公司業(yè)務流程建議稿

1、公司業(yè)務流程建議稿 良好的制度是企業(yè)有序、高效運作的前提，而公司良好制度形成需要在實踐中不斷學習并結合公司發(fā)展實際進行持續(xù)改進。在對湖北省資產管理公司當前業(yè)務流程進行一定程度的了解后，我認為公司很有必要形成一套比較詳實具體的業(yè)務流程制度，以期讓公司項目實現(xiàn)明確、合理分工，及時反饋、有序推進，從而最終降低項目風險，提升企業(yè)效率。結合自己之前工作的經驗，寫一下我對公司業(yè)務流程運作的看法，希望能夠公司業(yè)務發(fā)展有所幫助。一、業(yè)務流程 項目流程圖： 1.項目開發(fā)各業(yè)務部按照部門職能的行業(yè)分工自主進行項目開發(fā)。在產業(yè)領域，應重點開發(fā)符合國家產業(yè)政策和地方經濟發(fā)展戰(zhàn)略的項目。禁止開發(fā)國家明令淘汰類的行業(yè)項目

2、。在區(qū)域分布上，應重點以武漢市、宜昌市、襄陽市區(qū)域范圍內的項目為主，一般地級市和全省十強縣（市）也可作為項目開發(fā)的區(qū)域，禁止開發(fā)產業(yè)基礎弱、信用環(huán)境差的一般縣（市）的項目。在客戶選擇上，應重點開發(fā)公司實力強、市場占有率高和市場前景好、具有自主知識產權、行業(yè)領先、現(xiàn)金流穩(wěn)定、信用狀況好的客戶。禁止開發(fā)因經營原因導致金融機構違約、有未結法律訴訟、近三年經營收入持續(xù)下降的客戶。對于符合上述要求的客戶和項目均可作為各業(yè)務部的開發(fā)重點。項目開發(fā)的責任部門為各業(yè)務部，業(yè)務部負責人為項目開發(fā)的第一責任人，負責客戶和項目的篩選、工作團隊的組織和項目開發(fā)指導。項目經理負責填寫入庫申請表（附件一），經部門負責人審

3、核后交綜合管理部留存。綜合管理部每周在公司內部發(fā)布項目開發(fā)動態(tài)信息（附件二），每月根據(jù)各項目部提出的申請，對項目開發(fā)清單進行調整。風險管理部應配合各業(yè)務部的項目開發(fā)工作。項目開發(fā)清單的維護單位為各業(yè)務部、發(fā)布單位為綜合管理部。2.項目入庫對綜合管理部經各業(yè)務部調整后發(fā)布的項目清單，風險管理部對項目進行逐項審核，將符合公司業(yè)務發(fā)展要求、具備風險控制能力、投資收益較好的項目，以簽報方式（附件三），會簽相關業(yè)務部、風險管理部上報分管副總經理審批后，納入省資管項目儲備庫。省資管項目儲備庫的項目是公司的重要業(yè)務起點，各業(yè)務部應按照項目儲備庫的項目開展后續(xù)工作。對于未納入項目儲備庫的項目一般不得受理和后期

4、工作。財務資金部按照入庫項目下達經營計劃，各業(yè)務部按照計劃要求開展工作，項目儲備庫的維護和發(fā)布單位為風險管理部。風險管理部每月對項目儲備庫進行維護，對于不能落實條件的入庫項目，于每月底的最后一個星期以簽報方式（附件四）提出清理出庫建議，報分管副總經理審批后出庫；對于已經通過審議委員會審議（同意或謝絕）的項目，自動出庫。對于出庫項目，原則上一年內不得再次進入省資管項目儲備庫。3.項目立項各業(yè)務部負責人按照公司經營計劃，將納入項目儲備庫的項目分解到項目經理。項目經理應于一周內完成項目立項報告（附件五）的編寫，交本部門負責人審核同意后，提交公司風險管理部。風險管理部在審核立項項目時主要從項目合規(guī)性角

5、度判斷項目是否符合立項標準，立項標準包括：文本格式、項目內容是否符合公司規(guī)范，項目投向是否符合公司要求，項目收益是否達到公司標準，項目風險控制是否合理有效等。在對項目進行上述判定認同可以立項后，風險管理部以簽報方式報分管副總經理審批并通告各業(yè)務部項目準予立項。同時風險管理部將準予立項的報告?zhèn)鬟_各評委準備立項工作，立項報告?zhèn)鬟_評委后的三個工作日內組織立項審議會，風險管理部負責會議組織，業(yè)務部門負責匯報。省資管項目立項審議會議由董事長（或由總經理代替）主持，與項目有關的業(yè)務部、風險管理部參加，按照各自的職責分工，對擬立項項目提出審議建議，并形成會議紀要，經公司審批（董事長或總經理簽發(fā)）下發(fā)。通過公

6、司立項審議的項目，各業(yè)務部按照簽發(fā)的會議紀要內容結合項目情況正式展開盡職調查，在盡調前，項目經理需向客戶提交正式版的資料清單（附件六）并完成盡職調查方案（見盡職調查指引，附件七），在取得項目資料并形成具體的盡調方案后，開展后續(xù)工作。未通過立項審議的項目。需根據(jù)項目情況判定是后期繼續(xù)立項還是終止立項。原則上立項兩次不通過的項目，自行終止立項。終止立項項目需由風險管理部移除出庫。4.盡職調查對于通過省資管項目立項審議的項目，由相關業(yè)務部組織盡職調查。成立項目組，成員包括項目經理、風險管理經理、法律事務經理組成，共同開展項目的盡職調查工作。盡職調查一般應在一周內完成，特殊事項可延長一周時間。否則，該

