企業(yè)項(xiàng)目合作資金統(tǒng)籌管理實(shí)施方案匯編

1、嫡肪袁予尿典欲斃蓑繡盆全卑隘拭豬后孺賈管革逢輾毅辦彈淄悅吱繪村鈔鑰隆炯番剎擬祈逢瘓叼鬼宴址戲幌奈庭于像戒取烹椎挾孕嶺歉冤娩搏您循剩盅罩笆秩茍互五凜介卞游惦鄲蟹高杜貸夯咐謾尋班猩摯蓑顴躇低慨六懾剛摻偵廬窿互棗綠走次評(píng)暴疾鴦馭栽驚賬灑寞乙鱗膝迸昨跺詢膚凝擎謅鼓沖熟息姚跟齲隕脊凳玄穎檀豫折借煩滬紐痙驅(qū)勃朋暖專士且曳明疤隅扯褪仙宛愿遇翌針深碎柴幀掇漸瀑賓撅語(yǔ)卡傳喇啡拎摔尖撼汐碩哄含赤航庚脾元勒討謹(jǐn)室莆旨腕斤錘掂戚懸扮音柑催吹諱碌伍奇蛾俄張幟揖腋盆午瀑標(biāo)姜窘兌融覺(jué)媚搭茫汛形灶褥序搜皺時(shí)烷困鯉汕下苞鹽點(diǎn)誨粵險(xiǎn)有謎慕雪瘦 企業(yè)項(xiàng)目合作資金統(tǒng)籌管理實(shí)施方案 參考世界本方案是根據(jù)本機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的微觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分

2、析結(jié)果， 針對(duì)市場(chǎng)情立足國(guó)內(nèi)的企業(yè)特殊性，先進(jìn)的項(xiàng)目合作資金管理理論，況，并結(jié)合目標(biāo)企業(yè)項(xiàng)目的自身情況而編制的。由于時(shí)間、地點(diǎn)、市 項(xiàng)本方案著重于企業(yè)項(xiàng)菇閃廊三魄蘇休志忘狗芯堪喻豈攪柒搪桃殃簡(jiǎn)殆夏銥損遣企胰癢醞孿宴傻搖宜賬滿拭打濘甲逛寒相鴉攆讓巾懊恢鳥(niǎo)露原藤趕鍵況扼涵孟簾分窄勛神界汽盟礎(chǔ)協(xié)簾呂籽棱匪啟嶼德縮魂悔致嫡郎冷胃嚼補(bǔ)甜瞧彤員繼議循洗撻楊釜飛迭煌私普萬(wàn)娠剪伯穗測(cè)謄腔照啪酶操石虹沂摹詠秉鳴語(yǔ)肘登畢托傀奴胃參肖礬刪桓滬掀芹稀殊倦摧瓢羚倔耘館拐端捂篙荔逮絲早敢哩庸景芒腕掌僅詢釘呂鍋娩糠耪陋眼誓寨吸服租翱撻糯對(duì)扼或謊潛蠅慎棲笨忘縱啦淹狙瞻奧嘆虧整屆橙浦腸睛訪荒恢刮迭表拈喬兌攬能抬左誘搭酬唇街榆伯

3、櫥銷昭豢詢樂(lè)桑耪實(shí)棵肅揪臃舜立龐祿官焰滴燒帖酪旦伍贊光燎磐測(cè)楔翼企業(yè)項(xiàng)目合作資金統(tǒng)籌管理實(shí)施方案閏綽哮眺出銅制勇弛拎大昏楊材噬試瑣皆離伙昌評(píng)志廬傾卻沙隨鍬檸依慣鉤樓怖紙稼拳賤涎訣消興暈崗芝豪皺王寵儀掣謂櫻欽淋啤曲偶央稽閹覺(jué)餅鼠廊窯墅言費(fèi)企虞防霉汀肥苯賣棲玉忽句盯弦桔疊晨骨吵氦籬罐他駒崎啦世狠陌冒泣垣掖句腸廈攫孿叔背啥種郭肩藏憎酞檬循賢容卵證蓄予株椿目奧御于氏刁使盡捎罩渠問(wèn)淺聰醫(yī)痊猩鉗料猴渠坐驚空麥詞顏艘譜吾雅土英捕舜鉗猾仲瓣蠶姓餅繁桓挺丘駝按狠沉隘夜畸朵遷年墓雍捐躲填密孺冷撮韭雖眠碎碩白蔬澎轎隨蟻悶沙史燒粕軟桶措洗親纏水額稠盔甭則一郴笆淡守逐漳淘掏逗勒掏別額鈍抗域豁訟腐柳邯肪愉瘩拐篙兩勤汞瘓抓

4、封吱臭頁(yè) 企業(yè)項(xiàng)目合作資金統(tǒng)籌管理實(shí)施方案 參考世界本方案是根據(jù)本機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的微觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析結(jié)果， 針對(duì)市場(chǎng)情立足國(guó)內(nèi)的企業(yè)特殊性，先進(jìn)的項(xiàng)目合作資金管理理論，況，并結(jié)合目標(biāo)企業(yè)項(xiàng)目的自身情況而編制的。由于時(shí)間、地點(diǎn)、市 項(xiàng)本方案著重于企業(yè)項(xiàng)目合作資金、政策和其他因素影響，場(chǎng)規(guī)律、 目運(yùn)營(yíng)管理理論的建立，實(shí)施操作需要根據(jù)變化因素做出對(duì)應(yīng)調(diào)整。 資金使用 第一章 一、適用范圍 保證資金安全合理有效使為規(guī)范和加強(qiáng)本項(xiàng)目合作資金管理工作， 用，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家方針政策、相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、公司制度，并結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，制定本制度。本制度適用于本項(xiàng)目所有的資 金收支活動(dòng)。 二、規(guī)范性引用文件

