固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法36806

1、XXX有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法文件編號(hào)本流程擁有者首版生效日期最新版本新版生效日期核準(zhǔn)會(huì)簽審核編寫文件修訂記錄No版次變更生效日期修訂頁(yè)次修訂內(nèi)容摘要修訂者1. 目的1為加強(qiáng)公司資產(chǎn)購(gòu)買、使用、調(diào)配和報(bào)廢的監(jiān)管，提高公司資產(chǎn)的使用效率，降低公司經(jīng)營(yíng)成本，特制定本辦法。2. 范圍適用于公司總部及下屬分公司所有單位/部門。3. 定義3.1凡購(gòu)買價(jià)值在人民幣2000元以上，使用年限在一年以上，能獨(dú)立使用的機(jī)器設(shè)備、工具、器具和家電等確認(rèn)為公司固定資產(chǎn)；3.2價(jià)值不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限超過(guò)一年的辦公設(shè)備、儀器、工具、家電等視同固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部建明細(xì)臺(tái)帳管理

2、，人力資源部要建立分管明細(xì)帳進(jìn)行實(shí)物管理。4. 職責(zé)4.1人力資源部為公司資產(chǎn)的管理部門，全面負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的日常調(diào)配、維護(hù)和使用狀況管理工作。4.2財(cái)務(wù)部為公司資產(chǎn)的控制部門，負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的日常核算、監(jiān)管工作。5. 工作程序5.1資產(chǎn)分類及編號(hào)規(guī)則【公司A（資產(chǎn)分類）0000（購(gòu)買時(shí)間）0000（編碼信息）】、【工廠編號(hào)在分類前加C，例：CA12081234】123455.15.1.1電子類設(shè)備(1)臺(tái)式電腦：a 研發(fā)（工程、開發(fā)、測(cè)試）；b、管理（行政、財(cái)務(wù)）；c、銷售 （銷售）?！揪幪?hào)：A00000000】(2)顯示器,指計(jì)算機(jī)用顯示設(shè)備：a、液晶顯示器；b、監(jiān)視

3、器；c、電視；d、其他顯示器；e、電視墻； f、CRT顯示器?！揪幪?hào)：B0000000】(3)服務(wù)器包括：a、大型機(jī)；b、中型機(jī)；c、小型機(jī)；d、Pc服務(wù)器?！揪幪?hào)：C0000000】(4)移動(dòng)設(shè)備：筆記本電腦、平板電腦等?！揪幪?hào)：D0000000】(5)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備：a、路由器；b、交換機(jī)；c、集線器；d、調(diào)制解調(diào)器；e、撥號(hào)服務(wù)器?！揪幪?hào)：E0000000】(6)監(jiān)控設(shè)備：a、攝像頭； b、DVR。【編號(hào)：F0000000】(7)存儲(chǔ)設(shè)備：a、移動(dòng)硬盤 b、臺(tái)式機(jī)硬盤 c、筆記本硬盤 d、監(jiān)控專用硬盤 【編號(hào)：G000000】（8）研發(fā)設(shè)備：a、開發(fā)、測(cè)試手機(jī)；b、開發(fā)板、POS機(jī)；c、高溫高

4、熱老化箱；d、儀器設(shè)備工具；e、燒錄設(shè)備 【編號(hào)：H000000】5.1.2辦公類（1）空調(diào)。 a、吸頂式空調(diào) b、立式空調(diào) c、掛式空調(diào) 【編號(hào)：I000000】（2）獨(dú)立桌椅。（千元以上獨(dú)立桌椅、沙發(fā)、書架）【編號(hào)：J000000】（3）打印機(jī)。a、針式滾筒打印機(jī)；b、針式平推打印機(jī)；c、噴墨式打印機(jī)；d、激光打印機(jī)；e、其他打印機(jī)?！揪幪?hào)：K000000】（4）復(fù)印機(jī)?！揪幪?hào)：K000000】（5）掃描儀?！揪幪?hào)：K000000】（6）傳真機(jī)?！揪幪?hào)：K000000】（7）投影機(jī)?！揪幪?hào)：K000000】（9）保險(xiǎn)柜?！揪幪?hào)：K000000】（10）其他?！揪幪?hào)：K000000】5.1.

