存貨管理制度

1、吉林東圣焦化有限公司存貨管理制度20目 錄第一章總 則1第二章職責(zé)分工1第三章存貨的概述2第一節(jié)存貨的特征2第二節(jié)存貨的確認(rèn)與計(jì)量2第四章入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)4第五章退/換貨5第六章存貨盤點(diǎn)6第七章存貨減值7第八章附 則8第一章 總 則第一條 為規(guī)范集團(tuán)及下屬子公司、醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)及下屬單位”或“公司”）存貨管理工作，提高存貨入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)、盤點(diǎn)等工作效率，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的有序開(kāi)展，制定本制度。第二條 本制度所稱存貨，是指藥品、內(nèi)植入物（一般耗材和貴重耗材）、一般性醫(yī)療耗材（一次性衛(wèi)生材料、醫(yī)用耗材）、辦公耗材等為開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的物資。其中：內(nèi)植入物（一般耗材

2、）是指單件價(jià)值在20000元以下的植入物；內(nèi)植入物（貴重耗材）是指單件價(jià)值在20000元或20000元以上的植入物；辦公耗材是指單位價(jià)值在1000元以下的辦公低值易耗品。第三條 本制度所稱存貨管理，是指入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)、退/換貨、盤點(diǎn)、減值計(jì)提等與存貨有關(guān)的全過(guò)程管理活動(dòng)。第四條 本制度適用于集團(tuán)及下屬各子公司、醫(yī)院的存貨管理工作。第二章 職責(zé)分工第五條 各醫(yī)院設(shè)備器械科負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收，審查物資供應(yīng)商“三證”，物資登記入庫(kù)、辦理出庫(kù)，藥品、一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材臺(tái)賬（指管理信息系統(tǒng)）登記及部分一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材保管等。第六條 各醫(yī)院藥房負(fù)責(zé)藥品物資倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用，日常管理和月末盤點(diǎn)等。第

3、七條 各醫(yī)院采購(gòu)聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)內(nèi)植入物（一般耗材）物資倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用，內(nèi)植入物采購(gòu)臺(tái)賬（指內(nèi)植入物信息登記表）登記，日常管理和月末盤點(diǎn)等。第八條 各醫(yī)院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)物資入賬、物資付款，庫(kù)存物資的監(jiān)督和盤點(diǎn)監(jiān)盤。第三章 存貨的概述第一節(jié) 存貨的特征第九條 存貨一般特征：（一） 存貨是有形資產(chǎn)，存貨包括藥品、內(nèi)植入物、一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材等，它們具有物質(zhì)實(shí)體，區(qū)別于無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、對(duì)外投資等沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；（二） 存貨具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。存貨通常都會(huì)在短期內(nèi)被耗用或銷售，并不斷地被重置，具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性，其區(qū)別于固定資產(chǎn)、在建工程等；（三） 醫(yī)院儲(chǔ)備存貨的目的是為了在醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中

4、被耗用或銷售；（四） 醫(yī)院的存貨價(jià)值可能發(fā)生減值。存貨的價(jià)值易受市場(chǎng)價(jià)格及其他因素的影響，其能夠轉(zhuǎn)換的貨幣資金金額具有很大的不確定性。當(dāng)存貨失效，以及過(guò)期不能使用或銷售時(shí)，就有可能給醫(yī)院帶來(lái)?yè)p失。第十條 醫(yī)院存貨具有一般存貨的特征外，還具有以下特殊性：（一） 醫(yī)院存貨耗用時(shí)，要承受政府降價(jià)而造成的跌價(jià)損失；（二） 醫(yī)院的存貨大多用于病人的治療過(guò)程，同病人的健康密切相關(guān)，是特殊的商品，具有嚴(yán)格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還具有明確的時(shí)效特征。第二節(jié) 存貨的確認(rèn)與計(jì)量第十一條 存貨的確認(rèn)某項(xiàng)資產(chǎn)要確認(rèn)為醫(yī)院的存貨，必須在符合存貨概念與特征的前提下，同時(shí)滿足下列兩個(gè)條件：（一） 存貨預(yù)期能給醫(yī)院帶來(lái)社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效

