數(shù)夫ERP操作手冊

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上成本管理系統(tǒng)ERP操作手冊目 錄 一、 成本計算前期工作之基本資料設(shè)定：1. 系統(tǒng)參數(shù)里的，成本計算模組的參數(shù)設(shè)定人工費用科目設(shè)定：即發(fā)生人工費用時借方科目代號生產(chǎn)成本制造費用科目：即生產(chǎn)成本制造費用在發(fā)生時借方科目代號制造費用科目：即制造費用在發(fā)生時借方科目代號管理費用系數(shù)：指制造成本（料+工+費）與管理費用的比例值，在標準成本中，管理費用會依據(jù)制造成本*系數(shù)得出制費系數(shù)：指人工與制造費用的比例值，在標準成本中，制造費用會依據(jù)人工費用*系數(shù)得出其它的參數(shù)可以暫時不用設(shè)定2. 會計總帳系統(tǒng)利潤中心設(shè)定如果有多個廠的，多個廠的利潤中心都要在同一數(shù)據(jù)庫設(shè)定，并指明對應(yīng)的廠

2、別3. 部門基本資料設(shè)定每個部門都要對應(yīng)正確的利潤中心4. 材料分類表設(shè)定在材料分類表設(shè)定材料的成本屬性，是屬于直接材料還是間接材料5. 建立資料建立所有生產(chǎn)產(chǎn)品的正確資料，并將之核準，計算產(chǎn)品子部件的層級數(shù)在此處選擇右鍵時也可以顯示BOM層級6. 材料標準單價建立材料基本資料之標準單價不能為0材料標準單價可以手工錄入，也可以從以下幾種來源導(dǎo)入請注意這些選項7. 部件標準單價的計算：F18系統(tǒng)的部件標準單價=材料費用+人工費用+制造費用+外包費用材料費用：等于BOM的材料用量/材料利用率*標準價，在計算時是從材料級開始計算，一直算部件在本產(chǎn)品中所處階層為此人工費用：做計件工資的客戶可以從計算工

3、資導(dǎo)入；做了的客戶可以從標準工時*工資費率（系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定）導(dǎo)入；也可以手工輸入，如下圖：請注意這些選項制造費用：依據(jù)人工費用按參數(shù)設(shè)定計算外包費用：是指部件的外包加費，單獨列出，可以用按鈕從外包采購單導(dǎo)入，也可手工輸入溫馨提示：如果部件經(jīng)過的生產(chǎn)線是包料外包線，則此部件不計算子部件及本階的材料及人工制費，所以，部件標準成本外包費用點擊此按鈕計算部件的標準成本，重新計算時不能復(fù)蓋已經(jīng)有了的人工，制費與外包費用為何部件標準成本分了三個sheet頁呢？部件標準成本（生產(chǎn)線別）：是指部件在某一生產(chǎn)線時的成本是多少，因為一個部件可能會經(jīng)過多個生產(chǎn)線。人工，制費與外包費用都是在此界面中輸入或者導(dǎo)入的，所以

4、此界面的人僅是部件在某生產(chǎn)時需要的單階費用，而不指部件總共需要多少費用部件標準價：是指該部件的總標準價，父部件包括了子部件以及本身的所有費用之和，所以沒有了生產(chǎn)線，系統(tǒng)會自動計算,見下圖頂級部件標準價：是指在BOM中，階層為0的部件，分sheet表單獨列出，如果一個產(chǎn)品只一個0階部件，則頂級部件的成本等于產(chǎn)品的標準成本8. 產(chǎn)品標準成本的計算產(chǎn)品的標準成本是根本部件的標準成本計算而來的，所以要計算產(chǎn)品的標準成本先設(shè)定與計算好部件的標準成本產(chǎn)品的標準成本=材料費+人工費+制造費+外包費用材料費用：從部件并依據(jù)BOM關(guān)系核算人工費用：從部件核算，從最低層部件（層級數(shù)最高的部件）開始算起，一直到頂級

5、部件制造費用：與人工費的算法一樣外包費用：與人工費的算法一樣點擊計算或者刷新產(chǎn)品成本也分為三個Sheet頁產(chǎn)品標準成本：列出所有產(chǎn)品的總成本見上圖材料部分：列出一個產(chǎn)品的所有材料明細，見下圖9. 材料加權(quán)價計算成本計算之前必須核對好當月材料加權(quán)價溫馨提示：1.當出現(xiàn)不同倉材料月加權(quán)價有差異時，或者期初金額+入庫金額-出庫金額因小數(shù)位差異結(jié)存金額時，執(zhí)行月底成本計價會產(chǎn)生調(diào)整入庫單，原因代號為“Z.成本調(diào)整（良品）”2.當出現(xiàn)月加權(quán)價不正確需要調(diào)整時，執(zhí)行月加權(quán)價調(diào)整程式，系統(tǒng)會產(chǎn)生調(diào)整入庫單，原因是為“O加權(quán)價調(diào)整（良品）”，此單據(jù)參與加權(quán)計算，此程式不能調(diào)整托外材料，因為托外材料需要由子材料

