大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財務(wù)分析

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上6. 財務(wù)分析6.1財務(wù)假設(shè)6.1.1本公司啟動資金為20萬元，其中由五位主創(chuàng)人員平均自籌資金共12萬元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款8萬元6.1.2 公司運營需要項目總監(jiān)，設(shè)計師，營銷人員等共十名。分類名稱費用人員開支總經(jīng)理1名4000 項目總監(jiān)1名3500 設(shè)計師2名3000*2人營銷人員3人2000*3人秘書兼前臺1人2000 會計（外聘）800*2人法律顧問（外聘）1000 招聘、培訓(xùn)開支2000.00 6.1.3 預(yù)計前兩年為草創(chuàng)期，第三年進(jìn)入發(fā)展期，此時全年銷售收入為 45萬元，其中設(shè)計業(yè)務(wù)收入25.5萬元，代理業(yè)務(wù)收入19.5萬元，其它收入及費用詳見財務(wù)分析各報表。6

2、.1.4 從第四年開始，按投資比率進(jìn)行全額凈收益的利潤分配。6.1.5 高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，對持就業(yè)失業(yè)登記證(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或附著高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證)畢業(yè)生從事個體經(jīng)營(除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外)的，在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額依次扣減其當(dāng)年實際應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和個人所得稅。Ps:我們是廣告和中介耶 6.1.6固定資產(chǎn)主要為電子設(shè)備，采用直線折舊法，期限為3年。6.1.7 假定每年承接項目為8-9個即可達(dá)到預(yù)定收入目標(biāo)。6.1.8除特別指明外，費用及項目的單位均為：元。6.2主要報表

3、說 明：以下全部報表均為年末報表。1、投資估算表 單位：（元） 項目投資額備注固定資產(chǎn)：電子設(shè)備折舊三年 電腦6臺18000 數(shù)碼多功能一體機(jī)2000 辦公桌椅12000折舊五年流動資產(chǎn) 預(yù)付房租30000六個月長期待攤費用： 辦公室裝修費用15000流動資金13100總投資2、資產(chǎn)折舊攤銷估算表 單位：（元）項 目第一年第二年第三年第四年第五年電腦及一體機(jī)60002000667辦公桌椅24002400240024002400辦公室裝修費用30003000300030003000合計114007400606754005400注：1、固定資產(chǎn)采用直線折舊法，電子設(shè)備折舊期限為3年。2、裝修費用攤

4、銷期為5年，采用直線法折舊。3、總成本估算表 單位：（元）序號項目第一年第二年第三年備注1外包員工工資及福利7430074300743002折舊費11400740060673攤銷費300030003000裝修費用4營業(yè)費用其中：房屋租賃費600006000060000 水電費150015001500 辦公費用1000100010005管理費用通訊費（含寬帶年費）160016001600驗資費20006其他費用預(yù)提200020002000業(yè)務(wù)招待費、差旅費等總成本費用注：1、公司外包員工支付工資以及福利，創(chuàng)業(yè)人員按照投資比例直接參與利潤分成。4、銷售收入、銷售稅金及附加估算表 單位：（元）序 號

5、項 目第一年第二年第三年1主營業(yè)務(wù)收入2主營業(yè)務(wù)稅金及附加：2.1增值稅2880030000312002.2城市維護(hù)建設(shè)稅3360035000364002.3教育費附加1872195020285、損益估算表 單位：（元）項 目第一年第二年第三年備注營業(yè)收入稅金及附加642726695069628總成本費用利潤總額98928所得稅9892.81422518091.2稅后利潤89035.2.8可供分配利潤35614.085121065128.32盈余公積金8903.5212802.516282.08應(yīng)付利潤35614.085121065128.32未分配利潤8903.5212802.516282.

6、08累計未分配利潤8903.5221706.0237988.16、現(xiàn)金流量估算表（全部投資） 單位：（元） 項 目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買原料支付的現(xiàn)金000支付的各項稅費642726695069628支付給職工的現(xiàn)金743007430074300支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金681006810068100現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額000購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金150001500015000投資所支付的現(xiàn)金000支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金000現(xiàn)金流出小計150001500015000三、籌資活動產(chǎn)生的

7、現(xiàn)金流量吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金000收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金000現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35614.085121065128.32分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金44517.664012.581410.4現(xiàn)金流出小計80131.68.5.72籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額0007、資產(chǎn)負(fù)債估算表 單位：（元）序 號項 目第一年第二年第三年1資產(chǎn)1.1流動資產(chǎn)總額0001.1.1應(yīng)收賬款0001.1.2現(xiàn)金22003.5243709.5481697.641.2固定資產(chǎn)凈值11400740060671.3無形資產(chǎn)凈值0001.4長期待攤費用

8、12000900060002負(fù)債及所有者權(quán)益2.1負(fù)債總額44386002.2所有者權(quán)益35614.085121065128.322.2.1實收資本2.2.3累計盈余公積金8903.5221706.0237988.12.2.4累計未分配利潤8903.5221706.0237988.1計算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率0.0.0.6.3 經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)u 獲利能力分析項目第一年第二年第三年營業(yè)收入凈利潤89035.2.8銷售利潤率0.185490.256050.u 投資回收期分析投資回收期是通過項目的現(xiàn)金凈流量來回收初始投資所需的時間,一般以年為單位。（單位：元）年份第一年第二年第三年NCFt-89035.2.8累計NCFt-89035.2.2按7%貼現(xiàn)NCFt6232.4648961.7511397.46累計值6232.46415194.21426591.67按靜態(tài)指標(biāo)計算，投資的回收期為：1.25年此項分析表明，該項目的投資能夠在比較短的時間內(nèi)收回，投資風(fēng)險很低。u 投資回報率分析投資回報率按靜態(tài)指標(biāo)計算為63.31%。按動態(tài)指標(biāo)計算為53.25%（貼現(xiàn)率為7%）。即： 每年的凈利潤都要除于1.07，之和除于3年除于此項分析表明，該項目的平均資產(chǎn)收益是比較豐厚的。 6.4審計 公司內(nèi)將建立完善的內(nèi)部控制制度