5、益。能否給醫(yī)院帶來(lái)社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益，通常擁有存貨的所有權(quán)是一個(gè)重要標(biāo)志。一般情況下，凡醫(yī)院擁有其所有權(quán)的存貨，無(wú)論存放在何處，都應(yīng)包括在本醫(yī)院的存貨之中；而尚未取得所有權(quán)或者已將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給其他單位的貨物，即使存放在本醫(yī)院，也不應(yīng)包括在醫(yī)院的存貨之中；（二） 存貨的成本能夠可靠計(jì)量。存貨的成本能夠可靠計(jì)量，必須以取得確鑿、可靠的證據(jù)，并具有可驗(yàn)證性。如果存貨的成本不能夠可靠地計(jì)量，則不能確認(rèn)為一項(xiàng)存貨。第十二條 取得存貨的計(jì)量存貨在取得時(shí)，應(yīng)當(dāng)以其成本入賬。取得存貨單獨(dú)發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，能夠直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本；不能直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入管理費(fèi)用。（一） 外購(gòu)的存貨，其成本

6、包括在采購(gòu)過(guò)程中所發(fā)生的支出，主要包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和采購(gòu)費(fèi)用。購(gòu)買價(jià)款是指所購(gòu)貨物發(fā)票賬單上列明的價(jià)款。相關(guān)稅費(fèi)是指按規(guī)定應(yīng)當(dāng)計(jì)入存貨采購(gòu)成本的稅金，包括進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅等。采購(gòu)費(fèi)用是指在庫(kù)存采購(gòu)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用等。（二） 自制的存貨物資加工完成并驗(yàn)收入庫(kù)，按照所發(fā)生的實(shí)際成本確認(rèn)，包括耗用的直接材料費(fèi)用、發(fā)生的直接人工費(fèi)用和分配的間接費(fèi)用。（三） 委托外單位加工收回的庫(kù)存物資，按照所發(fā)生的實(shí)際成本確認(rèn)，包括加工前發(fā)出物資的成本和支付的加工費(fèi)。（四） 接受捐贈(zèng)的庫(kù)存物資，其成本比照同類或類似物資的

7、市場(chǎng)價(jià)格或有關(guān)憑據(jù)注明的金額確定。第十三條 發(fā)出存貨的計(jì)量醫(yī)院發(fā)出庫(kù)存物資的計(jì)價(jià)方法，根據(jù)需要采用加權(quán)平均法和售價(jià)金額核算法計(jì)算確認(rèn)。醫(yī)院發(fā)出庫(kù)存物資的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（一） 加權(quán)平均法。是指以月初庫(kù)存物資的數(shù)量，加上本月采購(gòu)物資的數(shù)量為權(quán)數(shù)，去除月初庫(kù)存物資成本與本月購(gòu)入物資成本之和，計(jì)算出本月庫(kù)存物資的加權(quán)平均單位成本，以此為基礎(chǔ)確定本月發(fā)出物資成本和月末結(jié)存庫(kù)存物資成本的一種方法。加權(quán)平均法適用于內(nèi)植入物、一般性醫(yī)療耗材和辦公耗材。計(jì)算公式：加權(quán)平均單位成本=（月初庫(kù)存物資成本+本月購(gòu)入物資成本）/（月初庫(kù)存物資數(shù)量+本月購(gòu)入物資數(shù)量）本月發(fā)出物資成本=本月發(fā)出物資數(shù)量*

8、加權(quán)平均單位成本月末結(jié)存物資成本=月末結(jié)存物資數(shù)量*加權(quán)平均單位成本（二） 售價(jià)金額核算法。是指物資購(gòu)入、加工、收回、領(lǐng)用、銷售均按售價(jià)記賬，售價(jià)與進(jìn)價(jià)的差額通過(guò)“進(jìn)銷差價(jià)”科目核算，期末計(jì)算綜合進(jìn)銷差價(jià)率和本期已領(lǐng)用/銷售物資應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(jià)，并據(jù)以調(diào)整本期醫(yī)療成本的一種方法。售價(jià)金額核算法適用于藥品。計(jì)算公式：藥品綜合進(jìn)銷差價(jià)率=（藥品進(jìn)銷差價(jià)年初數(shù)+當(dāng)期購(gòu)入藥品進(jìn)銷差價(jià)貸方累計(jì)數(shù)-當(dāng)期退庫(kù)的藥品進(jìn)銷差價(jià)累計(jì)-當(dāng)期報(bào)損藥品進(jìn)銷差價(jià)累計(jì)數(shù)）/（藥庫(kù)藥品計(jì)算期末結(jié)存數(shù)+藥房藥品年初數(shù)+當(dāng)期藥房領(lǐng)藥即藥房藥品借方累計(jì)數(shù)±當(dāng)期藥品盤盈盤虧數(shù)-當(dāng)期藥品報(bào)損數(shù)）當(dāng)期待結(jié)轉(zhuǎn)的藥品進(jìn)銷差價(jià)=當(dāng)期