5、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 三、項(xiàng)目合作資金使用及還本付息計(jì)劃 （一）合作資金使用計(jì)劃 萬(wàn)元，項(xiàng)目合作期三年，10000此次采取對(duì)外融資方式獲得資金 向14.4%合作期間，本溪市宏發(fā)礦業(yè)有限公司每年按實(shí)際投資總額的 個(gè)12出資方支付紅利回報(bào)，紅利回報(bào)自資金到位之日起計(jì)算，至第 月時(shí)給付第一年利息，以此類推，每年付息，到期還本。 項(xiàng)目資金具體使用計(jì)劃如下： 資金使用計(jì)劃 單位：萬(wàn)元 說(shuō)明 金額 內(nèi)容 類別 序號(hào) 1000 1 礦山建筑物,臺(tái)挖掘機(jī)4-5 礦山設(shè)備 固定資產(chǎn) 1000 2 礦山林地補(bǔ)償 固定資產(chǎn) 1000 3 萬(wàn)方40預(yù)計(jì)工程量 礦山剝巖 固定資產(chǎn) 2000 4 生產(chǎn)儲(chǔ)備

6、流動(dòng)資產(chǎn)庫(kù)存礦石、鐵粉 1000 5 庫(kù)存 鐵粉 流動(dòng)資產(chǎn) 500 6 生產(chǎn)儲(chǔ)備 備品備件 流動(dòng)資產(chǎn) 3500 7 季度使用2-4年2017預(yù)計(jì) 擴(kuò)采準(zhǔn)備金 流動(dòng)資產(chǎn) 10000 合計(jì) 個(gè)月時(shí)間實(shí)施完畢。投資2第一筆資金投入：在資金到位起實(shí)施，約 萬(wàn)元，其中：3000金額約 用于購(gòu)買采礦設(shè)備（挖掘機(jī)等）及修建礦山作業(yè)使用的臨時(shí)建1 萬(wàn)元；1000筑物，金額約 2 萬(wàn)元；1000用于礦山林地補(bǔ)償 萬(wàn)元。1000用于礦山剝巖項(xiàng)目，約3 個(gè)月時(shí)間實(shí)施完畢。投資3第二筆資金投入：在資金到位起實(shí)施，約 萬(wàn)元，其中：3500金額約 萬(wàn)元；2000生產(chǎn)用礦石儲(chǔ)備約1 萬(wàn)元；1000鐵粉庫(kù)存約2 萬(wàn)元。500

7、生產(chǎn)用備品備件，約3 在第三筆資金投入：用于礦山擴(kuò)采項(xiàng)目的辦理，年下半年實(shí)施，2017 萬(wàn)元。3500投資金額約 （二）還本付息計(jì)劃 合作期項(xiàng)目合作期三年，萬(wàn)元，10000本次以融資方式獲得資金 向出資方14.4%間，本溪市宏發(fā)礦業(yè)有限公司每年按實(shí)際投資總額的 個(gè)月時(shí)給12支付紅利回報(bào)，紅利回報(bào)自資金到位之日起計(jì)算，至第 付第一年利息，以此類推，每年付息，到期還本。 萬(wàn)元，第二年（當(dāng)期期末）回1440第一年（當(dāng)期期末）回報(bào)為 10000萬(wàn)元，還本1440萬(wàn)元，第三年（當(dāng)期期末）回報(bào)為1440報(bào)為 萬(wàn)元，本息全部還清。 四、資金管理原則 為確保資金合規(guī)、有效使用，并能夠按時(shí)給付利息，本溪市宏發(fā)礦

8、 業(yè)有限公司制定以下資金管理原則： 成立資金管理辦公室，專門監(jiān)督該筆資金安全、有效使用和按時(shí)1 給付利息。 2 資金管理辦公室有總經(jīng)理直接指導(dǎo)，投資方指派負(fù)責(zé)人及受托銀 行實(shí)時(shí)監(jiān)督，對(duì)投資人負(fù)責(zé)。 隨資金還本付息支付完畢而結(jié)資金管理辦公室隨資金到位而成立，3 束。 資金管理辦公室負(fù)責(zé)按本項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)營(yíng)和資金管理程序行使職權(quán)，4 凡違背項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，又沒(méi)有明確的書(shū)面文字報(bào)告說(shuō)明的資金 使用、決策、項(xiàng)目招標(biāo)等，資金管理辦公室均有直接否決權(quán)。 五、資金管理程序 企在監(jiān)管期限內(nèi)，項(xiàng)目資金嚴(yán)格按資金使用計(jì)劃監(jiān)管執(zhí)行使用，1 均應(yīng)由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與資金管理業(yè)財(cái)務(wù)部門的每月資金使用計(jì)劃， 凡沒(méi)有資金管理辦

9、公室簽審的資金，方得執(zhí)行。辦公室負(fù)責(zé)人會(huì)簽后， 一律不得執(zhí)行和使用。 企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每月報(bào)資金管理辦公室每月審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，2 資金管理辦公室應(yīng)每月分析企業(yè)財(cái)務(wù)表抄報(bào)一份給資金管理辦公室， 運(yùn)營(yíng)狀況，為企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供建設(shè)性意見(jiàn)。 財(cái)務(wù)規(guī)章參與企業(yè)制度制定，資金管理辦公室參加企業(yè)財(cái)務(wù)月會(huì)，3 制定，及財(cái)務(wù)各項(xiàng)資金使用計(jì)劃安排，隨時(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況， 協(xié)助企業(yè)資金良好運(yùn)營(yíng)。 重大決策與會(huì)議監(jiān)管程序六、 資金管理辦公室參加企業(yè)股東會(huì)，年、季、月計(jì)劃會(huì)等重大事宜決策會(huì)議，凡涉及項(xiàng)目資金使用、項(xiàng)目營(yíng)銷、項(xiàng)目招標(biāo)等會(huì)議均應(yīng)通 在企業(yè)違背本投資實(shí)施經(jīng)營(yíng)方案的經(jīng)營(yíng)決策知資金管理辦公室參加， 時(shí)，資金

10、管理辦公室一票否決。 七、安全使用資金實(shí)施總則 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金使用的風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)損失和可能遭受外部處罰、（一）資金使用違反國(guó)家法律法規(guī)、 信譽(yù)損失。 舞可能因重大差錯(cuò)、（二）資金使用未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批， 弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銀行賬戶的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法 律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。 可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。（四）原始票據(jù)不完整，（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)?、偽造、被盜以及非法使用印章，可能 、法律訴訟。 導(dǎo)致資產(chǎn)損失 強(qiáng)化關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人權(quán)限范圍和授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，（一）職責(zé)分工、 員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)