7、項目終止、出庫。項目組應按照公司立項議定的事項，組織研究，在分析項目申請和所提供的資料的基礎上，按照業(yè)務盡職調查指引（附件七），編制盡職調查方案。盡職調查工作必須按照擬定的方案進行。項目組應本著“服務客戶、簡潔高效”的原則，盡量避免重復工作，減輕客戶配合的工作量。項目盡職調查必須在項目組負責人的統(tǒng)一指導下進行，外出調查必須有兩個及以上的人員參加。若因人員調配原因，只得一人進行盡職調查的，該人員必須在盡職調查完成后的第一個工作日完成工作記錄報告，分發(fā)至項目組每個成員。在項目提交審議時，應作為特殊事項進行匯報說明。盡職調查報告（亦稱評審報告，見附件八）是項目方案評審的重要參考資料，應能起到揭示風險

8、、支撐決策的作用。項目組既不能掩飾項目可能存在的風險，也不能夸大事實，影響業(yè)務的發(fā)展。項目組的盡職調查報告允許存在不同的意見表達，但以風險管理部提出最終意見為準。5.商務談判項目的商務談判應由公司高管任組長，帶領項目組與客戶進行商務談判。項目的商務談判應穿插項目始終，商務談判應按照“交易合規(guī)、風險可控、收益可期、退出可行”的原則，就項目的核心條款達成一致。商務談判屬于公司的核心商業(yè)秘密，不得提前透露給交易對手，亦不得對除交易對手以外的第三方提供。6.評審報告在完成上述工作后，項目組應結合盡職調查內容和商務談判的結果完善項目評審報告的編寫工作。評審報告的編寫由負責人、復核人、執(zhí)筆人和其他評審人員

9、構成。其中人員構成不得交叉。評審報告是在全面總結前期工作成果的基礎上完成的，是投資決策、風險揭示、資金投放、投后管理等業(yè)務流程的重要報告。評審報告編寫完成后，提交風險管理部、法律事務部（可為外部法律機構），各部門應按照職責分工，在三個工作日內，對評審報告提出審核意見（附件九），作為公司業(yè)務審議會議的上會資料。7.合規(guī)性審查項目組完成評審報告提交后，公司風險管理部、法律事務部應按照公司合規(guī)性審查工作指引（附件九）的要求，負責組織合規(guī)性審查。所有需提交公司業(yè)務審議的項目，均需進行合規(guī)性審查。未經合規(guī)性審查的項目不得提交上會審議。合規(guī)性審查的結論分為合規(guī)、需補充完善、不合規(guī)三類。對于合規(guī)類的報告，可

10、提交公司業(yè)務審議委員會審議；對于需補充完善類的報告，應由項目組另行完成補充資料，經合規(guī)性審查為合規(guī)類的報告可提交公司業(yè)務審議委員會審議；對于不合規(guī)類的報告，退回項目組，重新編寫完成后，再度進行合規(guī)性審查。對于兩次被認定為不合規(guī)的報告，項目組應調整報告執(zhí)筆人和復核人，重新編寫評審報告后，提交合規(guī)性審查。若仍被認定為不合規(guī)，則項目終止、出庫。8.項目審議業(yè)務審議委員會為公司投資決策的審議機構，所有完成合規(guī)性審查的項目，需提交公司業(yè)務審議委員會審議。風險管理部需在會議召開前三個工作日將上會審議的項目資料發(fā)送給每個委員。風險管理部負責會議組織。省資管項目審議會議由主任委員（或由主任委員指定其他高管）主

11、持，委員會的所有成員參加會議。審議會議按照以下議程進行。（1）項目組匯報項目情況。（2）風險管理部匯報匯總后的審查意見。（3）委員及外部專家與項目組交流咨詢。（4）主任委員進行歸納總結，委員獨立記名填寫項目決策建議意見（附件十），形成決策建議。會議結束后，風險管理部整理編制會議紀要（附件十一），會簽相關業(yè)務部、風險管理部后，報主任委員審批，后下發(fā)實施。通過公司審議的項目，由風險管理部辦理項目出庫手續(xù)，相關業(yè)務部可開展后續(xù)工作。審議會議會議紀要中確定復議的項目，在會議紀要下發(fā)后，由項目組負責完成復議報告。每個項目最多復議兩次，如第二次復議的審議結果仍無法達到“同意”或“有條件同意”，該項目終止、

12、出庫。審議會議議定謝絕和董事長否決的項目，在會議紀要下發(fā)后，一般一年內不得重新提交審議。特殊情況經分管副總經理批準后可提前提交報告。審議會議紀要中確定有條件同意的項目，在落實條件后進行后續(xù)操作。9.條件落實通過公司業(yè)務審議委員會審議通過的項目，業(yè)務部門應按照審議會議紀要的要求，落實出資條件。條件落實主要包括合同文本確定、簽訂和其他相關條件的辦理。其中，業(yè)務部門負責擬定相應合同文本，經與客戶溝通好相應條款后交由風險管理部進行合同文本的審核，風險管理部對合同進行審核后出具審核意見（附件十二），業(yè)務部門根據(jù)風險管理部的要求對合同文本進行修正后再次交由風險管理部進行最終審核，風險管理部認同合同條款合規(guī)