9、領(lǐng)用藥品銷售價(jià)（即，當(dāng)期藥品銷售收入）*藥品綜合進(jìn)銷差價(jià)率第四章 入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)第十四條 涉及藥品到庫(kù)時(shí)，由醫(yī)院設(shè)備器械科采購(gòu)員進(jìn)行驗(yàn)收，填制驗(yàn)收單（附件一），驗(yàn)收主要關(guān)注：規(guī)格、數(shù)量是否與采購(gòu)訂單一致，是否在保質(zhì)期內(nèi)，外觀狀況、質(zhì)量狀況是否合格等。驗(yàn)收無(wú)誤后醫(yī)院設(shè)備器械科采購(gòu)員登陸管理信息系統(tǒng)進(jìn)行登記，并根據(jù)物資規(guī)格、數(shù)量、金額、生產(chǎn)廠家等信息辦理入庫(kù)。入庫(kù)完畢，在信息系統(tǒng)中辦理出庫(kù)，將驗(yàn)收合格物資由藥庫(kù)過(guò)渡至中/西藥房管理信息系統(tǒng)。藥房管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)取保管藥品，并進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)藥品規(guī)格、數(shù)量是否與中/西藥房管理信息系統(tǒng)信息一致。核對(duì)無(wú)誤后藥房管理員在中/西藥房管理信息系統(tǒng)中辦理領(lǐng)用

10、，即藥品信息進(jìn)入中/西藥房管理信息系統(tǒng)。第十五條 涉及內(nèi)植入物（一般耗材和貴重耗材）到庫(kù)時(shí)，由各醫(yī)院采購(gòu)聯(lián)絡(luò)人進(jìn)行驗(yàn)收，并及時(shí)登記內(nèi)植入物信息登記表，登記信息包括識(shí)別代碼、耗材名稱、數(shù)量、單價(jià)、到院日期、驗(yàn)收人員。領(lǐng)用人填制領(lǐng)用單（內(nèi)植入物），列示物品類別、識(shí)別代碼、規(guī)格/型號(hào)、病人信息、領(lǐng)用數(shù)量等，經(jīng)醫(yī)院采購(gòu)聯(lián)絡(luò)人核對(duì)后雙方簽字確認(rèn)并領(lǐng)用。領(lǐng)用單（內(nèi)植入物）一式兩份，一份領(lǐng)用人留存，一份由醫(yī)院采購(gòu)聯(lián)絡(luò)人作為依據(jù)在內(nèi)植入物信息登記表中登記病區(qū)、病人姓名、住院號(hào)、數(shù)量等使用信息。每月月末，各醫(yī)院采購(gòu)聯(lián)絡(luò)人將內(nèi)植入物信息登記表發(fā)送至采購(gòu)公司采購(gòu)員協(xié)調(diào)匯總，并將經(jīng)簽字確認(rèn)的內(nèi)植入物信息登記表交財(cái)務(wù)人

11、員進(jìn)行賬務(wù)處理。第十六條 涉及一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材到庫(kù)時(shí)，由醫(yī)院設(shè)備器械科采購(gòu)員進(jìn)行驗(yàn)收，填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收主要關(guān)注：規(guī)格、數(shù)量是否與采購(gòu)訂單一致，外觀狀況、質(zhì)量狀況是否合格等。驗(yàn)收無(wú)誤后登陸管理信息系統(tǒng)進(jìn)行入庫(kù)操作。領(lǐng)用人填制領(lǐng)用單（一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材），列示物品類別、名稱、規(guī)格/型號(hào)、單位、數(shù)量等信息，經(jīng)設(shè)備器械科采購(gòu)員核對(duì)并增加供貨單位、生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)日期及有效期等信息后雙方簽字確認(rèn)并領(lǐng)用。領(lǐng)用單（一般性醫(yī)療耗材、辦公耗材）一式兩份，一份由領(lǐng)用人留存，一份由設(shè)備器械科采購(gòu)員作為依據(jù)登陸管理信息系統(tǒng)辦理領(lǐng)用、出庫(kù)操作。第十七條 設(shè)備器械科采購(gòu)員在入庫(kù)之后一個(gè)工作日內(nèi)，將匹配好的隨貨