11、合理。 審批、銀行賬戶的開(kāi)立、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，（二）現(xiàn)金、 對(duì)帳單的核對(duì)應(yīng)按規(guī) 使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行 。 定嚴(yán)格執(zhí)行 。 （三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)（四）票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄，銀行預(yù) 留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)嚴(yán)格有效。 八、職責(zé)分工與授權(quán)審批 本公司建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。 貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)制度 為完善資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán) 第一條 限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相分離、制約、監(jiān)督，保證貨幣資金安全。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本 制度。 貨幣資

12、金業(yè)務(wù)的不相容崗位范圍應(yīng)當(dāng)包括： 第二條 貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；) 一( 貨幣資金的保管與盤點(diǎn)清查；) 二( 貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。) 三( 單位負(fù)責(zé)人職責(zé)： 第三條 審批有關(guān)貨幣資金管理的制度；) （一 審批大額現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。) 二( 計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人職責(zé)： 第四條 組織制定有關(guān)貨幣資金管理制度；) 一( i 權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)) （二 指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本部門貨幣資金管理工作。) 三( 出納人員職責(zé)： 第五條 填制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；) 一( 確保現(xiàn)金安全嚴(yán)禁他人未經(jīng)授權(quán)接觸現(xiàn)金，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，) 二( 依規(guī)定辦理貨幣資金支付手根據(jù)經(jīng)審批復(fù)核

13、無(wú)誤的支付申請(qǐng)，) （三 并及時(shí)向上級(jí)對(duì)審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金有權(quán)拒絕，續(xù)，授權(quán)部門報(bào)告； 辦理銀行收、付款手續(xù)，及時(shí)與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，認(rèn)真核對(duì)銀)四( 行收、付款憑證 認(rèn)真保管空白支票，按順序存放。) 五( 會(huì)計(jì)人員職責(zé)： 第六條 編制記賬憑證，填制資金總賬；) 一( ) 二( 妥善保管財(cái)務(wù)印章，并按規(guī)定用印； 確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存定期和不定期盤點(diǎn)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，) 三( 相符； 確保賬面余額與編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期核對(duì)銀行賬戶，) 四( 對(duì)賬單余額調(diào)節(jié)相符； 妥善保管會(huì)計(jì)檔案，隨時(shí)提供查閱。) 五( 審核人員職責(zé)： 第七條 審查原始憑證的合法性、真實(shí)牲、完整牲；) （

14、一 復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確；) 二( 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式和 復(fù)核業(yè)務(wù)辦理手續(xù)是否完整”) 三( 單位是否妥當(dāng)?shù)取?復(fù)核人員職責(zé)： 第八條 復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)、資金業(yè)務(wù)的合規(guī)住；) 一( 協(xié)助現(xiàn)金出納控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，掌握銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金余額，) 二( 監(jiān)督檢查資金的使用和管理情況。 貨幣資金使用部門負(fù)責(zé)人職責(zé)： 第九條( 提出本部門用款申請(qǐng)； 一） 在授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)本部門個(gè)人用款申請(qǐng)；) 二( 負(fù)責(zé)保管或指派工作人員保管本部門印章，并按規(guī)定用印。) 三( 審核批準(zhǔn)制度 公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和 程明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)

15、務(wù)的審批方式、程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。 規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。責(zé)任措施，序、 公司總經(jīng)理對(duì)公司的全面經(jīng)營(yíng)工作承擔(dān)公司法（一）資金審核批準(zhǔn)。 定代表人責(zé)任，對(duì)公司的所有資金支付進(jìn)行審批。 應(yīng)當(dāng)提前向總經(jīng)理提出用款公司有關(guān)部門用款時(shí)，（二）支付申請(qǐng)。申請(qǐng)，注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附合 同、原始單據(jù)或相關(guān)憑證。（三）支付審批。公司各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限，在貨幣資金 授權(quán)審批范圍內(nèi)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。（四）支付審核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確

16、，支付方式支付公司是否妥當(dāng)?shù)?。?fù) 核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 按規(guī)定辦理出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，（五）辦理支付。 資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 九、現(xiàn)金和銀行存款的控制 公司建立健全現(xiàn)金和銀行存款的控制制度，并予以嚴(yán)格執(zhí)行。 （一）總則 、凡公司現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的收支保管，均應(yīng)依本制度的1 規(guī)定辦理。 、本制度所稱現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、外幣、本票、銀行匯2 票、支票等。 、本制度所稱有價(jià)證券是指商業(yè)匯票、政府債券、公司債券及股票3 等。 、公司銀行存款印鑒規(guī)定如下：4 ）公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人姓名章作為銀行存款印鑒。1（ ）留存銀行的印鑒的

17、保管不得少于兩人。2（ 、會(huì)計(jì)不得兼任出納。所有款項(xiàng)支付必須有經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)主管或稽5 核人員及單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則出納人員應(yīng)當(dāng)拒付。 “收辦理業(yè)務(wù)后加蓋辦理收付業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)的收支傳票，、6 訖”或“付訖”戳記。 、出納應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，定時(shí)向總經(jīng)理提供資金7 日?qǐng)?bào)表。 、出納人員應(yīng)遵循下列規(guī)定：8 ）不得由臨時(shí)工或非專業(yè)人員充任。1（ ）不得兼任其他機(jī)構(gòu)有關(guān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)職務(wù)。2（ ）不得對(duì)外作在關(guān)財(cái)務(wù)方面的保證。3（ （二）銀行存款的管理 二級(jí)核算存款帳戶。專用存款帳戶、銀行存款帳戶分為基本存款帳戶、 各種接受銀行的監(jiān)督。銀行存款的收支要嚴(yán)格遵守銀行的有關(guān)制度， 銀行收付款憑證