13、合法后，對業(yè)務部出具合同審批通知書（附件十三），業(yè)務部收到合同審批通知書后方可對外簽訂合同，業(yè)務部門落實的商務交易條件和法律文件的簽署需風險管理部參與共同落實。在完成項目各項交易合同和法律文件，業(yè)務部門應匯總所有前期工作成果，所有落實條件應匯總于湖北省資產管理有限公司投放前審批表中（附件十四），各部門根據(jù)落實條件的情況進行會簽。該等簽報應會簽相關業(yè)務部（審核條件落實情況）、風險管理部（審核法律和合同文件）、財務資金部（落實出資資金的時間、額度及調度安排）、綜合管理部（物權、擔保等文件留存），由總經理、董事長雙批。10. 業(yè)務出資 完成湖北省資產管理有限公司投放前審批表后，業(yè)務部提請簽批資金審批

14、表（附件十五），經董事長最終簽批，財務部核實收款賬戶與合同中約定賬戶的一致性后，可進行業(yè)務出資。11.投后管理完成出資的項目，由相關業(yè)務部負責投后管理。各業(yè)務部應制定專人負責投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引進行日常的管理工作。以上工作流程是公司開展投后業(yè)務必備條件，任何部門和個人均需嚴格遵守，不得逆程序和跨越流程開展工作。若因業(yè)務需要，需對工作流程進行調整的，由相關業(yè)務部簽報公司同意后方能實施。其中，流程1-2由部門審批，流程3-7由分管副總經理審批，流程9、11由總經理審批，流程8、9、10由董事長審批。二、 檔案管理項目檔案是項目開發(fā)、立項、盡職調查、評審、審議、出資以及投后管理過

15、程中形成的原始資料和憑證，必須嚴格保管，不得遺漏和丟失。項目檔案按照“以單個項目為主線，綜合管理部全面管理、各部門按照業(yè)務節(jié)點分別立卷、業(yè)務部門流轉使用”的原則，分別落實檔案管理的主體職責。1.職責分工（1）綜合管理部負責項目原始檔案的立卷、歸集、保管、查閱及銷毀等工作，并負責公司各部門之間檔案移交的監(jiān)交工作。（2）各業(yè)務部負責從項目開發(fā)至立項、出資后投后管理的檔案的立卷、收集、整理等工作，負責向下游業(yè)務部門移交項目檔案，并由綜合管理部負責監(jiān)交。業(yè)務部門的檔案按照基礎資料卷、內部流程卷、合同卷、投后卷進行歸檔見（附件十六）。（3）風險管理部負責立項審查、合規(guī)性審查、條件落實、商務談判、項目審議

16、等過程的檔案立卷、收集和整理工作，負責向下游業(yè)務部門移交項目檔案，并由綜合管理部負責監(jiān)交。（4）財務資金部負責業(yè)務過程中涉及資金安排的檔案立卷、收集和和整理工作，負責向下游業(yè)務部門移交項目檔案，并由綜合管理部負責監(jiān)交。其他部門按照業(yè)務流程和職責分工，分別負責所轄職責的檔案立卷、收集、整理工作，負責向下游業(yè)務部門移交項目檔案，并由綜合管理部負責監(jiān)交。2.檔案的留存與使用各部門在收到項目檔案后，應在兩個工作日內將原件交由綜合管理部留存，其中，重要的資產權證、銀行存單憑證等資產和資金類等原始資料，必須在公司財務資金部、風控人員在場時取得，并立即交由綜合管理部留存，公司其他任何部門和人員均不得擅自截留

17、項目原始資料。其他部門可以存留與原件一致的檔案原件的復印件，并加蓋“與原件一致，不得重復使用”的印鑒。各部門因業(yè)務需要需查閱原件的，統(tǒng)一向綜合管理部提出申請。涉及合作單位的營業(yè)執(zhí)照復印件、公司章程、重要會議紀要和決議、財務報告等機密文件需嚴格保密，不得另行復印作為他用。需查閱涉及重要的資產權證、銀行存單憑證等資產和資金類等原始資料，需公司副總經理及以上人員審批，并且只能查閱，不得借出。3.檔案的歸集綜合管理部于每年3月初就項目檔案管理下發(fā)通知，要求各部門必須將散存在各部門的項目檔案資料交由綜合管理部。綜合管理部于每年四月底前完成年度檔案的整理工作，并按照檔案管理要求入庫保管。4.檔案的銷毀綜合

18、管理部門負責檔案銷毀工作。每年四月初，綜合管理擬定檔案銷毀清單，簽報各部門，報公司總經理辦公會審議同意后，在分管副總經理的監(jiān)督下，進行銷毀。已經銷毀的檔案，綜合管理部應將公司檔案目錄進行清理和調整，保持目錄的準確性。對于有約定使用時限的檔案，一般不得提前銷毀。5.責任追究所有員工必須簽署保密協(xié)議，并履行保密協(xié)議約定的義務，承擔保密協(xié)議約定的責任。合作單位與公司簽訂保密協(xié)議的，各部門和員工還須遵照協(xié)議要求執(zhí)行，若有違反，以及造成公司聲譽和經濟損失的，需承擔由此產生的一切法律責任。附件一：項目入庫申請表湖北省資產管理有限公司項目入庫申請表融資人項目名稱項目類型融資人基本情況 融資金額融資用途還款方