12、同行單、驗(yàn)收單、貨物清單、發(fā)票等單據(jù)遞交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員當(dāng)日即應(yīng)根據(jù)隨貨同行單、入庫(kù)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十八條 設(shè)備器械科采購(gòu)員在每月前兩個(gè)工作日內(nèi)，編制上月各科室、各部門領(lǐng)用使用情況匯總表，經(jīng)審核無(wú)誤后提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。第十九條 若物資已到發(fā)票未到，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)隨貨同行單、驗(yàn)收單及暫估入庫(kù)單等相關(guān)單據(jù)將物資暫估入賬，待取得發(fā)票后憑紅字暫估入庫(kù)單將暫估賬沖回，根據(jù)發(fā)票和相關(guān)憑證進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第五章 退/換貨第二十條 涉及未辦理入庫(kù)即驗(yàn)收不合格情況時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)即時(shí)填制退/換貨申請(qǐng)單（附件二），列明退/換貨原因、規(guī)格、數(shù)量等，經(jīng)設(shè)備器械科負(fù)責(zé)人審核后聯(lián)系供應(yīng)商要

13、求退/換貨。第二十一條 涉及已辦理入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)不合格情況時(shí)，采購(gòu)員三個(gè)工作日之內(nèi)應(yīng)填制退/換貨申請(qǐng)單，列明退/換貨原因、規(guī)格、數(shù)量等信息并交設(shè)備器械科負(fù)責(zé)人。設(shè)備器械科負(fù)責(zé)人在一個(gè)工作日內(nèi)批示處理意見(jiàn)。采購(gòu)員根據(jù)處理意見(jiàn)聯(lián)系供應(yīng)商要求退/換貨，并填制紅字入庫(kù)單，辦理退/換貨事宜。第二十二條 換貨時(shí)，入庫(kù)視同普通采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)。第二十三條 退/換貨財(cái)務(wù)處理（1） 涉及當(dāng)月到貨發(fā)票未開(kāi)的情況下：若該批次物資當(dāng)月發(fā)生退貨時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按采購(gòu)員開(kāi)具的紅字入庫(kù)單沖減暫估入賬數(shù)量和金額；若該批次物資次月發(fā)生退貨時(shí)，財(cái)務(wù)部門同樣需根據(jù)采購(gòu)員開(kāi)具的紅字入庫(kù)單，沖減暫估入賬數(shù)量和金額。（2） 涉及當(dāng)月到貨發(fā)票已到的

14、情況下：若該批次物資當(dāng)月發(fā)生的退貨可換同等數(shù)量金額合格貨物的，發(fā)票不作處理，財(cái)務(wù)部門先根據(jù)采購(gòu)員開(kāi)具的紅字入庫(kù)單沖減暫估入賬數(shù)量和金額，待所換貨物到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)后，依據(jù)發(fā)票重新入賬。如所換貨物與所退貨物數(shù)量金額不一致的，則應(yīng)要求供應(yīng)商重新開(kāi)具發(fā)票并退回原有發(fā)票；若該批次物資次月發(fā)生退貨情況的，則督促供應(yīng)商開(kāi)具所退物資對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票，財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)員開(kāi)具的紅字入庫(kù)單與供應(yīng)商開(kāi)具的紅字發(fā)票入賬。第二十四條 如前述退貨行為所對(duì)應(yīng)的該批次物資已經(jīng)支付了貨款的，則財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同設(shè)備器械科聯(lián)系供應(yīng)商退還退貨部分相應(yīng)的貨款。第六章 存貨盤點(diǎn)第二十五條 存貨應(yīng)于每年年底進(jìn)行全面盤點(diǎn)。實(shí)施盤點(diǎn)前，由各醫(yī)院財(cái)務(wù)