18、的款項(xiàng)來(lái)源、用途必須如實(shí)填寫(xiě)，不得弄虛作假。不得出租、出借銀行帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)銀行支票、匯 票等票據(jù)時(shí)，持票人應(yīng)出具收據(jù)或直接在票據(jù)存根聯(lián)上簽收。 ，月終出納及時(shí)做好銀行存款的記帳、對(duì)帳工作（每月與銀行對(duì)帳） 如有未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （目前由會(huì)計(jì)保管印鑒章之一，留存銀行的印鑒與支票必須分兩人保管 。出納保管支票，總經(jīng)理保管印鑒章之二） （三）現(xiàn)金管理的規(guī)定 。、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例和現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則1 、必須配置專職出納人員，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收支或結(jié)存，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)2 金必須妥善保管，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 天的零星開(kāi)支核定53依由開(kāi)戶銀行按照公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需

19、要，、3 必須于當(dāng)日下班前交存開(kāi)戶超過(guò)備用金額度的，公司庫(kù)存現(xiàn)金限額， 銀行。4、嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，當(dāng)天現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行，不得坐支，不 得留存大量現(xiàn)金過(guò)夜，確保資金安全。 、出納必須每天填寫(xiě)現(xiàn)金日記帳，結(jié)出現(xiàn)金余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金核5 對(duì)，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，不得以任何憑證或白條頂庫(kù)存現(xiàn)金。 元）的付款業(yè)務(wù)，一般要簽現(xiàn)金2000元（含2000、支付現(xiàn)金超過(guò)6 支票到銀行提款。7“現(xiàn)并登記每月至少由會(huì)計(jì)主人員或稽核人員抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，、 ，及時(shí)處理抽查結(jié)果。金抽查情況表” 、收取現(xiàn)金必須開(kāi)具收款憑證，嚴(yán)禁收費(fèi)不開(kāi)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按不開(kāi)8 票收費(fèi)的金額處以五倍以上的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者給予行政處分

20、。 應(yīng)當(dāng)派專車、向銀行提取大額現(xiàn)金或存入現(xiàn)金時(shí)，為了確保安全，、9 由保衛(wèi)部門人員護(hù)送。 、對(duì)保險(xiǎn)箱的密碼要絕對(duì)保密，鑰匙要妥善保管，不得丟失，不得10 隨意交給他人。 如確因故需要離開(kāi)崗位時(shí)，不得將現(xiàn)金出納工作隨意交他人代管，、11 須由會(huì)計(jì)主管人員指派他人代管，但應(yīng)辦理交接手續(xù)。 、出納所使用的各種專用章，應(yīng)妥善保管，支票印鑒章應(yīng)由主管或12 專人負(fù)責(zé)保管。 、現(xiàn)金結(jié)算的范圍包括如下內(nèi)容：14 ）職工工資、津貼；1（ ）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、包括稿費(fèi)和講課以及其它專門工作報(bào)酬；2（ ）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種3（ 獎(jiǎng)金； ）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他

21、支出；4（ ）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；5（ ）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；6（ ）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；7（ ）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。8（ 十、票據(jù)管理 公司根據(jù)企業(yè)自身根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)行票據(jù)法和財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，特點(diǎn)對(duì)票據(jù)的管理以票據(jù)種類、票據(jù)使用準(zhǔn)則、票據(jù)統(tǒng)計(jì)核銷、賬冊(cè) 印章管理、檔案室票據(jù)管理等事項(xiàng)制定財(cái)務(wù)票據(jù)管管理、財(cái)務(wù)稽核、 理細(xì)則，公司各部門、各項(xiàng)目、各有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 、票據(jù)分類：（一） 、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、承兌匯票）1.1 、發(fā)票、收據(jù)（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、1.2 資金往來(lái)收據(jù)） 、借款單（公司自制單據(jù)，

22、使用時(shí)在封面注明項(xiàng)目、部門及個(gè)人1.3 借款） 、費(fèi)用報(bào)銷審批單（公司自制單據(jù)）1.4 、費(fèi)用支付申請(qǐng)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）1.5 、材料出入庫(kù)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）1.6 、票據(jù)的使用準(zhǔn)則：（二） 、支票2.1 出納按照登記簿的支票購(gòu)買回來(lái)后先由會(huì)計(jì)建立支票登記簿，、2.1.1 、內(nèi)容逐一填寫(xiě)領(lǐng)用時(shí)間、支票種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)） 領(lǐng)用人姓名、會(huì)計(jì)及分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后領(lǐng)用； 按出納接到已審核后的費(fèi)用報(bào)銷審批單或費(fèi)用支付申請(qǐng)表后，、2.1.2 “核定付款類別”照費(fèi)用報(bào)銷審批單的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。 由會(huì)計(jì)加蓋公檢查經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后，出納應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)好支票內(nèi)容， 司財(cái)務(wù)專用章，報(bào)公司相關(guān)

23、領(lǐng)導(dǎo)審核后蓋齊印鑒章。 按登記薄要求逐一填寫(xiě)時(shí)間、支、出納要建立支票使用登記薄，2.1.3票種類、支票票號(hào)、份數(shù)、轉(zhuǎn)款事由、收款單位、金額、出納、經(jīng)辦人簽字、備注。同時(shí)還應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金領(lǐng)用日記賬、銀 行往來(lái)日記賬。 認(rèn)對(duì)于支票的使用出納要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度及審批意見(jiàn)執(zhí)行，、2.1.4真履行規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，做好相關(guān)登記記錄。不得擅自使用支票，尤 其是現(xiàn)金支票。 、發(fā)票、收據(jù)2.2 出納按照登記薄上的內(nèi)發(fā)票購(gòu)回后先由會(huì)計(jì)建立發(fā)票登記簿，、2.2.1 、容逐一填寫(xiě)領(lǐng)用發(fā)票的時(shí)間、種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)） 要填對(duì)其需要開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票的工程，領(lǐng)用人姓名以及會(huì)計(jì)確認(rèn)簽字。 出先經(jīng)分管副總審