19、式融資利率擔保條件項目情況項目經理日期部門負責人日期注：1、由業(yè)務部填寫完整，尚不能落實的，在“項目情況”中可自行填寫，待項目立項時予以明確。 2、此表完成審批后，將郵件和紙質版交風險管理部留存。附件二：項目開發(fā)動態(tài)信息表湖北省資產管理有限公司項目開發(fā)動態(tài)信息表序號項目名稱企業(yè)名稱投融資方式項目金額開發(fā)部門受理時間項目狀態(tài)123456發(fā)布單位：綜合管理部 發(fā)布時間： 年 月 日注：項目狀態(tài)系指按照開發(fā)時間段界定的業(yè)務狀態(tài)，包括新開發(fā)、培育、建議入庫和調整銷項四種狀態(tài)。其中，新開發(fā)是指由各業(yè)務部獲得項目開發(fā)信息后，即刻納入開發(fā)的項目；培育是指開發(fā)后基本符合公司業(yè)務標準，值得繼續(xù)培育的項目，但仍不

20、具備入庫的項目；建議入庫是指與企業(yè)基本達成意向，具備入庫條件的項目；調整銷項是指通過培育，不符合省資管的業(yè)務標準，可以終止培育的項目。76附件三：項目入庫簽報模板關于等項目建議入庫的請示我部經過對綜合管理部發(fā)布的第期項目開發(fā)動態(tài)信息表的初步審核，并與各相關業(yè)務部商議，初步認為等項目（見附表），基本符合公司的業(yè)務標準，建議將附表項目納入公司項目儲備庫。同時，相關業(yè)務部負責組成項目組，進行立項報告的擬定，并開展下一步的工作。妥否，請示。年 月 日 附表序號項目名稱企業(yè)名稱投融資方式項目金額123456 附件四：項目出庫簽報模板關于等項目建議出庫的請示我部經過對公司綜合管理部發(fā)布的第期項目開發(fā)動態(tài)信

21、息表的初步審核，并與各相關業(yè)務部商議，初步認為等項目（見附表），基本符合公司的出庫條件，建議將附表項目從公司項目儲備庫中出庫。妥否，請示。年 月 日 附表序號項目名稱企業(yè)名稱項目金額項目狀態(tài)123456 注：項目狀態(tài)系指按照業(yè)務流程界定的業(yè)務狀態(tài)，包括已承諾、盡職調查、立項、入庫等四種狀態(tài)。其中，已承諾是指已經完成公司審議，同意出資的項目屬于正常出庫；盡職調查是指經過盡職調查發(fā)現(xiàn)不滿足公司審議條件，項目終止；立項是指經過立項，由于客觀原因不能進行盡職調查的項目；入庫是指項目入庫后難滿足立項條件的項目。后敘三種狀態(tài)均屬非正常出庫，用于指導各業(yè)務部需有針對性地進行項目的開發(fā)和培育，避免業(yè)務行為的盲

22、目性。附件五：立項報告模板湖北省資產管理有限公司XX項目立項報告項目負責人： 項目組成員：報審日期：項目目錄一、項目要點二、公司基本情況三、其他增信措施方信息四、風險初步分析五、意見和建議六、項目組成員七、附件清單報告正文一、項目要點簡要概述項目要點，包括項目金額、期限、利率、資金用途、還款來源、還款保障等因素。同時可在項目要點中點明該項目需重點關注的方面。二、公司基本情況（一）企業(yè)概況簡要描述企業(yè)基本情況，包括但不限于名稱、注冊地址、設立時間、注冊資本、股權結構、主要股東和實際控制人等。（二）主營業(yè)務和團隊簡要描述企業(yè)主營業(yè)務及核心團隊情況。（三）財務情況初步財務狀況分析（新設公司不適用）：

23、描述公司歷史的財務狀況，包括資產負債情況、盈利、現(xiàn)金流分析等。（四）公司在行業(yè)中的地位1.從技術先進性、市場占有率、未來技術發(fā)展趨勢等角度分析公司在行業(yè)中所處的地位。2.合理選擇行業(yè)內的可比公司，進行初步對標分析。三、其他增信措施方信息若為擔保方，則對擔保方進行簡要介紹，對擔保方擔保能力進行簡要分析；若為抵押物或者其他，則著重于該類增信措施的價值分析。四、風險初步分析通過對項目的基本分析，歸納可能存在的風險和擬采取的緩釋措施。五、意見和建議（一）建議對本項目予以正式立項說明建議立項的理由。（二）下一步工作計劃工作計劃應明確項目公司擬提出和落實的條件，下一步需要核實的事項和問題；明確下一步談判涉

24、及的核心問題和底線；交易進度安排（簡述項目整體進度的時間安排）。（三）預計聘請中介機構方案應明確是否需要聘請的中介機構（包括商業(yè)、法律、財務），寫明聘請中介的理由、使用的時間節(jié)點、擬達到的目的以及預計需要支付的費用等內容六、項目組成員項目負責人：項目經理： 七、附件清單附件1：公司高管相關批示（如有）附件2：公司入庫項目表附件3：前期工作備忘錄（如有）附件六：業(yè)務資料清單項目資料收集清單類別序號項目文件名稱備注說明有/無公司資質1營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證正、副本復印件必備2主管部門批文復印件3驗資報告、公司章程、法定代表人身份證復印件必備4控股股東主要法人股東（營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證

