XX公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則

1、XX 公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則1、總 則 12、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé) 23、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理策劃 54、工程總包預(yù)結(jié)算管理 115、工程分包結(jié)算管理 166、工程簽證（索賠）管理 217、獎(jiǎng)懲 248、附 則 271. 1 為加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算管理程序，維護(hù)企業(yè) 合法權(quán)益，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和精細(xì)化管理水平，降低工程成本，特 制定本辦法及實(shí)施細(xì)則。1. 2 本辦法適用于工程局所屬各單位的工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管 理。1. 3 相關(guān)定義1）工程竣工結(jié)算：指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所 承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進(jìn) 行的最終工程款結(jié)算。2）最終結(jié)算額：是指

2、經(jīng)發(fā)包人、審計(jì)單位和承包人三方簽字認(rèn) 可的工程最終審定造價(jià)。不需要審計(jì)單位審計(jì)的，指發(fā)包人和承包人 雙方最終簽字認(rèn)可的審定造價(jià)。3）目標(biāo)結(jié)算額：是根據(jù)合同約定和項(xiàng)目“標(biāo)價(jià)分離”的原則， 結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押目標(biāo)責(zé)任書(shū)履行情況，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益、目標(biāo)成本和 設(shè)計(jì)變更簽證（索賠）的預(yù)期收入總額。4）工程設(shè)計(jì)變更：工程施工過(guò)程中保證設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量，完善 工程設(shè)計(jì)，糾正設(shè)計(jì)錯(cuò)誤以及滿(mǎn)足現(xiàn)場(chǎng)條件變化而進(jìn)行的修改。5）工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi) 容以外，清單工程量、清單綜合單價(jià)中未含有，而施工中又實(shí)際發(fā)生 費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽證。6）工程索賠：是指在工程合同履 行過(guò)程中 ， 合同當(dāng)事

3、人一方 因?qū)Ψ?不履行或 未能正確履 行合同或 者由于其 他非自身因素而受 到經(jīng)濟(jì) 損失或權(quán) 利損害， 通 過(guò)合同規(guī) 定的程序 向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)或 時(shí)間補(bǔ)償要求的行2 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)2. 1 預(yù)結(jié)算管理組織機(jī)構(gòu)2. 1. 1 為確保本辦法的貫徹實(shí)施，工程局由成本管理部（或主管部門(mén)）牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理的推動(dòng)和實(shí)施工作，按照“系統(tǒng)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，建立工程局、公司（分公司）和項(xiàng)目部三級(jí)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理體系。各單位應(yīng)參照工程局項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理體系，建立以總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)濟(jì)師（ 或主管副總） 負(fù)責(zé)制的預(yù)結(jié)算管理體系 ，實(shí)行預(yù)結(jié)算管理全過(guò)程總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目部必須按規(guī)定配備商務(wù)經(jīng)理

4、，負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目各類(lèi)合同的履約、項(xiàng)目計(jì)量及預(yù)結(jié)算的辦理等工作。2. 1. 2 預(yù)結(jié)算人員應(yīng)取得全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格或取得全國(guó)造價(jià)員相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資格，并經(jīng)公司認(rèn)可的專(zhuān)職造價(jià)員。凡公司在冊(cè)預(yù)結(jié)算從業(yè)人員應(yīng)服從公司統(tǒng)一管理，由公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總） 對(duì) 各 單位進(jìn)行調(diào)配。未經(jīng)公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）、主管部門(mén)同意 不得擅自更換項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理。2. 2 法人公司及授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的預(yù)結(jié)算管理職責(zé)2. 2. 1 法人公司及授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)全公司預(yù)結(jié)算管 理工作。2. 2. 2 公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）職責(zé)1）分管全公司預(yù)結(jié)算管理工作；2）建立、健全公司預(yù)結(jié)算管理體系；3）負(fù)責(zé)公司預(yù)結(jié)算計(jì)劃和指

5、標(biāo)的審批。2. 2. 3 工程局成本管理部職責(zé)1）負(fù)責(zé)宣傳、貫徹、落實(shí)與工程造價(jià)相關(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)和 地方政府關(guān)于工程造價(jià)管理的有關(guān)規(guī)章、政策；2) 制定預(yù)結(jié)算管理辦法，制定下達(dá)各公司年度工程結(jié)算指標(biāo)， 并組織實(shí)施與考核；3) 組織預(yù)結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、取證及持證上崗工作，組織預(yù) 結(jié)算人員 的考核定級(jí)工作；4) 督導(dǎo)各公司制訂預(yù)結(jié)算策劃及結(jié)算指標(biāo)；并跟蹤、指導(dǎo)、監(jiān)督 各公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作，化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；5) 跟蹤、督導(dǎo)、檢查各公司項(xiàng)目計(jì)價(jià)、結(jié)算書(shū)的落實(shí)執(zhí)行；6) 指導(dǎo)、 監(jiān)督和檢查各公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理工作， 組織指導(dǎo)項(xiàng) 目辦理總包結(jié)算和索賠工作，指導(dǎo)處理項(xiàng)目工程結(jié)算工作難點(diǎn)問(wèn)題， 參與對(duì)造價(jià)

6、有影響的重大分歧項(xiàng)目的發(fā)包人結(jié)算協(xié)調(diào)；7) 負(fù)責(zé)總分包結(jié)算、分包簽證的復(fù)審和一般性審批管理；8) 負(fù)責(zé)督導(dǎo)各公司項(xiàng)目索賠經(jīng)濟(jì)資料的編制；9) 跟蹤、督導(dǎo)、檢查各公司總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師(或主管副總)以 及項(xiàng)目經(jīng)理、 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理簽訂預(yù)結(jié)算責(zé)任書(shū)， 并監(jiān)督考核各項(xiàng)責(zé) 任書(shū)指標(biāo)的落實(shí)情況；10) 督導(dǎo)各公司項(xiàng)目工程結(jié)算資料的建帳、歸檔工作，并對(duì)結(jié)算 臺(tái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、檢查。2. 2. 4 各公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)職責(zé)1) 負(fù)責(zé)宣傳、貫徹執(zhí)行與工程造價(jià)有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；2) 負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，接受局項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理 門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查；3) 負(fù)責(zé)擬定公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，對(duì)全公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)

7、算管 工作負(fù)有服務(wù)、指導(dǎo)、監(jiān)管和檢查的職能；4) 負(fù)責(zé)組織重大或風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算的策劃，負(fù)責(zé)處理項(xiàng)目工程結(jié)算工作難點(diǎn)問(wèn)題，負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)有影響的重大分歧項(xiàng)目的發(fā)包人結(jié)算 協(xié)調(diào)；5）負(fù)責(zé)公司所有工程總分包結(jié)算的管理工作；6）負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)建設(shè)和項(xiàng)目預(yù)結(jié)算人員的業(yè)務(wù)管理、培訓(xùn)以及取證工作；7）負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算報(bào)表管理工作，并按時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表；8）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)助、檢查項(xiàng)目部及時(shí)辦理工程變更和簽證索賠工作，監(jiān)管項(xiàng)目部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行總包結(jié)算的編制、遞交和審定工作；9）負(fù)責(zé)工程結(jié)算資料的建帳與歸檔工作，建立工程預(yù)算和總分包結(jié)算臺(tái)帳；10）負(fù)責(zé)做好其他部門(mén)需要預(yù)結(jié)算方面的配合工作。2. 2. 5 項(xiàng)目