5、3交通運(yùn)輸設(shè)備 （1）商務(wù)汽車?！揪幪?hào)：L000000】（2）轎車?！揪幪?hào)：N000000】5.1.4生產(chǎn)機(jī)器/設(shè)備類 【含貼片機(jī)，波峰焊，回流焊，攪拌機(jī)，大型UPS電源，烘烤箱，BGA返修臺(tái)等】(1) SMT?！揪幪?hào)：O000000】(2) 生產(chǎn)流水線線?！揪幪?hào)：P000000】(3) 打包?！揪幪?hào)：Q000000】(4) 倉(cāng)庫(kù)?！揪幪?hào)：R000000】(5) 架類?！揪幪?hào)：S000000】5.2資產(chǎn)管理流程及要求：5.2.1資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算（1）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用的需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購(gòu)計(jì)劃，填制固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表和部門的固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表，在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)

6、后，報(bào)行政部匯總。（2）行政部固定資產(chǎn)管理員對(duì)各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表和固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表進(jìn)行審核，主要審核固定資產(chǎn)的購(gòu)置原因、擬購(gòu)入時(shí)間、擬購(gòu)入數(shù)量，并匯總編制公司的固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表，提交部門經(jīng)理、分管總監(jiān)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)備案。（3）財(cái)務(wù)部審閱并核對(duì)下一年度的固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后，上交董事會(huì)審批，形成正式的下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表和固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表，并在財(cái)務(wù)部和行政部歸檔保存。（4）公司各部門根據(jù)經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置申請(qǐng)。5.2.2資產(chǎn)申購(gòu)管理：（1）申請(qǐng)審批流程。由需求部門填寫物資申購(gòu)單，按以下流程進(jìn)行審批。庫(kù)存新購(gòu)需求部門提出購(gòu)置申

7、請(qǐng)需求部門主管經(jīng)理簽批資產(chǎn)管理員統(tǒng)計(jì)所管轄的相同型號(hào)/類型資產(chǎn)分布、使用情況人力資源部審批總經(jīng)理簽批資產(chǎn)管理員創(chuàng)建主數(shù)據(jù)公司內(nèi)部調(diào)配設(shè)備需求規(guī)格及價(jià)格核定（2）資產(chǎn)使用部門提出購(gòu)買申請(qǐng)，經(jīng)人力資源主管審查并提供是否有同類設(shè)備閑置的相關(guān)信息，交人力資源總監(jiān)在物資申購(gòu)單上審批。財(cái)務(wù)部審核是否在固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算內(nèi)，預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購(gòu)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后執(zhí)行，預(yù)算外的固定資產(chǎn)采購(gòu)，還需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)的申購(gòu)審批流程完成后，采購(gòu)部門才能進(jìn)入購(gòu)買程序。（3）固定資產(chǎn)采購(gòu)價(jià)格由需求部門提出參考價(jià)，經(jīng)采購(gòu)部詢價(jià)確認(rèn)，人力資源部審核價(jià)格，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購(gòu)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。要求采購(gòu)合同中把

8、技術(shù)條件和售后服務(wù)要求作為合同的重要內(nèi)容加以明確，合同中的技術(shù)條件和售后服務(wù)要求等條款必須經(jīng)設(shè)備需求部門和管理部門審定確認(rèn)。5.2.3資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)管理（1） 轉(zhuǎn)移審批流程采購(gòu)部開資產(chǎn)入庫(kù)單申請(qǐng)部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收資產(chǎn)管理員確認(rèn)申請(qǐng)部門領(lǐng)用、簽收資產(chǎn)管理員建帳抄送財(cái)務(wù)部不合格采購(gòu)部處理合格入庫(kù)清單一聯(lián)交由財(cái)務(wù)存檔（2）固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)后收貨由人力資源部與使用部門共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。（3）人力資源部對(duì)設(shè)備進(jìn)行實(shí)物貼牌管理，作實(shí)物登記。并設(shè)置明細(xì)臺(tái)帳登記并進(jìn)行編號(hào)，注明領(lǐng)用人、使用人，建立個(gè)人帳目。（4）使用部門/使用人在申請(qǐng)單上簽收，掛入資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)帳，作為盤點(diǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、歸還的原始依據(jù)。5.2.4資產(chǎn)內(nèi)