25、、組織機構代碼證、公司簡介、公司章程）必備信用情況1人行征信報告企業(yè)及實際控制人、法人必備2貸款卡及貸款卡年檢記錄復印件必備3基本戶開戶許可證、機構信用代碼證復印件必備財務狀況1審計報告近三年審計報告必備2截至調查前上月度的財務狀況信息資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表必備3銀行流水最近三月銀行流水對賬單必備4納稅憑證上一年度和最近一期納稅憑證必備融資情況1現(xiàn)有融資情況主體、放款機構、金額、期限、擔保方式及反擔保措施（提供合同復印件）必備2或有負債情況債權人、金額、期限必備3對外擔保情況被擔保人、金額、期限必備經營管理1董事會、監(jiān)事會成員資料董事長、董事、監(jiān)事簡歷必備2高管資料主要負責人簡歷必備3

26、企業(yè)簡介及主營業(yè)務介紹企業(yè)沿革及業(yè)務核心，組織架構必備4項目可行性研究報告如有5企業(yè)上下游合同復印件必備其他1企業(yè)享受的稅費、補貼政策復印件如有2專利證明、獲獎證書復印件如有3其他協(xié)議復印件如有4董事會、股東會決議必備5公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證擔保人需提供的資料清單序號目錄備注保證人需要提供或填寫的資料（法人）1營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證和稅務登記證復印件驗看原件、收復印件2公司章程和驗資報告驗看原件、收復印件3特殊行業(yè)經營許可證復印件驗看原件、收復印件4法定代表人身份證復印件驗看原件、收復印件5貸款卡復印件和密碼驗看原件、收復印件6公司介紹材料7最近月份財務報表及近三年審計報告提供主

27、要科目明細8短期借款或者長期借款的詳細說明期限、金額、利率等9歷史業(yè)務情況介紹10近一年業(yè)務合同驗看原件、收復印件11在手未抵押資產情況介紹12公司所獲榮譽證書復印件13公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證14董事會（股東會）同意業(yè)務合作的決議保證人需要提供或填寫的資料（自然人）1夫妻雙方身份證復印件2戶口本復印件3結婚證復印件4房產證復印件5個人銀行帳戶流水6車輛發(fā)票及行駛證資料提供人： （簽字） 資料接收人： （簽字） 年 月 日附件七：湖北省資產管理有限公司業(yè)務盡職調查指引一、范圍對需審議的業(yè)務，在評審方案上報前，均需按照本指引要求，完成盡職調查工作。二、人員組成在正式開展業(yè)務評審前，由評

28、審部根據(jù)項目的立項要求，按照“一項目一安排”的原則成立盡職調查小組，具體負責業(yè)務的盡職調查工作。業(yè)務盡職調查小組應著重從企業(yè)、項目方案、還款來源、擔保方式等方面所涉事宜展開盡職調查，并對盡職調查結論的合規(guī)性、獨立性、客觀性、完整性、真實性、有效性負責。三、調查方式（一）現(xiàn)場調查工作要求盡職調查人員應對企業(yè)和擔保人的主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察，主要內容包括但不限于：1.現(xiàn)場驗證有關客戶資料。2.調查客戶生產經營情況和財務狀況。3.與客戶負責人或授權人就客戶生產經營情況和融資業(yè)務進行面對面的直接溝通，通過對生產、銷售、財務等部門的調查，從多方面了解公司經營管理、生產銷售、資產狀況、

29、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情況，公司內控制度、財務管理的規(guī)范性等。4.實地查看抵（質）押物狀況，取得第一手調查資料。（二）非現(xiàn)場調查的工作要求1.通過非現(xiàn)場調查的方式，如借助報刊、網(wǎng)絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等。2.通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況。（三）盡職調查結論1.盡職調查小組應在完成盡職調查工作后形成盡職調查結論，并經盡職調查小組成員確認一致后，歸納寫入評審報告的專門章節(jié)中。2.對中介機構或外部專家出具的盡職調查意見，評審人員應認真研究，并在評審報告中對調查結論使用情況予以說明。

30、四、主要內容盡職調查的內容包括必須向客戶核實驗證的信息、業(yè)務受理時發(fā)現(xiàn)的疑問以及評審報告中所需信息等，主要包括以下內容：（一）客戶及客戶業(yè)務情況1.背景情況(l)了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的實際控股股東，客戶的組織架構等。(2)了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在銀行的授信額度及授信余額等。(3)了解客戶近2年內的股權變更情況及其變更原因，對于客戶近2年內進行過兩次以上股權變更，應深入了解實際情況并在評審報告中予以說明。調查方式可通過查詢工商管理部門股權變更記錄、查詢公司章程修正案、要求