8、部預(yù)結(jié)算管理職責(zé)1）項(xiàng)目經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的第一責(zé)任人，必須督促項(xiàng)目商務(wù)人員按照公司 的各項(xiàng)管理規(guī)定落實(shí)預(yù)結(jié)算工作；2）項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作直接責(zé)任人，必須全面按照公司預(yù)結(jié)算管理有關(guān)規(guī)定，抓好項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作；3）貫徹執(zhí)行公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，接受上級(jí)工程結(jié)算管理部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)管和檢查；4）負(fù)責(zé)項(xiàng)目 預(yù)結(jié)算 策劃書(shū)的編制；5 ）負(fù)責(zé)工程總包結(jié)算管理工作，收集、整理與結(jié)算有關(guān)的合同、協(xié)議、函件和經(jīng)濟(jì)資料，及時(shí)辦理工程變更簽證與索賠；6）負(fù)責(zé)工程分包結(jié)算管理工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工程分包結(jié) 算初審并及時(shí)報(bào)送上級(jí)結(jié)算管理部門(mén) ；7）負(fù)責(zé)工程總包結(jié)算管理工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行總包結(jié)算的編制、遞交

9、和審定工作，并及時(shí)將審定的總包結(jié)算書(shū)與結(jié)算資料報(bào)送上級(jí)結(jié)算管理部門(mén) ；8）及時(shí)向公司結(jié)算管理部門(mén)反映項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算管理中存在的重大問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)和建議；9）完成公司制定的工程結(jié)算指標(biāo)；10）按照公司統(tǒng)一臺(tái)賬和報(bào)表格式，建立業(yè)務(wù)臺(tái)賬和報(bào)表制度， 按時(shí)向公司結(jié)算管理部門(mén)報(bào)送報(bào)表和相關(guān)資料。3 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理策劃3. 1 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算策劃 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算策劃是指從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)開(kāi)始至項(xiàng)目竣工結(jié)算完成為止的全過(guò)程策劃。3. 1. 1 項(xiàng)目投標(biāo)階段策劃策劃方式策劃要點(diǎn)不平衡報(bào)價(jià)清單中數(shù)量偏小或預(yù)計(jì)今后會(huì)增加工程量的項(xiàng)目，單價(jià)報(bào)高，反 之報(bào)低；能夠早回款的項(xiàng)目單價(jià)報(bào)高，反之報(bào)低（如土方、基礎(chǔ)、主體結(jié) 構(gòu)單

10、價(jià)可報(bào)高），后期裝飾項(xiàng)目可報(bào)低；清單對(duì)用材、做法等描述不清的項(xiàng)目單價(jià)報(bào)低，待后期發(fā)包人或 設(shè)計(jì)單位再明確時(shí)抬高價(jià)格；對(duì)于明顯錯(cuò)誤的清單項(xiàng)或設(shè)計(jì)，確定施工過(guò)程中要修改的報(bào)低；暫定工程內(nèi)容或暫定數(shù)量的項(xiàng)目，估計(jì)會(huì)取消的報(bào)低，可能實(shí)施 的報(bào)咼；只報(bào)單價(jià)不計(jì)入總價(jià)的項(xiàng)目，如計(jì)日零工、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)等可以 報(bào)咼。合理報(bào)價(jià)對(duì)將來(lái)要 發(fā)生變化 或通過(guò)工 作可能促 成變化的 項(xiàng)目進(jìn)行 有效分析裝飾類(lèi)的材料，若發(fā)包人不給暫定價(jià)，可參考市場(chǎng)上 較低的檔次、較低的價(jià)格報(bào)價(jià)；對(duì)于有把握要指定的材料（如石材面磚類(lèi)），若沒(méi)給 暫定價(jià)，則可較大幅度降低該部分材料的報(bào)價(jià)，待 發(fā)包人指定時(shí)調(diào)整價(jià)格；對(duì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)中較少見(jiàn)的施工做法，

11、或不適合本地區(qū)的 設(shè)計(jì)做法，或市場(chǎng)上無(wú)供貨商的設(shè)計(jì)做法，可較大幅 度降低報(bào)價(jià)，以待變更?？們r(jià)不變通過(guò)有選擇的進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)，可以在總價(jià)不變的情況下，把降 下來(lái)的價(jià)格放在不會(huì)變更、確定由我方施工的項(xiàng)目中去（如主體， 措施費(fèi)中），也為以后的結(jié)算埋下伏筆，爭(zhēng)取主動(dòng)。策劃方式策劃要點(diǎn)合同洽談盡可能在合同中明確約定中間結(jié)算，竣工結(jié)算遞交和核實(shí)時(shí)間等 內(nèi)容。研究合同項(xiàng)目中標(biāo)后，項(xiàng)目合約經(jīng)理及時(shí)收集齊招標(biāo)文件、答疑、合同等 資料，認(rèn)真閱讀，從中發(fā)現(xiàn)有利于我方的漏洞和可操作的地方， 研究對(duì)策。標(biāo)價(jià)分離按圖紙計(jì)算全部工程量，與投標(biāo)量進(jìn)行核對(duì)，掌握工程量的大小 和施工圖與投標(biāo)圖的差距；把所有的分項(xiàng)、材料價(jià)等與市場(chǎng)

12、價(jià)進(jìn) 行對(duì)比，準(zhǔn)確掌握單價(jià)咼低，以便有針對(duì)性的制疋相應(yīng)措施，避 免損失發(fā)生。把握變化圖紙移交的拖后可以帶來(lái)工期的順延，地質(zhì)條件、現(xiàn)場(chǎng)條件的變 化可以帶來(lái)變更調(diào)價(jià)的機(jī)會(huì)，應(yīng)注意把握。土方、基坑支護(hù)、降 水等以實(shí)測(cè)實(shí)量來(lái)計(jì)量的項(xiàng)目往往可以有較大的操作空間，在前 期應(yīng)制定方案、尋找機(jī)會(huì)爭(zhēng)取較多的結(jié)算量。創(chuàng)造機(jī)會(huì)在施工現(xiàn)場(chǎng)的布置、周邊的防護(hù)、材料的倒運(yùn)、場(chǎng)地的大面積硬 化、道路施工等方面創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取另外計(jì)價(jià)。策劃方式策劃要點(diǎn)做好變更變更的原則是向利 潤(rùn)更咼的方向進(jìn)行， 將虧損的分項(xiàng)工程 取消或替代，將贏利 小的分項(xiàng)工程向贏 利高的分項(xiàng)工程改 變，防止對(duì)贏利分項(xiàng) 工程的變更。主要從 幾個(gè)方面創(chuàng)造研究和