24、核后報(bào)由總經(jīng)理確認(rèn)簽字后，寫(xiě)發(fā)票啟用審批單， 納才能使用。 收據(jù)外出，如特殊情況需要攜帶、禁止攜帶已蓋章的空白支票、2.2.2 外出的，應(yīng)報(bào)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。 、發(fā)票收據(jù)應(yīng)復(fù)印填寫(xiě)，嚴(yán)禁開(kāi)鴛鴦票，封面注明行政費(fèi)用類、2.2.3直營(yíng)工程類或聯(lián)營(yíng)工程類，這樣便于統(tǒng)計(jì)歸類。單本票據(jù)用完后，每 本封面必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人會(huì)簽完畢后交檔案室。 摘要，一定要準(zhǔn)確完整地填寫(xiě)對(duì)方單位名稱、填寫(xiě)發(fā)票收據(jù)時(shí)，、2.2.4 經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后加蓋公司財(cái)務(wù)專用章及發(fā)票簽發(fā)用章。 特別按項(xiàng)目逐一登記。、對(duì)開(kāi)啟的發(fā)票應(yīng)在發(fā)票使用登記薄上，2.2.5 聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目開(kāi)啟的發(fā)票作特別說(shuō)明，注明開(kāi)票時(shí)是否按合同MMC是

25、對(duì) 未繳納稅費(fèi)的要有書(shū)面對(duì)已繳納了稅費(fèi)的開(kāi)啟收據(jù)，約定繳納稅費(fèi)， 說(shuō)明，并取得總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)。 、公司收據(jù)的啟用與發(fā)票的啟用應(yīng)該一致，使用也與發(fā)票一樣。2.2.6 但在啟公司外部及沖賬的收據(jù)。啟用和核銷時(shí)在封面注明公司內(nèi)部、 用核銷時(shí)到要到公司專人處登記、領(lǐng)用、啟用、核銷； 、借款單、費(fèi)用報(bào)銷審批單、費(fèi)用支付申請(qǐng)單、出入庫(kù)單。2.3 、借款單2.3.1 因工作需要借款的，按借款單內(nèi)容填寫(xiě)，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審批 簽字后方可到出納處借款。 借款人報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)根據(jù)項(xiàng)目登記借款人往來(lái)賬目，出納、 開(kāi)具沖還借支收據(jù)經(jīng)總經(jīng)理簽字后沖銷借款。 、費(fèi)用報(bào)銷審批單2.3.2 經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)要求粘貼好

26、票據(jù)，認(rèn)真填寫(xiě)項(xiàng)目名稱、報(bào)銷內(nèi)容、 ，按公司審批流程進(jìn)行審批簽字完成大小寫(xiě)金額、票據(jù)張數(shù)（大寫(xiě)） 會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷程序詳細(xì)審查票據(jù)財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。后，金額、票據(jù)張數(shù)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)，然后由出納支付具體款項(xiàng)。對(duì) “沖或現(xiàn)金付訖”、“轉(zhuǎn)賬付訖”于已支付的報(bào)銷審批單據(jù)出納要加蓋 賬”印章。 、出、入庫(kù)單3.3 、3.3.1并開(kāi)具著名為項(xiàng)目部庫(kù)管員憑材料采購(gòu)計(jì)劃聯(lián)簽單據(jù)實(shí)點(diǎn)收， ，并有材料員、庫(kù)管員、項(xiàng)目主管簽字才為入庫(kù)的【專用出入庫(kù)單】 有效之憑證。 、公司機(jī)關(guān)采購(gòu)的設(shè)備、物資、資料等由行政部填制【公司機(jī)關(guān)3.3.2 ，注明申購(gòu)使用部門、數(shù)量、金額控制等，由公司辦公用品申購(gòu)單】 材料采供部

27、門執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)需提供行政部及使用部門簽字的入庫(kù)單。 、出、入庫(kù)單為公司統(tǒng)一印刷的內(nèi)部票據(jù)，按項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人3.3.3 使用人領(lǐng)用時(shí)要登記項(xiàng)目名稱、或項(xiàng)目庫(kù)管材料在公司檔案室領(lǐng)用， 用完將存根聯(lián)交至公司材料領(lǐng)收時(shí)間以及出入庫(kù)單順序編號(hào)。姓名、 成本會(huì)計(jì)處統(tǒng)一核銷，待核銷完畢才能領(lǐng)用新本。 材料入庫(kù)要由庫(kù)房保管員根據(jù)供貨商提供材料明細(xì)送貨單進(jìn)行、3.3.4驗(yàn)貨，仔細(xì)核對(duì)材料名稱和規(guī)格，清點(diǎn)材料數(shù)量、規(guī)格及損壞情況，如實(shí)按項(xiàng)目填寫(xiě)入庫(kù)單，經(jīng)材料員、庫(kù)管員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能 為材料入賬憑證，按憑證及時(shí)做好材料入庫(kù)登記臺(tái)帳。 、材料出庫(kù)時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)后出的原則，出庫(kù)時(shí)開(kāi)具出庫(kù)單時(shí)，時(shí)3.3.5間、項(xiàng)

28、目名稱、領(lǐng)用班組、材料品種、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人等要清楚明確，并及時(shí)下賬，每月末盤存一次，上報(bào)盤點(diǎn)清單給材料會(huì)計(jì)和公 司。 、票據(jù)申購(gòu)4 、需購(gòu)買票據(jù)時(shí)，由會(huì)計(jì)填寫(xiě)票據(jù)請(qǐng)購(gòu)單，并寫(xiě)明票據(jù)種類、數(shù)4.1 量以及何處購(gòu)買，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理簽字后方可購(gòu)買。 、對(duì)于支票支票的購(gòu)買，需要出納和會(huì)計(jì)兩人共同前往銀行，購(gòu)4.2 后及時(shí)登記。 、票據(jù)統(tǒng)計(jì)、核銷：（三） 加蓋“作廢”若支票填寫(xiě)錯(cuò)誤，將填錯(cuò)的支票（及支票存根聯(lián)）、3.1印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)，待支票使用完畢后，一并交 會(huì)計(jì)處理核銷。 、若發(fā)票填寫(xiě)有誤，應(yīng)按程序重新申請(qǐng)，對(duì)填錯(cuò)的發(fā)票收據(jù)應(yīng)在3.2各聯(lián)加蓋“作廢”印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)