9、部轉(zhuǎn)移管理（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程：轉(zhuǎn)出人填寫調(diào)撥單轉(zhuǎn)出部門經(jīng)理審批接收人確認(rèn)簽收資產(chǎn)管理員確認(rèn)抄送財(cái)務(wù)部（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理員將資產(chǎn)使用情況作新的登記，并更改明細(xì)臺(tái)帳。（3）部門之間或員工之間不得私自調(diào)換使用或保管的資產(chǎn)，如有需求，應(yīng)按正常流程進(jìn)行審批；（4）研發(fā)和測(cè)試部門應(yīng)嚴(yán)格將辦公電腦及配件與開發(fā)類電腦及配件區(qū)分，不得隨意進(jìn)行拆裝及調(diào)用。（5）開發(fā)部及測(cè)試部應(yīng)安排對(duì)開發(fā)類電腦及配件、設(shè)備進(jìn)行管控，部門之間借用的應(yīng)辦理登記、歸還手續(xù)。5.2.5資產(chǎn)退料及報(bào)廢管理 （1）退料、報(bào)廢審批流程使用部資產(chǎn)退料單使用部門經(jīng)理簽批人力資源部資產(chǎn)管理員填寫鑒定意見閑置資產(chǎn)進(jìn)行庫(kù)存損壞資產(chǎn)人力資源部維修好

10、采購(gòu)部聯(lián)系供應(yīng)商維修無(wú)法維修、已淘汰使用部門人力資源部申請(qǐng)報(bào)廢財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算員審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批總經(jīng)理審批申請(qǐng)部門將報(bào)廢資產(chǎn)搬遷至人力資源部集中處理財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理（2）資產(chǎn)退料分為損壞退料和閑置退料，人力資源部將退回的已損壞資產(chǎn)移交采購(gòu)部，由采購(gòu)部聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修，確定無(wú)法維修及已過(guò)使用壽命的物資可進(jìn)行報(bào)廢處理。閑置退料的的資產(chǎn)由人力資源部重新入庫(kù)，或者調(diào)配給有需求的部門。（3）固定資產(chǎn)報(bào)廢分為正常報(bào)廢和非正常報(bào)廢，正常報(bào)廢是指使用期已滿、無(wú)法再繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；非正常報(bào)廢是指使用期限未滿，但由于損壞而無(wú)法修復(fù)或因技術(shù)進(jìn)步而淘汰的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)報(bào)廢由人力資源部每月申報(bào)一次。（4）庫(kù)存閑置和報(bào)廢設(shè)備由人力資源部負(fù)責(zé)處理，采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部協(xié)助處理。5.2.6固定資產(chǎn)價(jià)值管理（1） 員工從入職的第一天起，人力資源部負(fù)責(zé)建立員工物品領(lǐng)用明細(xì)，嚴(yán)格記載領(lǐng)用電腦設(shè)備、配件、存儲(chǔ)工具的型號(hào)、數(shù)量等相關(guān)信息。在盤點(diǎn)或員工離職交接時(shí)，按領(lǐng)用明細(xì)進(jìn)行實(shí)物的核對(duì)。（2） 各使用部門必須嚴(yán)格按管理流程進(jìn)行固定資產(chǎn)的管理，落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，如發(fā)生資產(chǎn)丟失現(xiàn)象，公司將對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并按資產(chǎn)價(jià)值的一定比例進(jìn)行賠償。（3） 固定資產(chǎn)如需外借或外租，由申請(qǐng)部門提出，經(jīng)人力資源部和財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。外借或外租設(shè)備到期后由原外借或外租部門負(fù)責(zé)收回