事業(yè)單位固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上組織合同實(shí)施，按約定條件向規(guī)劃財(cái)務(wù)處提出付款申請(qǐng)審查合同要件與合同用印持經(jīng)濟(jì)合同審核單和合同文本辦理蓋章手續(xù)辦理資金結(jié)算合同存檔合同存檔合同存檔結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批通過通過經(jīng)濟(jì)合同審核單、合同簽訂72、合同審批固定資產(chǎn)驗(yàn)收子流程合同管理流程A使用部門承辦部門AG政府采購(gòu)中心發(fā)展與財(cái)務(wù)處B財(cái)務(wù)處C財(cái)務(wù)室G局長(zhǎng)辦公室D宣教中心H開始承辦部門準(zhǔn)備相關(guān)材料1、預(yù)1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長(zhǎng)F法規(guī)處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過通過事業(yè)單位固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖驗(yàn)收通過進(jìn)行賬務(wù)處理2

2、、公示驗(yàn)收結(jié)果固定資產(chǎn)驗(yàn)收子流程使用部門A固定資產(chǎn)管理部門B財(cái)務(wù)處C會(huì)計(jì)崗E開始對(duì)采購(gòu)的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收1、預(yù)1、驗(yàn)收結(jié)束5、賬務(wù)處理3、辦理入庫(kù)4、錄入系統(tǒng)固定資產(chǎn)購(gòu)置子流程錄入固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)辦理入庫(kù)手續(xù)公示驗(yàn)收結(jié)果2、事業(yè)單位固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程圖業(yè)務(wù)部門外部采購(gòu)辦內(nèi)部采購(gòu)辦財(cái)會(huì)部門預(yù)算指標(biāo)下達(dá)組織實(shí)施采購(gòu)采購(gòu)需求登記審核支付價(jià)款提出付款申請(qǐng)組織驗(yàn)收合同管理十三、事業(yè)單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程2、 W局收支業(yè)務(wù)控制流程1、 事業(yè)單位收入登記及入賬流程圖職能科室科長(zhǎng)職能科室分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)局局長(zhǎng)登記入賬收款進(jìn)入國(guó)庫(kù)提交收入事項(xiàng)請(qǐng)示審核審核審核審批結(jié)束開始收入業(yè)務(wù)控制流程2、事業(yè)單位

3、支出業(yè)務(wù)控制流程1.W局基本支出（人員支出）管理業(yè)務(wù)控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理業(yè)務(wù)控制流程4.W局公務(wù)接待業(yè)務(wù)控制流程3、 W局項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理業(yè)務(wù)控制流程通過結(jié)束出差回來整理單據(jù)填寫查旅費(fèi)報(bào)銷單崗機(jī)關(guān)人員培訓(xùn)需經(jīng)費(fèi)支持審批財(cái)務(wù)室E2、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)費(fèi)支出管理差旅費(fèi)出差人員A部門負(fù)責(zé)人B人事處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D開始根據(jù)出差要求填寫出差審批單預(yù)1、事前審批出差審批單審批機(jī)關(guān)處室主要負(fù)責(zé)人審批審批差旅費(fèi)報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷子流程（1）事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)控制流程財(cái)務(wù)室出納辦理付款財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)審核審批審批金額2、單據(jù)審核（1）預(yù)算分解子流程圖業(yè)務(wù)處室A財(cái)務(wù)室B財(cái)務(wù)處C局長(zhǎng)辦公室E開始經(jīng)辦人整理票據(jù)，本人簽

4、字1、預(yù)1、報(bào)銷申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷審批單結(jié)束4、支付3、報(bào)銷審批不通過通過大于等于xxx元小于xxx元（2）事業(yè)單位報(bào)銷子流程組織合同實(shí)施，按約定條件向規(guī)劃財(cái)務(wù)處提出付款申請(qǐng)審查合同要件與合同用印持經(jīng)濟(jì)合同審核單和合同文本辦理蓋章手續(xù)辦理資金結(jié)算合同存檔合同存檔合同存檔結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批通過經(jīng)濟(jì)合同審核單2、合同審批合同管理流程承辦部門A財(cái)務(wù)處B財(cái)務(wù)室G宣教中心H開始承辦部門準(zhǔn)備相關(guān)材料1、預(yù)1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長(zhǎng)F法規(guī)處C分管局領(lǐng)導(dǎo)D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過十五、事業(yè)單位合同業(yè)務(wù)控制流程十六、事業(yè)單

