其清算收入中予以全額扣回。3.4 有關(guān)人員應(yīng)承擔的責任3.4.1 給編外人員借款所形成的呆死賬，由審批人承擔100%的賠償責任，沒有審批人的，由付款人承擔100%的賠償責任。3.4.2 分公司總經(jīng)理、辦事處經(jīng)理在借款人未完全履行借款審批手續(xù)的情況下，強行要求分公司財務(wù)人員為其辦理借款而造成的呆死賬，由其承擔100%的賠償責任。3.4.3 在借款人未完全履行審批手續(xù)的情況下，出納擅自將公司款項借出而形成的呆死賬，由經(jīng)辦人承擔100%的賠償責任，并按財務(wù)人員考核辦法嚴肅處理。3.4.4 員工借款未及時入用友賬，使員工欠款未能及時扣還而形成的呆死賬，由相關(guān)責任人承擔100%的賠償責任。3.4.5 財務(wù)部及人力資源部有關(guān)人員因工作失職，使員工欠款未能及時扣還而形成的呆死賬，由相關(guān)責任人承擔100%的賠償責任。3.4.6 未及時從員工費用報銷