公司費(fèi)用報銷制度及流程

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流公司費(fèi)用報銷制度及流程.精品文檔.公司費(fèi)用報銷制度及流程一、目的為完善財務(wù)管理，明確費(fèi)用借支、報銷手續(xù)，合理控制費(fèi)用開支，提高資金安全性和使用效率，結(jié)合公司當(dāng)前實際情況，特制定該制度及流程。二、適用范圍公司全體員工。三、借款制度(一) 因公借款，必須填寫統(tǒng)一的“借支單”，寫明借款事由；(二) 借款額度的審批根據(jù)實際需要額度合理批示； (三) 負(fù)責(zé)人及財務(wù)兩級審核簽字后，方可支款； (四) 借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務(wù)備款；(五) 嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度；(六) 員工借款需在當(dāng)月結(jié)清，超過預(yù)計報銷日期或

2、跨月未報銷的（除月末借款外），需向負(fù)責(zé)人及財務(wù)說明，并盡快清賬；(七) 員工長期請假、調(diào)動或離職時，如有欠款，必須還清借款；(八) 嚴(yán)格遵守“公款公用”原則，不得挪作私用。(九) 借款流程負(fù)責(zé)人審批簽字借款人簽字領(lǐng)款借款人填寫借支單財務(wù)審核并付款四、報銷制度(一) 報銷單據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票，不得以白條、收據(jù)代替；(一) 報銷單據(jù)必須真實合法、內(nèi)容完整清晰、無涂改破損；(二) 報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務(wù)，如超出借款部分報銷時財務(wù)將差額補(bǔ)足；(三) 報銷時采用統(tǒng)一的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范填寫，應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)有權(quán)不予報銷。(四) 報銷單據(jù)統(tǒng)一粘貼在“原始憑證粘貼單”的正面。各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按粘貼單大小折疊好）(五) 報銷人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，在填寫和粘貼過程中區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲招待費(fèi)、辦公費(fèi)等），進(jìn)行分類填寫與粘貼，便于統(tǒng)計和整理。(六) 報銷流程負(fù)責(zé)人審批簽字報銷人填寫借支單報銷人簽字領(lǐng)款財務(wù)審核并付款五、報銷時間：(一) 每周二、四，報銷人將粘貼整理好的票據(jù)交財務(wù)會計處；(二) 月底封賬日為當(dāng)月最后1天，封賬日財務(wù)