13、發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)的錯(cuò)誤或不足，造成必須的 變更。從投資額的降低、功能的改善、工期的提前、 激起發(fā)包人的求優(yōu)心理、政府的限制等方面 入手，創(chuàng)造有利于我方的變更。利用圖紙會(huì)審，對(duì)不明確的做法進(jìn)行明確， 對(duì)較明確的做法進(jìn)行再明確，或?qū)^合理的 做法改成另外一種合理的做法等，多做有利 的變更。圖紙會(huì)審時(shí)合約預(yù)算人員盡量參 力口，避免做不利結(jié)算的改動(dòng)。做好認(rèn)價(jià)對(duì)在招標(biāo)時(shí)設(shè)定了暫定價(jià)的材料，投標(biāo)時(shí)除安裝費(fèi)自報(bào)外，材料 價(jià)都是事先指定，在施工中需要重新認(rèn)價(jià)。認(rèn)價(jià)時(shí)應(yīng)與分供方提 前溝通，盡量把施工費(fèi)隨材料費(fèi)一起認(rèn)完，按成品驗(yàn)收以避免管 理風(fēng)險(xiǎn)。做好索賠實(shí)際施工的環(huán)境與招標(biāo)文件給定的壞境只要有變化，并且是非我 方原因造

14、成的，都可以成為索賠的理由。對(duì)未及時(shí)確認(rèn)的索賠報(bào) 告，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員進(jìn)行研究討論，充分運(yùn)用集體 智慧的力量和營(yíng)銷(xiāo)策劃理念，非特殊情況，索賠必須在施工過(guò)程 中獲得有效確認(rèn)。做好計(jì)量計(jì)量工作是結(jié)算過(guò)程中一項(xiàng)最基礎(chǔ)的工作，在項(xiàng)目施工過(guò)程中， 項(xiàng)目各管理人員尤其項(xiàng)目合約經(jīng)理必須隨時(shí)做好計(jì)量工作。在計(jì) 量時(shí)也應(yīng)注意計(jì)算規(guī)則之外的內(nèi)容。策劃方式策劃要點(diǎn)編制初稿項(xiàng)目部結(jié)算初稿編制完成后由項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目有關(guān)人員對(duì)結(jié)算 初稿從工程量計(jì)算、費(fèi)用組成和子目的完整進(jìn)行逐項(xiàng)審核，做到 結(jié)算完整，費(fèi)用齊全，不高估冒算，不缺項(xiàng)漏項(xiàng)，提供結(jié)算策劃 的原始依據(jù)。對(duì)比分析審核項(xiàng)目實(shí)際成本：按照公司成本核算原則對(duì)項(xiàng)目

15、實(shí)際成本進(jìn)行 審核，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、經(jīng)營(yíng) 費(fèi)用、稅費(fèi)等項(xiàng)目的實(shí)際成本，確保成本真實(shí)性和全面性。審價(jià)方式分析發(fā)包人是將結(jié)算委托外審，還是發(fā)包人自行審核，制定不同 的結(jié)算方案，便于結(jié)算工作開(kāi)展和掌握結(jié)算進(jìn)程，保證結(jié)算進(jìn)度 和質(zhì)量。履約狀況分析項(xiàng)目的履約狀況，良好的履約直接影響結(jié)算工作的開(kāi)展，影 響結(jié)算效果。通過(guò)對(duì)履約狀況分析，對(duì)影響到結(jié)算的問(wèn)題提前采 取措施，包括溝通取得理解，資料補(bǔ)充規(guī)避等措施。資料準(zhǔn)備項(xiàng)目部要確保資料完整，不論在過(guò)程中是否有用或發(fā)包人是否確 認(rèn)均應(yīng)以函件的方式發(fā)送給發(fā)包人現(xiàn)場(chǎng)代表，為最終結(jié)算準(zhǔn)備完 整的結(jié)算資料。分析簽證與索賠資料的有利與不利因素，

16、補(bǔ)辦相 關(guān)手續(xù)和完善簽證索賠資料。合理調(diào)整分析合同條款，充分利用合同的有利條款和公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及計(jì)算技巧合理調(diào)整竣工工程量，使工程量的確認(rèn)達(dá)到合理的最大化。目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)通過(guò)分析，以項(xiàng)目實(shí)際成本為基礎(chǔ)，結(jié)合項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)履 約情況，設(shè)定結(jié)算目標(biāo)（基本值V目標(biāo)值V滿(mǎn)意值V期望值），達(dá)到結(jié)算目標(biāo)以上給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度梯級(jí)遞增。送審原則制定結(jié)算送審原則，結(jié)算目標(biāo)確定后，結(jié)算送審前再次進(jìn)行工程 造價(jià)調(diào)整，調(diào)整后的結(jié)算造價(jià)包括在核對(duì)過(guò)程中能夠確保的，通 過(guò)協(xié)商和溝通能夠爭(zhēng)取的，允許審核中核減的部分等。對(duì)接分工分析與發(fā)包人和審價(jià)單位的人脈關(guān)系，確定對(duì)接時(shí)間、對(duì)接層次、 對(duì)接分工。對(duì)不同層次的對(duì)方進(jìn)行分層次對(duì)

17、接，安排不同的人員 進(jìn)行溝通交流，建立相互的信任感，得到對(duì)方的理解，力爭(zhēng)取得最好的效果。簽訂責(zé)任書(shū)編制項(xiàng)目結(jié)算策劃書(shū)，公司與項(xiàng)目部簽訂 總包結(jié)算責(zé)任目標(biāo)書(shū)。項(xiàng)目部編制結(jié)算策劃（總承包合同簽訂后21天內(nèi)項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)簽T根據(jù)會(huì)審意見(jiàn)調(diào)整策劃書(shū)T報(bào)公司結(jié)算管理部門(mén)審核T反饋意見(jiàn)t調(diào)整結(jié)算策劃t公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）審批。3. 3項(xiàng)目結(jié)算策劃工作流程3. 4項(xiàng)目結(jié)算策劃落實(shí)公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）監(jiān)督落實(shí)各預(yù)結(jié)算工作策劃的履行 情況，并隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，根據(jù)公司結(jié)算管理部門(mén)反映的情況，不斷 地要求項(xiàng)目部對(duì)策劃書(shū)作出修改調(diào)整。公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)協(xié)助項(xiàng)目部做好預(yù)結(jié)算工作策劃的履行，對(duì) 預(yù)結(jié)算工作中出現(xiàn)