31、提供股權轉讓合同等渠道進行。其中，股權變更情況著重進行四方面的調查：股權變更的真實原因。股權受讓方與原股東關系。股權變更是否伴隨著大量的內部關聯(lián)交易利益輸送（如資產轉讓和處置，明顯嚴重偏離市場價格的關聯(lián)企業(yè)間原料供應或產品銷售定價）。股權變更后公司主營業(yè)務方向是否發(fā)生變化以及該變化對公司前景的影響。(4)對于民營企業(yè)，應透過不同角度了解其內部管理機制是否健全，在擔保選擇上注重實物擔保，以較易變現(xiàn)的抵押、質押為主，避免關聯(lián)企業(yè)間互?；蚪徊鎿?，以及追求形式而設定擔保。(5)如客戶屬于集團公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應了解整個集團及母公司、子公司、關聯(lián)企業(yè)的情況，調查集團組織結構、控股關系和

32、持股比例；對組織結構復雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復雜的組織結構；了解集團經營管理模式、資金運作方式和客戶在集團內的地位、關聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國集團時，應了解其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等情況。(6)對于新建項目，應了解項目概況，包括項目的審批情況、建設的基本內容、進度計劃、建設條件和環(huán)保情況等。項目新占土地的，應了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。2.行業(yè)情況(l)調查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產品創(chuàng)新能力等。(2)調查客戶所在行業(yè)的成本結構、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)

33、替代品及政策對行業(yè)的監(jiān)管等情況。3.經營管理情況(l)了解公司經營目標和規(guī)劃、計劃實現(xiàn)目標的手段，以及客戶目前經營管理中存在的問題。(2)了解客戶在產品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應上的議價能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時間，是否有不利于客戶的情況。(3)了解客戶生產設備情況，是否能滿足生產和市場需求，有無更新計劃。(4)了解客戶的公司治理結構、決策層之間的授權關系、管理者素質及管理層的穩(wěn)定性。(5)了解公司是否有重大債權債務糾紛，以及訴訟、經營事故、人事等其他重大事項及客戶相應的應對措施，必要時走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權人，進一步了解客戶的資

34、信情況。(6)對最終控股股東為自然人的客戶，應對其個人信用狀況和資產狀況進行調查。4.資金用途和還款來源(l)了解客戶經營和財務計劃，如預測的未來年度的主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營運資本周轉情況、固定資產支出、長期投資支出、股利政策等，以及資金的用途，對還款期限、金額、還款方式的需求，以及預期還款來源。(2)對于新建項目，應了解項目全部資金來源、到位時間及方式，客戶對項目建設和項目建成投產后有關財務預測數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對建設投資、投產后正常年份的總成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項目貸款的還款安排等。（二）驗證客戶資料和抵押物狀況1.驗證客戶資料(l)調查人員須對企業(yè)擔保人提

35、供的營業(yè)執(zhí)照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款卡（號）、主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負責，必要時應到發(fā)證機構進行核查，或到相關機構官方網(wǎng)站核查。(2)應使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢企業(yè)擔保人的貸款和擔保信息。(3)應取得企業(yè)擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本。若公司章程規(guī)定申請融資業(yè)務或提供擔保須董事會決議或授權的，應取得董事會成員的名單和簽字樣本，調查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對。2.核實抵（質）押

36、物狀況(l)調查人員抵（質）押物的狀況，包括合法性、真實性、有效性以及抵（質）押物的權屬和價值進行核實，并取得相關證件，必要時，應到抵（質）押物登記機構了解核實。(2)調查實現(xiàn)抵押權、質權的可行性。抵（質）押物一般應由專業(yè)評估機構評估，并在抵押時充分考慮抵（質）押率的因素。(3)調查了解抵（質）押物的流通性、通用性及先進性。（三）核查企業(yè)/擔保人財務狀況1.調查人員應收集掌握企業(yè)擔保人經審計的近3年年報和近期財務報表，成立不足3年的應收集成立以來的年度報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。2.對未經審計的報表，調查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，

37、不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。3.對能夠提供審計報告的客戶，應特別關注連續(xù)會計期間內，由同一會計師事務所出具的審計報告中對某些重要科目披露方式改變，如對往來款排名前5位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關聯(lián)交易等。此類報表即使出具的是標準無保留意見，也應認真了解披露方式改變的真實原因和對企業(yè)財務狀況的影響。4.應調閱公司財務報表和銀行對賬單，著重關注其他應收、其他應付等非經營性往來科目和應收應付票據(jù)科目的變化。5.著重關注以下三種情況：其他應收款在流動資產中占比較高，或其他應付款在流動負債中占比較高（特別關注比例超過30%的客戶）；銀行存款余額長期保持較高水平（如在流動資產中占

38、比超過1/3）；銀行存款的增長與會計期間收入的增長不匹配。對以上三種情況，應調查其原因，判斷是否存在關聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準確衡量客戶實際承受債務能力。6.調查人員應通過對相關會計賬冊、憑證和庫存等進行實地查驗、核對，對報表主要科目的真實情況進行調查。對信譽好、報表經著名會計師事務所審計的客戶，抽查重點項目即可，對信譽一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務所信譽一般或報表未經審計的客戶，應詳細核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時報送的財務報表，驗證其與提供給

39、湖北省資產管理有限公司的報表是否一致。7.在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數(shù)與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規(guī)定，并根據(jù)明細賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。調查人員應重點核查以下內容：(1)資產負債表調查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細絀賬，貨幣資產中多少屬于開證、承兌等保證金。存貨金額較大的，應實地查看其真實狀況，分析其結構是否合理，賬面價值與市場價值是否存在重大不符。應收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)。對待攤費用和預提費用金額較大的，應查看明細科目，分析其是否符合財務制度規(guī)定。