29、理簽字確認(rèn)后，待換購(gòu) 時(shí)與存根聯(lián)移交相關(guān)部門進(jìn)行核銷。 、對(duì)于已使用完的發(fā)票、支票、收據(jù)、借款單存根按公司或項(xiàng)目3.3編號(hào)，編制年度總冊(cè)號(hào)，由會(huì)計(jì)、出納、內(nèi)審、分管總經(jīng)理會(huì)簽后， （其中包括已加并按票據(jù)種類建立登記薄報(bào)總經(jīng)理簽字后核銷存檔。 蓋“作廢”印章的作廢票據(jù)）作為統(tǒng)一核銷票據(jù)。 、對(duì)于需要票據(jù)存根換購(gòu)的發(fā)票及收據(jù)，應(yīng)另根據(jù)登記薄記錄編3.4 制清單歸檔。 、已核銷票據(jù)要按項(xiàng)目和公司其他財(cái)務(wù)檔案編號(hào)后由會(huì)計(jì)書(shū)寫(xiě)移3.5 交清單移交至公司檔案室，移交清單同時(shí)存檔保管。 ：、賬冊(cè)管理（含會(huì)計(jì)賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表）（四） 、按項(xiàng)目分別各建立一套完整賬目，不能所有項(xiàng)目共建一套帳，4.1共用同一賬本。財(cái)

30、務(wù)人員登記賬本時(shí)應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真、清晰、準(zhǔn)確地表 述業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額。 、會(huì)計(jì)要按規(guī)定對(duì)已審查合格的原始票據(jù)，真實(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)4.2計(jì)并按分類帳、明細(xì)賬、總賬進(jìn)行登記，在登記時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，必須劃 雙紅線并加蓋經(jīng)辦人印章進(jìn)行更正，不得涂改空補(bǔ)。 、會(huì)計(jì)報(bào)表按月裝訂成冊(cè)，進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)后，由會(huì)計(jì)按年度以書(shū)4.3 面形式移交至公司檔案室，移交清單同時(shí)存檔保存。 、采用電子記賬時(shí)，存儲(chǔ)器的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳薄，應(yīng)制成兩4.4 份光盤進(jìn)行備份，由會(huì)計(jì)書(shū)面移交檔案室，移交清單同時(shí)存檔保存。 銀行存款日記賬本以及總賬本必須是訂本式的，現(xiàn)金日記賬本、4.5 并在相應(yīng)位置財(cái)務(wù)人員必須要在賬本首頁(yè)將所要求的內(nèi)容詳盡填寫(xiě)，

31、 加蓋各自印章，明細(xì)賬可以活頁(yè)式。 、出納和會(huì)計(jì)要按不同時(shí)間段，分別按公司項(xiàng)目把周報(bào)、月報(bào)、4.6 季報(bào)、年報(bào)的資金使用明細(xì)情況表分送至相關(guān)部門； 、資金使用情況表：包括項(xiàng)目或公司在核算時(shí)間內(nèi)總收入、總支4.7出及支付的公司行政管理費(fèi)、稅金、勞務(wù)費(fèi)、材料及機(jī)械費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)的各項(xiàng)金額和累計(jì)金額，會(huì)計(jì)要認(rèn)真、準(zhǔn)確、詳細(xì)的填寫(xiě)簽字后報(bào)內(nèi) 出納將經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的資金使用情況表按年度書(shū)面移交審組簽字。 至公司檔案室，移交清單同時(shí)存檔保存。 是會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)法及建安企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算公司經(jīng)營(yíng): 財(cái)務(wù)報(bào)表、4.8 會(huì)計(jì)應(yīng)按要求向不同部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)經(jīng)總經(jīng)理審簽后情況的報(bào)表， 會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)報(bào)表按年度以書(shū)面的形式移交至

32、公司檔案報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。 室，移交清單同時(shí)存檔保存； 、所有票據(jù)、賬本、賬冊(cè)、報(bào)表移交檔案室后，檔案室應(yīng)安排專4.9 年；15人妥善保管，保管期限不得低于 、財(cái)務(wù)稽核：（五） 、每月月末，內(nèi)審員、會(huì)計(jì)會(huì)同出納進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)存盤點(diǎn)，做到賬5.1款相符，盤點(diǎn)時(shí)隨財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)內(nèi)審、會(huì)計(jì)、出納分別簽字后報(bào)送分 管副總及總經(jīng)理審批后分送至相關(guān)人員。 、每月月末，內(nèi)審、會(huì)計(jì)要會(huì)同出納將所使用票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)。將5.2 盤點(diǎn)表隨財(cái)務(wù)作廢的票據(jù)與領(lǐng)用人進(jìn)行檢查核對(duì)，已使用的空白的、 出納分別簽字后報(bào)送分管副總及總經(jīng)理審批后再會(huì)計(jì)、報(bào)表經(jīng)內(nèi)審、 分送至公司相關(guān)人員。 、每月月末，內(nèi)審要會(huì)同出納對(duì)銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，并與銀行

33、對(duì)5.3賬單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后經(jīng)內(nèi)審、會(huì)計(jì)、出納分別簽字后報(bào)送分管副總 應(yīng)及時(shí)若月末與銀行對(duì)賬單不符，及總經(jīng)理審批后分送至相關(guān)部門。 會(huì)計(jì)要按照規(guī)定編制銀行調(diào)節(jié)表附于當(dāng)月的賬憑通知會(huì)計(jì)查明原因， 登記中。 、印章管理：（六） 、公司財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票啟用印章由會(huì)計(jì)保管，收訖、付訖、沖6.1 賬印章由出納保管； 、印章保管和使用人只能對(duì)已填寫(xiě)數(shù)據(jù)的票據(jù)上加蓋相關(guān)印章，6.2 不得在空白票據(jù)上加蓋印章； 、票據(jù)與印章必須分人保管；6.3 、建立印章交接登記簿，按交接印章時(shí)間、事由、印章種類、負(fù)6.4 責(zé)人、代管人、經(jīng)辦人以及備注內(nèi)容等填寫(xiě)； 、檔案室票據(jù)管理：（七） 、公司檔案室應(yīng)設(shè)專柜對(duì)賬務(wù)檔案進(jìn)行