5、位信息公開控制流程梳理本單位制作或保存的政府信息本單位進(jìn)行保密審查，初步確定應(yīng)當(dāng)公開或不予公開本單位按程序擬定信息公開處理意見，報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)如不能確定，報(bào)上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門或同級(jí)保密部門確定不公開，報(bào)縣政府辦公室備案是否屬于保密范圍是否國(guó)家規(guī)定需要批準(zhǔn)批準(zhǔn)與否相關(guān)部門、單位會(huì)簽通過政府網(wǎng)站或其他形式公開是否是否是否是否涉及其他部門、單位17、 事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)控制流程序號(hào)審計(jì)程序需要收集的證據(jù)工作任務(wù)1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)、會(huì)議紀(jì)要年度內(nèi)審計(jì)劃、一把手批準(zhǔn)。2.組建內(nèi)審項(xiàng)目組項(xiàng)目組名單，審查結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立性審查，評(píng)估組內(nèi)成員專業(yè)勝任能力3.項(xiàng)目組預(yù)備會(huì)審計(jì)會(huì)議

6、記錄表審前培訓(xùn)，注意要點(diǎn)、紀(jì)律、保密等。4.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境被審計(jì)單位基本情況表、審計(jì)調(diào)查記錄表、資料交接清單。業(yè)務(wù)活動(dòng)概況內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況；財(cái)會(huì)、會(huì)計(jì)資料；重要的合同、協(xié)議及會(huì)議記錄；上次審計(jì)結(jié)論、建議及后續(xù)審計(jì)情況；上次外部審計(jì)的審計(jì)意見；其他與項(xiàng)目審計(jì)方案有關(guān)的重要情況。對(duì)舞弊發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。運(yùn)用分析程序，確定審計(jì)重點(diǎn)。5.確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目組討論審計(jì)會(huì)議記錄表，審計(jì)機(jī)構(gòu)批復(fù)、項(xiàng)目審計(jì)記錄表。確定：被審計(jì)單位、項(xiàng)目名稱；審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)；審計(jì)程序和方法；審計(jì)組成員的組成與分工；審計(jì)起止時(shí)間；對(duì)專家和外部審計(jì)結(jié)果的利用；其他有關(guān)內(nèi)容。6.編制項(xiàng)目審計(jì)方案審

7、計(jì)方案、審計(jì)機(jī)構(gòu)審批具體審計(jì)目標(biāo)；審計(jì)范圍；重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)、程序與措施；審計(jì)工作要求（包括項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度安排、項(xiàng)目審計(jì)組內(nèi)重要管理事項(xiàng)及其負(fù)責(zé)人的簽章和簽發(fā)日期）；其他。7.下發(fā)審計(jì)通知書審計(jì)通知書、送達(dá)回證、承諾書特殊審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)；審計(jì)通知書確定（被審計(jì)單位以及審計(jì)單位名稱，審計(jì)時(shí)間，需要被審計(jì)單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求，審計(jì)組組長(zhǎng)以及成員的名單、內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的簽章和簽發(fā)日期。）8.審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)審計(jì)會(huì)議紀(jì)律表9.控制的有效性測(cè)試審計(jì)工作底稿測(cè)試并記錄控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當(dāng)；對(duì)重點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行穿行測(cè)試，完成控制測(cè)試