18、的問(wèn)題及時(shí)提出指導(dǎo)性處理意見(jiàn)，并向公司總經(jīng)濟(jì) 師（或主管副總）匯報(bào)。項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理是履行預(yù)結(jié)算策劃的第一責(zé)任人，全面組織項(xiàng)目部 全體人員落實(shí)預(yù)結(jié)算工作策劃書(shū)的各項(xiàng)內(nèi)容指標(biāo)，及時(shí)向公司反映工 作中出現(xiàn)的問(wèn)題等。4 工程總包預(yù)結(jié)算管理4. 1 工程總包預(yù)結(jié)算建立公司、項(xiàng)目部經(jīng)理責(zé)任制，各級(jí)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的第一責(zé)任人，總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）和商務(wù)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的主要負(fù)責(zé)人。工程總包結(jié)算未辦理完畢，項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員原則上不調(diào)動(dòng)，因工作需要確需調(diào)動(dòng)的，應(yīng)在所屬單位總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）的監(jiān)管下，辦理完畢全部結(jié)算資料移交手續(xù)后方可調(diào)離。若在以后的結(jié)算過(guò)程中，需原當(dāng)事人解決，由公司人力資源部調(diào)

19、配，發(fā)生的費(fèi)用由原項(xiàng)目部承擔(dān)。4. 2 工程施工圖預(yù)算管理 各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)施工圖預(yù)算的編制，必要時(shí) 公司派人協(xié)助編制大型工程項(xiàng)目的施工圖預(yù)算，工程局所有項(xiàng)目均必須編制施工圖預(yù)算。4. 2. 1 施工圖預(yù)算的編制時(shí)限要求項(xiàng)目部收到工程施工圖紙后，工程造價(jià)1 億元以下的 45 天內(nèi)完成；工程造價(jià)在12億元的60天內(nèi)完成；工程造價(jià)在 2 億元以上的90 天內(nèi)完成。大型項(xiàng)目、圖紙分批供應(yīng)的項(xiàng)目可分批分階段編制，但 必須確保每一分部、分項(xiàng)工程在開(kāi)工前施工圖預(yù)算編制完畢。4. 2. 2 施工圖預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)對(duì)比分析施工圖預(yù)算編制完成后，要在 7 天內(nèi)完成與投標(biāo)報(bào)價(jià)清單的對(duì)比 分 析，著重從工程量、清單漏項(xiàng)、

20、清單單價(jià)與市場(chǎng)價(jià)、總價(jià)對(duì)比分析，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，為調(diào)整預(yù)結(jié)算策劃做準(zhǔn)備。4 . 3中間結(jié)算與中間計(jì)量 合同中約定中間結(jié)算的，項(xiàng)目部均要按照合同約定的時(shí)間和方式進(jìn)行中間結(jié)算 的編制和報(bào)送工作；合同沒(méi)有約定中間結(jié)算的特殊工程 及工期超過(guò) 1 年的工程，應(yīng)該爭(zhēng)取進(jìn)行中間結(jié)算；停緩建工程沒(méi)有明 確重新開(kāi)工時(shí)間的，要及時(shí)辦理中間結(jié)算。4. 3. 1 中間結(jié)算與中間計(jì)量編制的時(shí)限要求1）中間計(jì)量：所有工程都必須按合同約定的方式（月、節(jié)點(diǎn)）進(jìn)行當(dāng)期已完工作量的中間計(jì)量工作，在合同約定時(shí)間內(nèi)將已完工作量報(bào)告遞交發(fā)包人（或監(jiān)理），并敦促和配合發(fā)包人的計(jì)量工作。2）分段結(jié)算：在各階段工程完工后28天內(nèi)（合

21、同中有約定期限 的按約定 ） ，將中間結(jié)算書(shū)遞交發(fā)包人，并敦促發(fā)包人按時(shí)審定。3）分期結(jié)算：在當(dāng)期時(shí)間結(jié)束后28天內(nèi)（合同中有約定期限 的按約定 ） ，將中間結(jié)算書(shū)遞交發(fā)包人，并敦促發(fā)包人按時(shí)審定。4）停、緩建工程：在確認(rèn)停止施工28 天內(nèi) （ 合同中有約定期限 的 按約定 ） ，編制結(jié)算書(shū)并遞交發(fā)包人，可復(fù)工的按中間結(jié)算方式處理，確定不再?gòu)?fù)工的按工程竣工結(jié)算方式處理4. 4工程總包結(jié)算管理4. 4 . 1總包結(jié)算工作流程4. 4 . 2工程總包結(jié)算由該工程的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制，應(yīng)遵循合法、合規(guī)、誠(chéng)信的原則，依據(jù)的合同文件要完整，對(duì)合同的計(jì)價(jià)方式把握準(zhǔn) 確，保證工程量計(jì)算要精確，套用的單價(jià)定額要合

22、理，內(nèi)容要齊全、 數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，編制說(shuō)明要詳盡完善，裝訂要精美，確保項(xiàng)目結(jié)算編制 的質(zhì)量。4. 4 . 3工程總包結(jié)算編制完成后經(jīng)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理初審，并報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)，按流程填寫(xiě)結(jié)算審批表，經(jīng)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)審核，公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）審批，并加蓋公司專(zhuān)用章 （合同有特殊要求者除外）。以局名義承接項(xiàng)目報(bào)送結(jié)算需按工程局 要求附工程結(jié)算報(bào)審表及相關(guān)資料；4. 4 . 4 根據(jù)工程總包結(jié)算策劃書(shū)要求，項(xiàng)目部完成最終竣工結(jié)算書(shū)后，應(yīng)在總包合同約定的時(shí)間內(nèi)將工程結(jié)算報(bào)告（結(jié)算書(shū)）和完整的結(jié)算資料遞交發(fā)包人，必須按照合同約定遞交給發(fā)包人專(zhuān)門(mén)收件人或收件機(jī)構(gòu)，并取得有效的簽收手續(xù)（簽名和

23、收到日期），簽收記錄上必須列明工程名稱(chēng)、工程范圍、工程造價(jià)等項(xiàng)內(nèi)容。發(fā)包人拒收的，由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理通過(guò)特快專(zhuān)遞等方式傳遞，并在特快專(zhuān)遞郵件詳情單內(nèi)件品名欄中注明郵寄的工程結(jié)算書(shū)、份數(shù)、頁(yè)數(shù)等，同時(shí)將傳遞的有關(guān)憑據(jù)列入工程合約結(jié)算資料保管。合同未約定的，按照建設(shè)部建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法規(guī)定，應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后 28 天內(nèi)遞交發(fā)包人，遞交率必須達(dá)到 100%。項(xiàng)目部必須在竣工結(jié)算報(bào)告遞交發(fā)包人 14 天前，將經(jīng)過(guò)項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)簽的結(jié)算報(bào)告報(bào)所在公司結(jié)算管理部門(mén)，公司結(jié)算管理部門(mén)必須在收到項(xiàng)目部結(jié)算報(bào)告7天內(nèi)組織完成審核、會(huì)簽，并在其后2天內(nèi)組織完成結(jié)算意見(jiàn)書(shū)，項(xiàng)目部據(jù)此形成正式竣工結(jié)算