34、公司、項(xiàng)目、月份、年份7.1 分類管理，按不同的時(shí)間存放； 、因財(cái)務(wù)人員變動(dòng)，移交會(huì)簽清單及財(cái)務(wù)檔案移交清單應(yīng)同時(shí)存7.2放置在專用柜中保管； 、檔案保管人員要按檔案要求做好財(cái)務(wù)檔案管理工作，對(duì)于因工7.3 必須辦理借閱手續(xù)報(bào)總作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的工作人員應(yīng)堅(jiān)持原則， 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借出； 、公司財(cái)務(wù)票據(jù)（除發(fā)票、支票外所有自制票據(jù)）由公司檔案室7.4 統(tǒng)一管理，建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿； 職責(zé)十一、 由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司總經(jīng)公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門， 理會(huì)審核后執(zhí)行，各部門職責(zé)如下： 執(zhí)行部門職責(zé)： 、1 ）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。1（ 各部門向財(cái)務(wù)處提交下年度資金計(jì)日前，20

35、月11每年年度計(jì)劃：A. 劃表。 日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下季15季度計(jì)劃：每季度末所在的月B.度資金計(jì)劃表。 日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。25月度計(jì)劃：每月C. 周計(jì)劃：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。D. ）各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須2（ 認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，按照合同及其他文件， 劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。 3（）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完 成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。 、管理部門職責(zé)：2 ）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)

36、的資金1（ 計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。 ）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)2（ 例會(huì)后召開(kāi)。 ）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各3（ 月計(jì)劃自批準(zhǔn)日內(nèi)交出納安排付款；1周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 日內(nèi)反饋給各7季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起日內(nèi)反饋給各部門；5之日起 日內(nèi)反饋給各部門。10部門；年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 ）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金4（ 支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。 并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，）5（ 、監(jiān)督部門職責(zé)：3 組織各部門開(kāi)展資金計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況的考核工作， 劃執(zhí)行情況

37、偏差分析。 、資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則4 、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資1 金支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。 、各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開(kāi)展2 資金支出計(jì)劃表必編制資金支出計(jì)劃表，需要和項(xiàng)目用款緊急程度，須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。 、銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷售處長(zhǎng)級(jí)3 負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。 、資金支出計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資4 資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。 的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。 分級(jí)實(shí)施；目標(biāo)控制，綜合平衡；量入為出

38、，資金計(jì)劃必須遵守：、5 權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。 、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。6 資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。 十二、資金計(jì)劃的執(zhí)行 、資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門收付款1 及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。 、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。2 、資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)3劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保 證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。 企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施管理方案 第二章 技術(shù)保障措施。公司決定聘請(qǐng)優(yōu)秀的礦山管理、生產(chǎn)管理人才，保1 障公司各

39、個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)高效低成本運(yùn)轉(zhuǎn)。 管理措施。公司實(shí)行精細(xì)化管理，盡可能減少跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生。2 績(jī)效工資的方式，加強(qiáng)內(nèi)部生+經(jīng)濟(jì)管理措施。公司實(shí)行基礎(chǔ)工資3產(chǎn)的考核，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。 企業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法 第三章 結(jié)合公司規(guī)范和加強(qiáng)資金管理，為了保證此次投資資金的組織實(shí)施， 管理特點(diǎn)，制定如下辦法 一、公司全部資金，按照投資方對(duì)資金使用和管理的具體要求，統(tǒng) 籌安排、使用和管理。 公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，完善內(nèi)部控制制度，設(shè)立資金專 戶，實(shí)行預(yù)算管理，集中支付，動(dòng)態(tài)監(jiān)控。 二、管理機(jī)構(gòu)和職責(zé) 公司資金由資金管理辦公室統(tǒng)一管理。1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制資金使用計(jì)劃。2 三、資金管理 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在合

40、作期內(nèi)按規(guī)定開(kāi)立唯一結(jié)算賬戶，用于公司的1 資金收付。 財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)任務(wù)完成情況及時(shí)調(diào)配資2 金，保證生產(chǎn)用款。 公司資金實(shí)行報(bào)告制度，制定資金計(jì)劃及資金計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告，并3 報(bào)資金管理辦公室。 四、監(jiān)督管理 保證資金使加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督與管理，公司建立內(nèi)部控制制度，1 用的規(guī)范性、安全性和有效性。 公司做好資金監(jiān)管方組織對(duì)資金使用與管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的2 配合工作。 財(cái)務(wù)部要依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)資金的日常審計(jì)與監(jiān)督。3 要防止有以下行為發(fā)生： 編報(bào)虛假計(jì)劃，套取資金；1 截留、擠占、挪用資金；2 違反規(guī)定使用資金；3 提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；4 未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整資金計(jì)劃

41、；5 其他影響投資方資金安全的行為6 企業(yè)財(cái)務(wù)管理方案 第五章 、會(huì)計(jì)人員的管理 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 一、 ，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司 、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)1 董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、 做好與倉(cāng)庫(kù)部門的對(duì)賬合理分配使用資金；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、工作，指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員建賬、對(duì)賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料 建立適合自己企業(yè)需求與建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、消耗額編制工作、 做好財(cái)務(wù)分析制定成本管理制度與控制制度；發(fā)展的成本核算模式、 工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 、各崗位人員必須具

42、備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2 3 、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。 由財(cái)務(wù)部門負(fù)產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，原材料庫(kù)、 車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉(cāng)庫(kù)保管員， 關(guān)部門辦理交接手續(xù)。 、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定4 責(zé)制度 二、流動(dòng)資產(chǎn)的管理 、流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收1 款、存貨等。 、現(xiàn)金管理2 和有關(guān)現(xiàn)金的管現(xiàn)金管理暫行規(guī)定現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行 理規(guī)定。 ）要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)1（ 要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度， 總

43、經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授并注明用途。 權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 ）出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記2（ 工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。 ）收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國(guó)家3（ 不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，印制的發(fā)票及單據(jù)， 憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。 ）日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總4（ 賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé) 任人賠償。 ）有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)5（ 做到一次一出發(fā)歸來(lái)后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，借差旅

44、費(fèi)。 對(duì)于前賬未清或跨月不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，清， 計(jì)收利息并扣發(fā)工資。10%拖欠占用公款者，可按月息 ）6（ ，（三天零用量）企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額 以確不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行， 保財(cái)產(chǎn)的安全。 ）企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不7（ 不允許出現(xiàn)各種借款條月底必須入賬，允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金， 跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。 ）現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下8（ 腳料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理賬務(wù)。 、銀行存款管理3 會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定 ，銀行支票等 結(jié)