15、部門制定詳細(xì)的存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，合理安排盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)記錄、注意事項(xiàng)等。第二十六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核存貨盤點(diǎn)的范圍、方法、人員安排等是否合理，審核無(wú)誤后在存貨盤點(diǎn)計(jì)劃上簽字確認(rèn)。經(jīng)審批的存貨盤點(diǎn)計(jì)劃提前下發(fā)給盤點(diǎn)人員。第二十七條 各醫(yī)院財(cái)務(wù)部門牽頭組織各存貨管理部門（藥房、設(shè)備器械科）共同進(jìn)行存貨的全面盤點(diǎn)，全程監(jiān)督存貨盤點(diǎn)過(guò)程，盤點(diǎn)結(jié)束后形成書(shū)面的存貨盤點(diǎn)表，參與盤點(diǎn)人員在存貨盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)其內(nèi)容真實(shí)有效。第二十八條 各醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)存貨盤點(diǎn)表編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告，存貨盤點(diǎn)報(bào)告連同存貨盤點(diǎn)表一起提交給存貨管理部門（藥房、設(shè)備器械科）負(fù)責(zé)人審核。第二十九條 存貨管理部門（藥房、設(shè)

16、備器械科）負(fù)責(zé)人審核存貨盤點(diǎn)報(bào)告，檢查盤點(diǎn)差異的產(chǎn)生原因是否合理，相應(yīng)的處理方法是否恰當(dāng)。審核無(wú)誤后，在存貨盤點(diǎn)報(bào)告上簽字確認(rèn)。第三十條 如存在重大差異事項(xiàng)，存貨管理部門（藥房、設(shè)備器械科）負(fù)責(zé)人將審核后的存貨盤點(diǎn)報(bào)告及附件送交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審閱，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)了解公司存貨的保管是否安全、妥善，檢查盤點(diǎn)差異的處理方法是否恰當(dāng)。最后在存貨盤點(diǎn)報(bào)告上簽字批準(zhǔn)。第三十一條 財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的存貨盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行盤盈盤虧的賬務(wù)處理。第七章 存貨減值第三十二條 當(dāng)存貨存在下列情形之一的，通常表明存貨的可變現(xiàn)凈值低于成本，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：Ø 市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)無(wú)回升的希望；

17、6; 使用該項(xiàng)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品的成本大于產(chǎn)品的銷售價(jià)格；Ø 使用該項(xiàng)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品成本大于產(chǎn)品銷售價(jià)格的；Ø 因產(chǎn)品更新?lián)Q代，原有庫(kù)存原材料已不適應(yīng)新產(chǎn)品需要，該原材料市場(chǎng)價(jià)格已低于賬面成本；Ø 因提供的商品、勞務(wù)過(guò)時(shí)或消費(fèi)者偏好改變而使市場(chǎng)需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格逐漸下跌；Ø 其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值情形的。第三十三條 存貨存在下列情形的，應(yīng)全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；Ø 已霉?fàn)€變質(zhì)的存貨；Ø 已過(guò)期且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；Ø 生產(chǎn)中已不再需要，并且已無(wú)任何使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；Ø 其他足以證明已無(wú)使

18、用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨。第三十四條 每季度末，財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)人員根據(jù)存貨減值分析的情況編制成存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析報(bào)告（附件三）提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、院領(lǐng)導(dǎo)、管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理審批。第三十五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、院領(lǐng)導(dǎo)、管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理審閱存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析報(bào)告，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。第三十六條 財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)審批的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析報(bào)告在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證。第三十七條 財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)主管根據(jù)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析報(bào)告在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中審核記賬憑證。第八章 附 則第三十八條 本制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸醫(yī)院設(shè)備器械科，本制度未盡事宜由醫(yī)院設(shè)備器械科負(fù)責(zé)說(shuō)明。第三十九條 本制度自2014年X月X日起正式執(zhí)行。11附件一驗(yàn)收單材料名稱規(guī)格品種生產(chǎn)單位供應(yīng)單位訂單數(shù)量實(shí)收數(shù)量到貨日期進(jìn)貨驗(yàn)收驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收人員簽名備注保質(zhì)期外觀狀況質(zhì)量狀況注：1、“外觀狀況”、“質(zhì)量狀況”一欄合格打“”，不合格打“×”；“驗(yàn)收結(jié)果”一欄合格打“”，不合格打“