24、報(bào)告，確保在合同約定時(shí)間（或28 天）內(nèi)遞交發(fā)包人，并與發(fā)包人辦理書(shū)面確認(rèn)遞交有效證明手續(xù)4. 4 . 5項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算主辦人將工程總包結(jié)算書(shū)及結(jié)算資料遞交發(fā)包人時(shí)，必須留存一份完整齊全的工程總包結(jié)算書(shū)及結(jié)算資料。4. 4 . 6 工程結(jié)算的審查時(shí)限及延期處理1）工程結(jié)算書(shū)送交發(fā)包人后，項(xiàng)目經(jīng)理和商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時(shí)了解、掌握單位審核進(jìn)展情況，定期催促審核單位，并積極配合發(fā)包人及時(shí)做好結(jié)算的審核確認(rèn)工作，結(jié)算審查過(guò)程中，雙方存在爭(zhēng)議的部分，公司應(yīng)及時(shí)溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭(zhēng)議不能達(dá)成一致，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況向公司結(jié)算部門(mén)匯報(bào)，公司根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對(duì)策

25、。必要時(shí)，可進(jìn)行甩項(xiàng)結(jié)算。對(duì)于甩項(xiàng)結(jié)算部分，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并采取相應(yīng)的對(duì)策和措施。2）竣工結(jié)算應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成，若按合同約定時(shí)限未 審定的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)。3）若工程施工合同對(duì)竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確 的，應(yīng)參照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定明確提出審查期限要求，并隨同竣工 結(jié)算報(bào)告一起報(bào)發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。4）如到期未能完成結(jié)算審查，公司應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查 期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起 六個(gè)月內(nèi)無(wú)法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門(mén)在此六個(gè)月期限屆滿(mǎn)前 以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先受償權(quán)。同時(shí)，公司繼續(xù)發(fā)律師催告函予 以敦促并再次規(guī)定審查完成期

26、限。如到期仍未能完成時(shí)，公司在到期后 15 日內(nèi)應(yīng)采取相應(yīng)的措施4. 4 . 7工程總包結(jié)算合同約定必須經(jīng)審計(jì)單位審計(jì)的，必須經(jīng)發(fā)包人、承包人和審計(jì)單位簽字蓋章生效。工程結(jié)算提倡按工程進(jìn)度分段進(jìn)行結(jié)算，即分基礎(chǔ)、主體、分部分項(xiàng)和竣工結(jié)算，在各階段完工后按合同約定時(shí)間辦理結(jié)算。4. 4. 8 工程局要求各公司當(dāng)年交竣工工程（指實(shí)際竣工日期在 上年度 10 月 16 日至當(dāng)年 10 月 15 日的工程或總包合同約定在年內(nèi)辦 理完結(jié)算的工程）總包結(jié)算率要達(dá)到 80% 以上，其余的結(jié)算應(yīng)在次年 6 月底以前完成。4. 4. 9 對(duì)于各公司已遺留竣工長(zhǎng)期未結(jié)算項(xiàng)目自本辦法發(fā) 布之日起 1 年內(nèi)必須結(jié)算完

27、畢，對(duì)個(gè)別特殊項(xiàng)目 1 年內(nèi)仍未結(jié)算，公 司必須有相應(yīng)措施，此項(xiàng)工作作為公司班子成員年度考核兌現(xiàn)的重要 指標(biāo)。4. 4. 10 工程總包結(jié)算辦理完畢后，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)竣工工程 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行書(shū)面分析，做好的結(jié)算文件的收集整理歸檔工 作，并在結(jié)算確認(rèn)后 7 天內(nèi)將完整的竣工結(jié)算資料上交公司結(jié)算主管 部門(mén)。5 工程分包結(jié)算管理5. 1 工程分包結(jié)算必須要按公司簽訂或公司分包合同管理部門(mén)批準(zhǔn)備案的工程分包合同約定辦理。未經(jīng)公司簽訂或未經(jīng)公司分包合同管理部門(mén)批準(zhǔn)備案的工程分包合同，工程分包結(jié)算均不予辦理。工程分包結(jié)算書(shū)應(yīng)由分包單位編制 , 施工過(guò)程中完工的項(xiàng)目，符合辦理 結(jié)算的應(yīng)做到“干完算完

28、，算完審?fù)辍?。項(xiàng)目部應(yīng)督促分包單位在工 程分包合同約定的時(shí)間內(nèi)遞交并給予初審。5. 2 工程所有分包結(jié)算項(xiàng)目部應(yīng)在工程竣工后 60 天內(nèi)初審?fù)?畢， 并將其初審的工程分包結(jié)算報(bào)所在公司結(jié)算管理部門(mén)終審，所在 公司 結(jié)算管理部門(mén)應(yīng)在收到項(xiàng)目部分包結(jié)算 30 天內(nèi)終審?fù)戤?，返?項(xiàng)目部，項(xiàng)目部收到終審的分包結(jié)算 7 天內(nèi)送達(dá)同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和工程 分包單位，并辦理移交手續(xù)。對(duì)于發(fā)包人指定分包結(jié)算和以總包結(jié)算 為基數(shù)的專(zhuān)業(yè)分包結(jié)算定案時(shí)間不得超過(guò)總包結(jié)算定案之日起 30 天 內(nèi)辦理完成。5. 3 對(duì)于勞務(wù)單位久拖不辦的結(jié)算，工程所屬單位要及時(shí)發(fā)送結(jié)算催辦函，督促分包單位辦理結(jié)算。催辦函通過(guò)特快專(zhuān)遞等方

29、式傳 遞， 并在特快專(zhuān)遞郵件詳情單內(nèi)件品名欄中注明郵寄的工程結(jié)算書(shū)、份數(shù)、頁(yè)數(shù)等。對(duì)發(fā)函后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍不辦理結(jié)算的分包單位，公司工程結(jié)算管理部門(mén)組織項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員依據(jù)工程分包合同約定按實(shí)辦理結(jié)算，并寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，按程序經(jīng)公司工程結(jié)算管理部門(mén)終審后及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為成本核算和付款的依據(jù)，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理保存好已發(fā)函件的原始手續(xù)并與合約結(jié)算資料統(tǒng)一管理。5. 4 工程分包結(jié)算書(shū)在審核傳遞過(guò)程中，必須由各級(jí)結(jié)算管理部門(mén)主辦人員負(fù)責(zé)報(bào)送和移交，嚴(yán)禁分包單位傳送，嚴(yán)禁向分包人透 露、 提供我方中標(biāo)價(jià)、預(yù)結(jié)算臺(tái)帳、施工圖預(yù)算、簽證索賠、竣工結(jié)算等商務(wù)資料，嚴(yán)禁將未經(jīng)審定的工程分包結(jié)算傳遞給分