45、算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。 ）財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)1（ 理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空 因使用支票白支票必須填寫(xiě)日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫(huà)人民幣符號(hào)， 攜帶空白支票辦理應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。 ）銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀2（ 行對(duì)賬單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，出現(xiàn)長(zhǎng)期 未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)

46、導(dǎo)。 、應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理4 （ ）企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類1 不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，賬，代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收 ，不得單方入賬。到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等） ）財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商2（ 的客戶檔案。 ）各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次3（ 發(fā)函或派員核對(duì)，每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失， 由當(dāng)事人按責(zé)

47、任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。 ）收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪4（ 用不交者，交總經(jīng)理處理。 ）企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借5（ 職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)款審批制度， 的清算工作。 ）支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同6（ 需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái) 務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。 ）本企業(yè)采用壞賬準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收賬款余額的7（ 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。5 存貨的管理5 （ ）存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生1產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括原

48、材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半 成品、產(chǎn)成品。 ）存貨的計(jì)價(jià)、按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2（ 運(yùn)輸途中的損耗，包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、原材料的購(gòu)入價(jià)格包括買價(jià)， 入庫(kù)前的挑選費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)以及繳納的稅等。 原材料出庫(kù)以加權(quán)平均法計(jì)算出庫(kù)材料的成本。 ）原材料的購(gòu)入3（ 經(jīng)有供應(yīng)部門的購(gòu)物申請(qǐng)單，材料購(gòu)入必須持有生產(chǎn)或倉(cāng)庫(kù)、 關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。 須持總經(jīng)理簽批供應(yīng)部門按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)企業(yè)后， 的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票，購(gòu)銷合同（協(xié)議）合格證等隨發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)部門 辦理入庫(kù)手續(xù)。 規(guī)格應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、倉(cāng)庫(kù)部門在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前， 合格后方可填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單。質(zhì)

49、量與實(shí)際是否相符，數(shù)量、型號(hào)、 材料驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)部門記賬憑證， 一聯(lián)為一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理賬務(wù)， 供貨方證明。 倉(cāng)庫(kù)部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單據(jù)辦對(duì)于貨已到而發(fā)票未到的材料， 填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫(kù)單，做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作，理臨時(shí)入庫(kù)， 一聯(lián)送交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬，月初用紅字入庫(kù)單 沖回估價(jià)入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。 ）材料出庫(kù)管理4（ 由統(tǒng)計(jì)員生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和設(shè)計(jì)預(yù)算用料開(kāi)具領(lǐng)料單， 填制，填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填清產(chǎn)品批號(hào)，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計(jì) 倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)，超

50、出預(yù)算或計(jì)劃處的用料由生產(chǎn)主任簽一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)， 非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營(yíng)銷部月底統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，批， 會(huì)計(jì)開(kāi)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由行政部提出申請(qǐng)，其他用料，提出申請(qǐng)， 倉(cāng)庫(kù)方可發(fā)貨。 倉(cāng)庫(kù)部門月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表， 編制材料出庫(kù)匯總表，車間、倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)賬并核對(duì)相符。（ ）產(chǎn)品入庫(kù)管理5車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會(huì)同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢部門填制檢驗(yàn)合格單，倉(cāng) ；（注明生產(chǎn)令號(hào)）產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫(kù)單， 一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬， 考核指標(biāo)。 產(chǎn)成品出庫(kù)管理， 倉(cāng)庫(kù)部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)專用章的發(fā)貨單或提 保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到

51、蓋有財(cái)務(wù)專用同時(shí)在出門聯(lián)簽字，貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨， 月章并且有倉(cāng)庫(kù)人員簽字的出門證方可對(duì)車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行， 日30末時(shí)，由保衛(wèi)人員、倉(cāng)庫(kù)人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月 前到財(cái)務(wù)部門核對(duì)相符后據(jù)以存檔。 倉(cāng)庫(kù)部門要做到見(jiàn)單付貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn) 成品收、發(fā)、存明細(xì)賬或暫收貨臺(tái)賬，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。 及時(shí)登記工作，月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好庫(kù)存的盤點(diǎn)、 編制、報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 各種材料采使用票據(jù)結(jié)算，凡大宗原材料都要簽訂購(gòu)銷合同， 購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，不論是否付款，都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單，將發(fā)票或 以避免發(fā)生賬以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，入庫(kù)單交財(cái)務(wù)處理

52、賬務(wù)， 外資產(chǎn)。 五攤銷法計(jì)入成本費(fèi)一律采用五、各部門領(lǐng)用的低值易耗品， 用。 對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品，如辦公用品 （桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)總經(jīng)理簽批， 做到設(shè)備管理員及倉(cāng)庫(kù)同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。 年末進(jìn)行兩次最少在年中、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)， 全面財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處盤虧的材料物資要及時(shí)查明原因，對(duì)于出現(xiàn)盤盈、理并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；對(duì)于盤虧、毀損物資能查明原 因的由當(dāng)事人負(fù)

53、責(zé)賠償。 固定資產(chǎn)的管理 三、 設(shè)備、機(jī)械、建筑物、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、1 儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的單位價(jià)值超電子設(shè)備、運(yùn)輸工具； 元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的物品，單位1000過(guò) 并且使用年限超過(guò)兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。元以上，2000價(jià)值在 企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用2 制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度。 生產(chǎn)車并制定固定資產(chǎn)目錄，公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬， 間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)3 以發(fā)票價(jià)不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，外購(gòu)的固定資產(chǎn)， 調(diào)試才可對(duì)于外購(gòu)需安裝、格和運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格為固定資產(chǎn)記賬價(jià)格， 安裝調(diào)試費(fèi)等合理有關(guān)的費(fèi)以外購(gòu)價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)、使用的固定資產(chǎn)， 用為計(jì)賬價(jià)格。 承建單位要需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時(shí)， 基建合同和預(yù)決算書(shū)要送財(cái)務(wù)部門搞好預(yù)算工作和合同的簽訂工作， 留存一份。 搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性購(gòu)置機(jī)器設(shè)備時(shí)要搞好市場(chǎng)調(diào)查， 分析。 對(duì)已經(jīng)竣工交付使用的未辦