擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)表格

1、會(huì)計(jì)資料下載擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法 作者： 來(lái)源： 發(fā)布時(shí)間：2009年12月24日 點(diǎn)擊數(shù)： 174 【收藏】 第三章  會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明   第四章  會(huì)計(jì)報(bào)表格式   編號(hào)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱(chēng)編報(bào)期會(huì)擔(dān)保表資產(chǎn)負(fù)債表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保表利潤(rùn)表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保表資金流量表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保附表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保附表?yè)?dān)保余額變動(dòng)表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保附表代管擔(dān)保基金變動(dòng)表中期報(bào)告、年度報(bào)告會(huì)擔(dān)保附表利潤(rùn)分配表年度報(bào)告 擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 年度月份 企業(yè)公章

2、0;                    企業(yè)名稱(chēng)：_                     企業(yè)負(fù)責(zé)人：_       &#

3、160;             主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_                     總會(huì)計(jì)師：_              &

4、#160;      會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_                     編報(bào)人：_                     通訊地址：_&#

5、160;                    郵政編碼：_                     報(bào)出日期：年月日  資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)擔(dān)保01表     

6、60;編制單位                                     年月日  單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)末期數(shù)負(fù)債與所有者權(quán)益行次年初數(shù)末期數(shù)流動(dòng)資金流動(dòng)負(fù)債貨幣資金短期借款46短期投資應(yīng)付款項(xiàng)48應(yīng)收款

7、項(xiàng)存入保證金51待攤費(fèi)用11有付工資及福利費(fèi)52存出保證金12應(yīng)交稅金及附加53一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資18預(yù)提費(fèi)用55其他流動(dòng)資產(chǎn)20擔(dān)保賠償金58流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21短期責(zé)任準(zhǔn)備59長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)負(fù)債60長(zhǎng)期股權(quán)投資22一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債61長(zhǎng)期債權(quán)投資23其他流動(dòng)負(fù)債63長(zhǎng)期投資合計(jì)25流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)原價(jià)26長(zhǎng)期借款66減：累計(jì)折扣27應(yīng)付債券67固定資產(chǎn)凈值28長(zhǎng)期應(yīng)付款68減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備29專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款69固定資產(chǎn)凈額30長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備70固定資產(chǎn)整理32其他長(zhǎng)期負(fù)債72固定資產(chǎn)合計(jì)33長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)75負(fù)債合計(jì)76無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)34所有者權(quán)益長(zhǎng)期

8、待攤費(fèi)用36實(shí)收資本77低債資產(chǎn)38資本公積78其他長(zhǎng)期資產(chǎn)39擔(dān)保扶持基金79無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)40盈余公積80一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備81未分配利潤(rùn)82所有者權(quán)益合計(jì)88資產(chǎn)總計(jì)45負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)90 利潤(rùn)表會(huì)擔(dān)保02表       編制單位                       

9、              年月日  單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入1其中：1.擔(dān)保費(fèi)收入22.手續(xù)費(fèi)收入33.評(píng)審費(fèi)收入44.追償收入5其他收入6二、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本8其中：1.保保賠償支出92.分擔(dān)保費(fèi)支出103.手續(xù)費(fèi)支出114.營(yíng)業(yè)稅金及附加125.其他支出13三、擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤(rùn)15加：利息凈收入（凈支出以“”號(hào)填列16加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)17減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用18加：資收益(投資損失以“”號(hào)填列)20四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)21加：營(yíng)業(yè)凈收入（凈

10、虧損以“”號(hào)填列）23五、扣除資產(chǎn)減值損失前利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）25減：資產(chǎn)減值損失（轉(zhuǎn)回的金額以“”號(hào)填列）26六、扣除資產(chǎn)損失后利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）27減：所得稅28七、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填欄）30 現(xiàn)金流量表會(huì)擔(dān)保03表         編制單位                  

11、0;                  年月日  單位：元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的擔(dān)保費(fèi)收入1收到的稅費(fèi)返還4收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5現(xiàn)金流入小計(jì)9擔(dān)保代償支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金支出小計(jì)20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~21二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的

12、現(xiàn)金24處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)29購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計(jì)36投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~37三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資或頂有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計(jì)44償還債務(wù)所支出的現(xiàn)金45分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支出的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計(jì)53籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56 

13、;補(bǔ)充資料行次上年數(shù)本年數(shù)1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)57加：計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備58計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備59固定資產(chǎn)折扣60無(wú)形資產(chǎn)推銷(xiāo)61長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)63待攤費(fèi)用減少（減：增加）64預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67投資損失（減：收益）68經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）70經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）71 補(bǔ)充資料行次上年數(shù)本年數(shù)1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)57加：計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備58計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備59固定資產(chǎn)折扣60無(wú)形資產(chǎn)推銷(xiāo)61長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)63待攤費(fèi)用減少（減：增加）

14、64預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67投資損失（減：收益）68經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）70經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）71 其他74經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的凈額752、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)76債務(wù)轉(zhuǎn)為資本77一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券78融資租入固定資產(chǎn)793、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況現(xiàn)金的期末余額80減：現(xiàn)金的期初余額81加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額82減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額83現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額85 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表會(huì)擔(dān)保01表附1表   

15、      編制單位                                     年月日  單位：元項(xiàng)目行次年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額固定

16、資產(chǎn)回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他原因的轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)一、壞帳準(zhǔn)備合計(jì)1二、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3長(zhǎng)期債權(quán)投資4三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)5其中：服務(wù)、建筑物6四、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7五、委托貸款減值準(zhǔn)備9六、低債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10七、總計(jì)11 擔(dān)保余額變動(dòng)表會(huì)擔(dān)保01表附表2          編制單位