30、包單位。項(xiàng)目部初審的分包結(jié)算必須經(jīng)分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字，工程結(jié)算管理部門(mén)終審的工程分包結(jié)算有審減值的也必須經(jīng)分包單位蓋章和經(jīng) 辦人簽字。5. 5 所有工程分包結(jié)算，都要嚴(yán)格按照逐級(jí)會(huì)審程序?qū)徍?。所有工程分包結(jié)算不分專(zhuān)業(yè)類(lèi)別、分包方式、結(jié)算造價(jià)多少，都必須經(jīng)公司工程結(jié)算管理部門(mén)終審確定工程分包結(jié)算的最終造價(jià)，未按審核程序辦理并且未經(jīng)公司終審也未加蓋公司專(zhuān)用章（或未由授權(quán)主管人員簽字）的工程分包結(jié)算為無(wú)效結(jié)算，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)不得入賬，否則由此造成的一切責(zé)任由總會(huì)計(jì)師和經(jīng)辦人承擔(dān)。5. 6 結(jié)算管理部門(mén)（人員）應(yīng)配合物資、財(cái)務(wù)部門(mén)做好對(duì)工程分包單位領(lǐng)用的材料、機(jī)具劃價(jià)轉(zhuǎn)賬工作，對(duì)節(jié)超的材料與丟失損

31、壞的物資、機(jī)具、設(shè)備按工程分包合同約定辦理，其他費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門(mén)按合同約定和有關(guān)規(guī)定辦理。5. 7 工程分包結(jié)算會(huì)審5. 7. 1 項(xiàng)目部對(duì)工程分包結(jié)算初審項(xiàng)目部初審工程分包結(jié)算由項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、施工員、質(zhì)檢員、安全員、材料主管、成本人員和結(jié)算主辦人辦理，審核內(nèi)容如下：1）結(jié)算主辦人根據(jù)施工員確認(rèn)的施工范圍、內(nèi)容、完成的工程量、工期完成情況；質(zhì)檢員確認(rèn)的工程質(zhì)量情況；安全員確認(rèn)的施工 安全生產(chǎn)情況；材料主管確認(rèn)的領(lǐng)用消耗物資機(jī)具情況，按照工程分 包合同約定進(jìn)行審核簽字。2）項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供分包付款和物資機(jī)具賬務(wù)情況。3）材料主管負(fù)責(zé)提供分包單位領(lǐng)用和清退物資、機(jī)具情況及賬務(wù)處理情況并簽字

32、4) 施工員、質(zhì)檢員、安全員負(fù)責(zé)提供施工內(nèi)容工程量完成情況、 工期完成情況、質(zhì)量完成情況、安全生產(chǎn)情況等并簽字。5) 商務(wù) 經(jīng)理根據(jù)上述人 員提供審核的 情況和工程分包合同約 定，全面對(duì)工程分包結(jié)算的計(jì)量計(jì)價(jià)等進(jìn)行審核后簽字，并要進(jìn)行分 包成本分析對(duì)比，形成書(shū)面分析報(bào)告。工程分包結(jié)算工程量和單價(jià)不 得大于工程總包結(jié)算工程量和單價(jià)，特殊情況出現(xiàn)工程分包結(jié)算工程 量或單價(jià)大于工程總包結(jié)算工程量或單價(jià)的，必須附有項(xiàng)目經(jīng)理、商 務(wù)經(jīng)理、主辦人簽字確認(rèn)的說(shuō)明，并經(jīng)上級(jí)結(jié)算管理部門(mén)確認(rèn)后方可 結(jié)算，否則不予結(jié)算。6) 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)上述人員審核的情況，進(jìn)行全面審核后簽字。 同時(shí)必須要有工程分包單位蓋章和經(jīng)辦

33、人簽字。5. 5. 2 公司工程結(jié)算管理部門(mén)復(fù)審1) 項(xiàng)目部向公司工程結(jié)算管理部門(mén)報(bào)送的工程分包結(jié)算，由工 程結(jié)算管理部門(mén)指定復(fù)審人簽收，復(fù)審人對(duì)所復(fù)審的工程分包結(jié)算進(jìn) 行全面的審核。審核內(nèi)容包括工程分包合同執(zhí)行情況、套用定額、分 包領(lǐng)用消耗物資機(jī)具、工程量、取費(fèi)等。復(fù)審人對(duì)其復(fù)審的工程分包 結(jié)算負(fù)責(zé)并簽字后報(bào)工程結(jié)算管理部門(mén)經(jīng)理審核，工程結(jié)算管理部門(mén) 經(jīng)理審核后報(bào)公司總經(jīng)濟(jì)師(或主管副總)或總經(jīng)理審批后簽字 , 并 指定專(zhuān)人加蓋公司專(zhuān)用章后生效。2) 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在分包結(jié)算確認(rèn)后 7 天內(nèi)，將分包結(jié)算確認(rèn) 文 件上報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)存檔5. 6工程分包結(jié)算工作流程6 工程簽證（索賠）管理

34、6. 1 對(duì)發(fā)包人的簽證（索賠）管理6. 1. 1 簽證（索賠）時(shí)限 合同中已約定時(shí)間的，簽證（索賠）事項(xiàng) 發(fā)生后在合同約定的時(shí)資人提手續(xù)。間內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報(bào)告和資料，合同中沒(méi)有約定時(shí)間的， 簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后在 5 日內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報(bào)告和 料，當(dāng)簽證（索賠）事項(xiàng)持續(xù)發(fā)生時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況分階段向發(fā)包 交簽證（索賠）報(bào)告和資料，并在約定的時(shí)間內(nèi)辦理簽證（索賠）6. 1. 2 簽證（索賠）程序和原則1）簽證（索賠）由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，商務(wù)經(jīng)理具體負(fù)責(zé)。當(dāng)簽證 （索賠）事項(xiàng)發(fā)生后，商務(wù)經(jīng)理根據(jù)簽證（索賠）的內(nèi)容和類(lèi)型安排 與簽證（索賠）事項(xiàng)有關(guān)的人員負(fù)責(zé)搜集、整理簽證（索賠）

35、資料。 當(dāng)簽證（索賠）報(bào)告和資料整理完畢后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后由商務(wù)經(jīng) 理及時(shí)報(bào)送發(fā)包人。2）簽證（索賠）數(shù)額較大，要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目班子研究后報(bào)送，必要 時(shí)報(bào)所屬公司工程結(jié)算管理部門(mén)審核后報(bào)送。3）簽證（索賠）的資料要齊全、真實(shí)、理由充分、計(jì)算準(zhǔn)確、 邏輯性強(qiáng)。6. 1. 3 簽證（索賠）內(nèi)容包括工期、安全、費(fèi)用、工程量等。必程的6. 1. 4 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理向發(fā)包人報(bào)送的簽證（索賠）報(bào)告和資料， 須辦理書(shū)面送達(dá)簽收手續(xù)，同時(shí)商務(wù)經(jīng)理必須完整留存一份，與工 合約等經(jīng)濟(jì)資料一同保管6. 1. 5簽證（索賠）工作流程6. 2對(duì)分包人提出的簽證管理6. 2. 1 簽證時(shí)限 項(xiàng)目部對(duì)分包人提出的簽證必須要求分包