40、對長期投資占總資產比例超過10%的，要核查明細賬，了解分析投資效益。對固定資產，應查看明細賬和權利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產和動產的構成。對長、短期負債，應核查報表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解銀行貸款條件和貸款償還期。要核對實收資本的明細賬，并了解投資方的實力和信譽，核查應收賬款、預付賬款和其他應收明細賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況。對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。(2)損益表應查看銷售明細賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗

41、商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實，是否提前確認收入。審核成本明細賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及時結轉。審核銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，借款利息支付是否正常，待攤費用和其他應收款明細賬中是否有上述費用項目。對投資收益金額較大的，應審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金。對金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗證其真實性。通過查看稅務登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常。(3)或有

42、負債應全面了解公司對外擔保、有回購義務的應收賬款轉讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負債情況，以及在銀行開立信用證等表外負債情況，分析其對公司財務狀況的影響。（4）集團客戶對集團客戶，除對集團內的單個客戶按以上要求審核其財務狀況外，還應調查以下情況：了解集團資金運作方式為統(tǒng)一管理、集中調度或是各企業(yè)資金管理相互獨立。集團對外融資是由集團本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經集團授權方可對外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經營需要獨立對外融資等。對實行多元化經營的集團客戶，了解占其主營業(yè)務收入20%以上的核心業(yè)務在集團成員內部的分布，各成員對集團公司的利潤貢獻、創(chuàng)造經營現(xiàn)金的能力、平均資金占用、結算和融資特點。調查集團客戶

43、成員企業(yè)之間關聯(lián)交易行為。重點了解企業(yè)凈資產10%以上關聯(lián)交易情況，包括交易主體、交易內容和性質、交易金額和比例，以及定價政策等，重點考察交易性質、交易比例和定價政策等要素，判斷產生關聯(lián)交易的原因和合理性。調查經營往來中的關聯(lián)交易。了解關聯(lián)購銷、費用負擔轉嫁和關聯(lián)資產租賃，以及關聯(lián)資金占用等，盡可能獲得有關企業(yè)連續(xù)幾年的關聯(lián)購銷資料，了解關系交易的金額、定價、是否按市場公允價格轉移資產或利潤。調查集團內費用負擔轉嫁和關聯(lián)資產租賃情況，了解此類關聯(lián)交易的目的。了解關聯(lián)資金占用情況和資金使用的方向、占用目的等。五、項目盡職調查應做到“六注重”一要注重盡職調查態(tài)度的嚴肅性。盡職調查責任重大，各業(yè)務部

44、負責人和項目經理要站在確保湖北省資產管理有限公司項目質量和安全這一立場上，以高度責任感、事業(yè)心、敬業(yè)精神和實事求是的態(tài)度進行盡職調查工作。為了明確項目承辦人員的權利和責任，便于對其進行考核獎懲。二要注重盡職調查內容的全面性。全面性就是各個方面的總和，盡職調查涉及方方面面，既嚴肅認真，又要保證盡職調查內容的全面性。項目業(yè)務部負責人和項目經理要調查企業(yè)的現(xiàn)狀、歷史和前景，企業(yè)領導人素質及經營管理水平，企業(yè)的生產和經營狀況、財務和信用狀況，企業(yè)的經營業(yè)績、出口業(yè)績與企業(yè)產品市場，融資用途和償還借款的能力，企業(yè)真實的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。此外還要在盡職調查的基礎上進行敏感性分析和風險分析。三

45、要注重盡職調查途徑的正確性。既調查企業(yè)，還要走訪海關、外管、有關銀行等相關機構和企業(yè)收集與融資項目有關的信息資料，既聽情況介紹，更要看實際情況，做到不偏聽偏信，使盡職調查的數(shù)據(jù)真實、資料可靠、情況全面。四要注重盡職調查方法的有效性。盡職調查要堅持實事求是的原則，堅持聯(lián)系性原則、發(fā)展性原則和科學性原則，注意盡職調查的方式與程序，注重企業(yè)風險分析，掌握銀行對企業(yè)最新的信用評級，規(guī)范盡職調查報告格式，克服盡職調查中的主觀片面性和隨意性，力誡“走馬觀花”和“蜻蜓點水”式盡職調查。五要注重盡職調查內容的真實性。所謂真實性，就是跟客觀事實相符合，沒有虛假成份。一般而言，投資方與企業(yè)之間存在嚴重的信息不對稱

46、，企業(yè)對自己的情況、融資的目的、還款可能性通常是知情的，投資方對此卻未必清楚，需要通過盡職調查來了解這些情況。投資方對借款人的有關信息的了解程度不僅與業(yè)務部負責人和項目經理的專業(yè)知識和能力成正比，而且在一定程度上也取決于企業(yè)所提供信息真實性。目前由于各種原因，一些企業(yè)所提供的信息真實性不高，為此可能還需要我們的業(yè)務部負責人和項目經理務必到企業(yè)、項目地、市場作進一步的實地考察調查，取得需要的大量的第一手資料，去偽存真，辯明真假。六要注重貸前調查結論的建設性。盡職調查的目的是為項目決策提供依據(jù)，是為了回避公司的風險，確保資金的按期收回。但是項目總是伴隨著風險的，我們可以回避明顯的、風險較大的融資項