8、底稿。10.修訂審計(jì)方案并得到批準(zhǔn)審計(jì)方案調(diào)查表，審計(jì)工作底稿，審計(jì)機(jī)構(gòu)審批根據(jù)測(cè)試結(jié)果修改審計(jì)計(jì)劃；如內(nèi)控不可信賴，直接進(jìn)入分析性測(cè)試和細(xì)節(jié)測(cè)試；如內(nèi)控可以信賴，可以減少細(xì)節(jié)測(cè)試的工作量。11.進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序?qū)徲?jì)工作底稿按照審計(jì)計(jì)劃完成實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序，完成對(duì)特別的非交易循環(huán)領(lǐng)域的審計(jì)12.完成審計(jì)步驟審計(jì)工作底稿完成審計(jì)程序，更新審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，確保審計(jì)工作針對(duì)錯(cuò)誤和舞弊行為，確保被審計(jì)單位的行為真實(shí)合法。13.匯總審計(jì)調(diào)整并確定建議調(diào)整事項(xiàng)審計(jì)會(huì)議記錄表、匯總審計(jì)工作底稿召開項(xiàng)目組會(huì)議，匯總發(fā)現(xiàn)的審計(jì)差異，根據(jù)錯(cuò)報(bào)的重要性確定建議被審計(jì)單位調(diào)整的的事項(xiàng)，如果管理層拒絕調(diào)整，追加審計(jì)程序

9、。14.與被審計(jì)單位溝通審計(jì)會(huì)議記錄表、補(bǔ)充資料交接清單、會(huì)議記錄等。獲得被審計(jì)單位同意調(diào)整書面確認(rèn)；如不同意調(diào)整，應(yīng)要求說明原因并根據(jù)未更正錯(cuò)報(bào)的重要性確認(rèn)是否在審計(jì)報(bào)告中予以反映，以及如何反映。15.對(duì)報(bào)表進(jìn)行總體審核分析程序如果識(shí)別出以前未識(shí)別的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重新考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是否合理，重新評(píng)價(jià)之前的審計(jì)程序是否充實(shí)，有無必要追加審計(jì)程序。16.草擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)審批將項(xiàng)目成員間分歧予以解決，評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果，形成審計(jì)意見。17.完成各級(jí)復(fù)核工作審計(jì)工作底稿復(fù)核工作底稿18.下發(fā)報(bào)告征求意見稿審計(jì)報(bào)告征求意見書，送達(dá)回證19.形成正式審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位意見反饋書、審計(jì)會(huì)議記錄表、審計(jì)報(bào)告復(fù)

10、核意見書對(duì)草擬的報(bào)告進(jìn)行必要的修改20.下發(fā)審計(jì)報(bào)告送達(dá)回證、審計(jì)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)審批21.客戶調(diào)查問卷調(diào)查問卷被審計(jì)單位滿意度調(diào)查22.項(xiàng)目組總結(jié)會(huì)總結(jié)報(bào)告23.審計(jì)資料歸檔卷內(nèi)文件目錄、相關(guān)審計(jì)文件整理審計(jì)工作底稿，簡(jiǎn)化不必要的審計(jì)文件，工作底稿歸檔。18、 事業(yè)單位監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)控制流程填寫不規(guī)范經(jīng)【事業(yè)單位在線系統(tǒng)】網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)上填寫年度報(bào)告并提交相關(guān)材料材料齊全填寫規(guī)范網(wǎng)上申請(qǐng)社會(huì)公示網(wǎng)上初審保密審查登記局審查（15個(gè)工作日）（15個(gè)工作日）報(bào)送材料舉辦單位對(duì)年度報(bào)告書作保密審查每5年更換新的法人證書材料不齊全審查不通過列入整改事業(yè)單位對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)登記局受委托在指定網(wǎng)站統(tǒng)一公示年度報(bào)告根據(jù)網(wǎng)上初審的意見對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行修改審查通過19、 事業(yè)單位項(xiàng)目管理流程通過通過通過提出項(xiàng)目申報(bào)需求通過通過項(xiàng)目建議書通過結(jié)束組織編制項(xiàng)目建議書E省發(fā)改委2、項(xiàng)目建議書審批投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)-項(xiàng)目建議書流程圖A需求部門B基建辦公室開始啟動(dòng)立項(xiàng)預(yù)1、項(xiàng)目申請(qǐng)審核初審決議審批下達(dá)預(yù)算控制數(shù)決議二十、事業(yè)單位政府集中采購(gòu)流程開始依據(jù)預(yù)算指標(biāo)，進(jìn)行采購(gòu)需求登記審核審核審批2、審批財(cái)務(wù)處（財(cái)務(wù)室）B1、預(yù)1、采購(gòu)登記3、招標(biāo)文件編制與確認(rèn)4、招標(biāo)日