36、人在合同約定的時(shí)間內(nèi)遞交，超過(guò)合同約定的時(shí)間不得辦理簽證。合同中沒(méi)有約定時(shí)間的，簽證事項(xiàng)可以預(yù)見(jiàn)的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生前5 日內(nèi)提出，不能 預(yù)見(jiàn)的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生時(shí)立即提出。分包人簽證應(yīng)在工程分包合同約定的時(shí)間內(nèi)辦理完畢或提出修改、否決意見(jiàn)，工程分包合同沒(méi)有約定時(shí)間的應(yīng)在 10 日內(nèi)辦理完畢或提出修改、否決意見(jiàn)。6. 2. 2 簽證原則1） 實(shí)事求是、公平、公正、公開(kāi)、合理、合規(guī)、合法。2） 簽證事項(xiàng)的量與價(jià)可一次辦理的應(yīng)同時(shí)辦完，量需要在事項(xiàng) 發(fā)生過(guò)程中確定的，應(yīng)由專(zhuān)人跟蹤計(jì)量，但單價(jià)必須在事項(xiàng)發(fā)生前協(xié) 商簽定。6. 2. 3 簽證權(quán)限與程序 對(duì)分包人提出的簽證必須按照下列權(quán)限與

37、程 序辦理，否則不予結(jié)算。1） 單位工程相同項(xiàng)目與內(nèi)容，對(duì)于同一分包人簽證（含累計(jì)） 金額在 3 萬(wàn)元以下的按以下程序辦理：項(xiàng)目經(jīng)辦人收到分包人報(bào)送的 簽證單（一式兩份）1項(xiàng)目經(jīng)辦人初審簽字T商務(wù)經(jīng)理復(fù)審簽字T項(xiàng) 目經(jīng)理審批簽字T商務(wù)經(jīng)理登記（留存一份）1遞交分包人簽收（一 份）。2） 單位工程相同項(xiàng)目與內(nèi)容，對(duì)于同一分包人簽證（含累計(jì)） 金額在 3 萬(wàn)元以上的按以下程序辦理：項(xiàng)目經(jīng)辦人收到分包人報(bào)送的簽證單（一式三份）1經(jīng)項(xiàng)目部初審后由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理報(bào)送（項(xiàng)目經(jīng)辦人初審簽字T商務(wù)經(jīng)理審核簽字T項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)審簽字）1公司工程 結(jié)算管理部門(mén)專(zhuān)人審核簽字T公司工程結(jié)算管理部門(mén)經(jīng)理審批簽字 T公司工程結(jié)

38、算管理部門(mén)專(zhuān)人（留存一份）1項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理登記（留 存一份）7遞交分包人簽收（一份）。6. 2. 4 對(duì)分包人提出的索賠管理按照對(duì)分包人提出的簽證管理執(zhí)行。6. 2. 5 簽證（索賠）項(xiàng)目?jī)?nèi)容以合同或協(xié)議形式辦理的，由公司合約管理部門(mén)負(fù)責(zé)。7 獎(jiǎng)懲7. 1 公司對(duì)于在項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、有突出貢獻(xiàn)的人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。7. 1. 1 總包結(jié)算獎(jiǎng)罰1） 工程結(jié)算定案后，所有項(xiàng)目均要依據(jù)結(jié)算完成時(shí)間和結(jié)算效益 情況分別獎(jiǎng)罰。 對(duì)于項(xiàng)目部按項(xiàng)目合同約定時(shí)間完成所有的項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)工 作，給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度根據(jù)各公司和各項(xiàng)目的實(shí) 際情況列入總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)中執(zhí)行。 以商務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共

39、同確認(rèn)的項(xiàng)目實(shí)際成本為基礎(chǔ)，結(jié)合項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)履約情況，設(shè)定結(jié)算目標(biāo)，結(jié)算造價(jià)達(dá)到結(jié)算目標(biāo)以上的給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度梯級(jí)遞增，為目標(biāo)值 由于項(xiàng)目部原因結(jié)算完成時(shí)間未按合同約定的時(shí)間內(nèi)確認(rèn)的， 給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)以總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)中 約定執(zhí)行。 結(jié)算造價(jià)不能達(dá)到結(jié)算目標(biāo)值的按差額的2%進(jìn)行處罰，處罰按獎(jiǎng)金分配比例分?jǐn)?，由公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)提出處罰報(bào)告，報(bào)總經(jīng) 經(jīng)濟(jì)師(或主管副總)審核，總經(jīng)理審批后從參與項(xiàng)目結(jié)算人員的績(jī) 效工資中扣除。2) 獎(jiǎng)金分配：工程結(jié)算管理部門(mén)和公司參與結(jié)算的相關(guān)部門(mén)分配為獎(jiǎng)金總額的30%；項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為獎(jiǎng)金總額50%，剩余獎(jiǎng)勵(lì)

40、由項(xiàng)目部根據(jù)相關(guān)人員在結(jié)算工程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行合理分配。3) 結(jié)算經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后，由項(xiàng)目部根據(jù)已簽訂的總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)提出書(shū)面報(bào)告，遞交公司工程結(jié)算管理部門(mén)，審批程序?yàn)楣竟こ探Y(jié)算管理部門(mén)T公司總經(jīng)濟(jì)師 (或主管副總)T公司總經(jīng)理， 由 公司發(fā)放。4) 在結(jié)算過(guò)程中由公司領(lǐng)導(dǎo)出面解決爭(zhēng)取的結(jié)算值，視情況扣 減部分獎(jiǎng)勵(lì)。5) 公司對(duì)獎(jiǎng)金的審批可根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行必要的調(diào)整，項(xiàng)目應(yīng) 服從調(diào)整。6) 獎(jiǎng)金來(lái)源：結(jié)算效益獎(jiǎng)金由公司發(fā)放，計(jì)入項(xiàng)目實(shí)際成本， 項(xiàng)目部結(jié)算獎(jiǎng)金與項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)的兌現(xiàn)獎(jiǎng)金互不影響。7. 1. 2 公司對(duì)“三大”工程(結(jié)算難度大、存在風(fēng)險(xiǎn)大、創(chuàng)利較大工程）的總包結(jié)算實(shí)行簽訂工程總

41、包結(jié)算責(zé)任書(shū)制度，獎(jiǎng)懲及所發(fā)生的費(fèi)用按結(jié)算責(zé)任書(shū)約定執(zhí)行。7. 1. 3 公司對(duì)公司工程結(jié)算管理部門(mén)審核工程分包結(jié)算，按年度 給予考核獎(jiǎng)勵(lì)。公司工程結(jié)算管理部門(mén)審核的工程分包結(jié)算， 年度內(nèi)審減值在 100 萬(wàn)元以下的部分按審減值6 給予獎(jiǎng)勵(lì)；審減值在100（含）至150 萬(wàn)元之間的部分按審減值8給予獎(jiǎng)勵(lì)；審減值在150 （含）萬(wàn)元以上的部分按審減值 10給予獎(jiǎng)勵(lì)，公司工程結(jié)算管理部門(mén)終審 的工程分包結(jié)算審減值歸公司，獎(jiǎng)金由工程結(jié)算管理部門(mén)根據(jù)審核工 程分包結(jié)算人員的貢獻(xiàn)和工作責(zé)任進(jìn)行分配。7. 1. 4 公司工程結(jié)算管理部門(mén)審核的工程分包結(jié)算獎(jiǎng)金經(jīng)公司 批準(zhǔn)，由公司承擔(dān)發(fā)放。7. 2 工程結(jié)算