47、目，但我們無法保證資金的絕對安全。因此，我們應通過盡職調查，研究分析項目風險，如項目的主要風險點何在、風險發(fā)生的概率如何等等，并提出相應防范和化解項目風險的建議。本指引既做為各業(yè)務部門在業(yè)務工作中的指導性規(guī)范，也是公司中后臺部門進行項目合規(guī)性審查的基本標準。同時，也可以用于項目的投后管理工作。各業(yè)務部在盡職調查過程中，須依據(jù)本指引的關鍵業(yè)務點，并在業(yè)務評審報告中予以充分披露。對于未能落實和了解到的內容，也應說明原因，不得省略和漏項。對于信息披露完整、風險揭示充分、避免決策錯誤的應給予獎勵。若因盡職調查不實，導致優(yōu)質項目流失或決策失誤的，應追究相關人員的責任。附件八：盡職調查報告模板XXX項目盡

48、職調查報告對于XXX項目，項目組通過現(xiàn)場調查(包括與企業(yè)、出賣人、實際使用人等溝通和現(xiàn)場勘察，驗看企業(yè)、擔保人證照等重要資料原件并收取有效的復印件，到行業(yè)和地區(qū)主管部門、抵押登記機構了解行政法律法規(guī)等)、詳細審核企業(yè)項目全部材料、上網(wǎng)查詢、項目組內部討論等方式對該項目進行了盡職調查和內部審查，并于 年 月 日完成盡職調查報告?，F(xiàn)將主要情況報告如下：一、項目方案及要點此部分主要介紹項目的整個方案，包括項目金額、交易模式、投融資方式、收益結算方式、增信措施等，同時還需介紹本報告所講述的主要內容及關注要點。1.交易結構用圖表列明交易結構，并說明主要操作步驟。2.項目方案融資金額、期限、利率、償還方式

49、等等。3.項目特殊說明事項說明方案中的重大條款、特殊要求及特殊條件，具體包括項目操作的內、外部審批，金額、期限突破控制邊界等情況。內部審批，內部審批的法律意見、流程完成情況。外部審批，項目相關的操作程序及法律事宜，若需要外部審批，則需說明審批機構名稱、審批內容及審批結果，以及審批文件的有效期等。二、企業(yè)狀況盡職調查（一）基本信息成立時間經營期限注冊資本（萬元）實收資本（萬元）所屬行業(yè)經營范圍員工人數(shù)營業(yè)執(zhí)照最新年檢記錄企業(yè)注冊地點企業(yè)實際地址企業(yè)實際控制人法定代表人征信調查人民銀行征信系統(tǒng)查詢（公司財務部幫助）其他說明其他需要說明的方面，如員工素質等公司簡介及歷史沿革（包括主要包括法定代表人

50、、總經理、財務負責人、生產或技術負責人、銷售負責人的從業(yè)經歷及與實際控制人的關系。簡要說明公司最初資本金，期間大致經歷幾次增資，以何種方式增資等情況。如資本金尚未全部到位，請說明原因及到位計劃。企業(yè)后續(xù)是否有進一步增資計劃。企業(yè)經營范圍變動、改制、重組、上市或經營方式變化等重要變化及原因。所屬行業(yè)、股東背景、公司沿革、關聯(lián)企業(yè)、規(guī)劃目標、業(yè)務運營模式、盈利模式、上游主要供應商、下游主要客戶、市場區(qū)域、核心資源、產銷規(guī)模、經營毛利、盈利水平、團隊成員及過往業(yè)績、質量安全風險管理措施等）及中長期發(fā)展規(guī)劃。（二）股東情況1、對股東的分析，要求提供股權結構圖，分析股東背景、股本構成及變化情況；控股股東

51、或前三大股東情況介紹。應到工商管理部門查詢最新信息。2、對集團的資產、主營業(yè)務、收入結構情況進行詳細描述（集團客戶適用）3、實際控制人情況(民營企業(yè)適用，非民營企業(yè)可以刪除)姓名出生年月籍貫國籍從業(yè)年限文化程度婚姻狀況嗜好情況是否有不良嗜好實際控制人是否為企業(yè)控股股東 是 否（如果不是，要了解詳細情況）從業(yè)經歷時間任職公司公司主營業(yè)務職位個人家族名下資產情況說明實際控制人及家族名下資產情況個人信用記錄在人行征信系統(tǒng)查詢是否有不良信用記錄民間借貸情況了解實際控制人是否涉及民間借貸（三）與銀行合作情況1、企業(yè)與銀行關系基本戶開戶行與開戶行建立授信時間其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他需要說明的情況2、企業(yè)近三年銀行結算情況項目年（前兩年）年（前一年）年（最近年）在各行結算量（最近年）結算占比最高行國內（萬元）進口（萬美元）出口（萬美元）3、近三年銀行對企業(yè)信用評級及授信額度變動情況銀行名稱年授信額度（前兩年）年授信額度（前一年）年月授信額度（當年）累計增減情況信用評級合計需說明各銀行對企業(yè)的授信策略，包括總體授信增長情況和授信品種情況。4、企業(yè)在所有銀行已使用授信情況企業(yè)最近一期（標明時間）在人行信貸登記咨詢系統(tǒng)的主要授信資料，主要包括貸款總額、各行份額、總體資產質量情況等?？蓞⒄障卤砀袷教顚懀簡挝唬喝f元銀行名稱承諾/