42、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成的，并且無(wú)正當(dāng)理由，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算人員各處以10005000元罰款。7. 3 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算人員應(yīng)盡職盡責(zé)，奉公守法，嚴(yán)禁借工作之便索取好處，假公濟(jì)私。對(duì)玩忽職守、不按規(guī)定傳遞和留存結(jié)算書(shū)及結(jié)算資料等情況造成損失的人員，視情節(jié)按造成損失的5 50予以 處罰。7. 4 違反簽證（索賠）管理的，視情節(jié)對(duì)有關(guān)人員處以20020000 元罰款，同時(shí)承擔(dān)造成的損失。7. 5 根據(jù)政府有關(guān)部門(mén)規(guī)定，工程總包結(jié)算的審減值超過(guò)規(guī)定的部分，審計(jì)費(fèi)由施工單位承擔(dān)。為此，編制工程總包結(jié)算時(shí)要堅(jiān)持證據(jù)充分，嚴(yán)禁盲目高估冒算，避免給單位造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失和 不良影響。工程總包結(jié)算審減率應(yīng)控制

43、在15%以?xún)?nèi)，對(duì)于不負(fù)責(zé)任，規(guī)定掌握不準(zhǔn)，高估冒算、胡編亂造給單位造成不必要繳納審計(jì)費(fèi)的 工程總包結(jié)算人員進(jìn)行必要的處罰。7. 6 按照公司檔案管理要求，各單位必須將完整的工程總包結(jié)算審定書(shū)及結(jié)算資料在收到后兩周內(nèi)報(bào)公司工程結(jié)算管理部門(mén)（原件一份），公司工程結(jié)算管理部門(mén)登記后移交公司檔案室。對(duì)已收到審定的工程總包結(jié)算審定書(shū)及結(jié)算資料，無(wú)特殊原因遲遲不報(bào)送的有關(guān)人員給予處罰。7. 7 各單位必須按規(guī)定要求及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)有關(guān)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算報(bào)表，逾期不報(bào)者給予處罰。8 附則8. 1 本規(guī)定由工程局成本管理部負(fù)責(zé)解釋。8. 2 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。8. 3 附件附件 1、 工程結(jié)算資料遞交證明附件 2、

44、 工程結(jié)算報(bào)審表附件 3、 工程分包結(jié)算審定書(shū)附件 4、 工程分包施工完成工程量結(jié)算確認(rèn)表附件 5、 工程分包領(lǐng)用消耗物資確認(rèn)表附件 6、 工程分包結(jié)算臺(tái)帳附件 7、 工程成本分析表（附件 7- 14 ）附件 8、 工程機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表附件 9、 工程周轉(zhuǎn)材料（具）租賃費(fèi)明細(xì)表附件 10 、 工程現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)與其他費(fèi)用明細(xì)表 附件 11、 工程發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備明細(xì)表附件 12、工程總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)附件 1工程結(jié)算資料遞交證明工程名稱(chēng):建設(shè)單位施工單位報(bào)送結(jié)算造價(jià)（小寫(xiě)）（大寫(xiě)）工程施工范圍：報(bào)送結(jié)算資料明細(xì)序號(hào)文件名稱(chēng)份數(shù)或項(xiàng)數(shù)頁(yè)數(shù)備注123建設(shè)單位收到上述資料日期:附件2：工程結(jié)算報(bào)審表

45、報(bào)審時(shí)間:項(xiàng)目名稱(chēng)開(kāi)竣工日期合同造價(jià)實(shí)際成本財(cái)務(wù)已列報(bào)收入已收款報(bào)送結(jié)算價(jià)其中： 設(shè)計(jì)變更簽證索賠合同約定結(jié)算 書(shū)報(bào)送日期潛在違約及反索賠有 關(guān) 部 門(mén)丿意、 見(jiàn)項(xiàng)目部：簽字：合約管理部：簽字：項(xiàng)目管理部：簽字：物資采購(gòu)管理部：簽字：成本管理部：簽字：財(cái)務(wù)資金部：簽字：公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）意見(jiàn)：簽字：公司總經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：注：1、有關(guān)部門(mén)及負(fù)責(zé)人可依據(jù)本單位管理要求進(jìn)行擴(kuò)展和調(diào)整。2、以局名義承接的項(xiàng)目要求附上工程成本分析表，方能蓋章。3、以局名義承接已審定（審計(jì)）完的項(xiàng)目，需執(zhí)行股份公司規(guī)定進(jìn)行聯(lián)簽，方能蓋章。工程分包結(jié)算審定書(shū)分包工程名稱(chēng)：金額單位：人民幣兀說(shuō)明：凡勞務(wù)分包及專(zhuān)業(yè)分包

46、工程結(jié)算，必須使用本分包結(jié)算確認(rèn)表，不使用本工程分包結(jié)算確認(rèn)表的，財(cái)務(wù)部門(mén)不得入賬。結(jié)算編制人必須依照分 的規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算件最終由公司結(jié)算管理部門(mén)蓋章有效。本表一式四份，公司一份；財(cái)務(wù)部門(mén)一份；項(xiàng)目一份，分包人一份。分包單位名稱(chēng) ：序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目規(guī)模送審金額或編制金額審增金額審減金額審定金額備注（m2、m）123合計(jì)送審金額+審增金額一審減金額=審定金額（大寫(xiě)）分包人：項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理：項(xiàng)目經(jīng)理：公司成本管理部（或主管 部門(mén)）：公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管 副總）：公司總經(jīng)理：簽字：簽字：簽字：簽字：簽字：簽字年月日年月日年月日年月日年月日年月日包合同工程分包施工完成工程量結(jié)算確認(rèn)表工程名稱(chēng):分包單位名稱(chēng)分包范圍工程量確認(rèn)范圍工程量按照合冋約定 內(nèi)容填寫(xiě)，計(jì)量單位要與合冋一致；工程量要寫(xiě)明施工日期、施工內(nèi)容、施工部位；對(duì)于清工、零工要嚴(yán)格按合冋?qǐng)?zhí)行，如果應(yīng)該發(fā)生則開(kāi)任務(wù)書(shū)，要寫(xiě)明施工日期、工作內(nèi)容；機(jī)械臺(tái)班要寫(xiě)明施工日期、施工內(nèi)容、施工部位。有工程量的一定要寫(xiě)工程量；超岀合同約定內(nèi)容的應(yīng)提前報(bào),請(qǐng)分公司審批，否則不予結(jié)算。預(yù)（結(jié)）算人員簽字生產(chǎn)經(jīng)理簽字技術(shù)質(zhì)量部門(mén)簽字安全部門(mén)簽字工長(zhǎng)簽字材料部門(mén)簽字分包方簽字日