6、價計算得來3.托外材料加權(quán)計算的步驟：月底成本計價時，首先計算非托外材料的加權(quán)價，則托外材料子材料之加權(quán)價計算完畢依據(jù)子材料加權(quán)價+收貨單托外價更新托外收貨對應(yīng)的入庫單價格與金額按（期初金額+托外入庫金額-托外退貨金額）/（期初數(shù)量+托外入庫數(shù)量-托外退貨數(shù)量）得出托外材料加權(quán)價按加權(quán)價更新其它入庫單及所有出庫單單價與金額4.虛擬材料加權(quán)計算等于對應(yīng)所有實際材料結(jié)存金額/結(jié)存數(shù)量轉(zhuǎn)化標準單位的單價10. 會計科目與材料對照在總帳系統(tǒng)設(shè)定各種材料對應(yīng)之生產(chǎn)成本的科目號11. 成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定設(shè)定各成本中心隨著生產(chǎn)成本的移動，在各環(huán)節(jié)所對應(yīng)之借貸科目，設(shè)定方法見結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定的方法說明二、 成本計算

7、前期工作之異動作業(yè)1、 領(lǐng)料必須規(guī)范作業(yè)按計劃領(lǐng)料，非計劃領(lǐng)料注明制令，工單；領(lǐng)料部門必須要正確。領(lǐng)料在成本計算時是按領(lǐng)料單的核準日期來判斷月份的，計算前要按實際情況核準所有已經(jīng)發(fā)料的領(lǐng)料單2、 領(lǐng)料部門的利潤中心要與入庫部門利潤中心一致如果不一致，則計算不了入庫部件或者成品的成本，物料全部在在制3、 生產(chǎn)線制造剩余或者品質(zhì)不良的物料一定要做退倉處理在計算耗料時，系統(tǒng)會用所有的領(lǐng)料量減去退料量才算真正的耗用4、 供應(yīng)商外包領(lǐng)退料也必須規(guī)范5、 在制預(yù)留設(shè)定在制預(yù)留是指人工制費期末在生產(chǎn)線上，不存在于任何倉庫的那部分，部件倉庫不是在制?？梢酝ㄟ^設(shè)定比例來計算各利潤中心人工制費期末在制金額，比如總

8、投入100萬的話，期末預(yù)計會有20萬在在制，則有20的在制預(yù)留；另一種預(yù)估的方法是：預(yù)計一個月有多少天的預(yù)留，有1天則為1/30分利潤中心設(shè)定分利潤中心設(shè)定6、 人工制費輸入1. 有做計件工資未購買總帳，則從計件工資統(tǒng)計出各利潤中心的直接人工費，錄入到“人工制費錄入”里，并將各利潤中心當月發(fā)生的所有制造費用錄入到“人工制費錄入”里沒有購買總帳則不需要設(shè)定科目分清是人工還是制費2. 如果有購買總帳系統(tǒng)的客戶，當發(fā)生人工計提與制造費用時，及時登錄總帳的會計憑證，以及在計算成本之前將固定資產(chǎn)折舊完成，這樣就可以直接從總帳導(dǎo)入人工與制費了3. 那么從總帳導(dǎo)入人工制費的原則是什么呢？首先，導(dǎo)入什么科目是

9、從參數(shù)設(shè)定里的直接人工科目與制造費用科目獲取，人工的參數(shù)ID是“ac_subject_LabourFee”制費科目的參數(shù)ID是“ac_subject_ManuFee”其次，金額是本科目在本月所有未作廢傳票的借方金額-貸方金額的余額，如果為0或者總?cè)斯せ蚩傊瀑M小于0將不能導(dǎo)入，當傳票有修改需要重新導(dǎo)入時，請刪除所有人工制費再做導(dǎo)入，因為有些是手工錄入的數(shù)據(jù)，所以，導(dǎo)入時不會復(fù)蓋原來的數(shù)據(jù)此按鈕用于從總帳導(dǎo)入默認為倉庫現(xiàn)行期別的上一個期別三、 成本計算操作：1、 期初部件成本錄入從標準成本導(dǎo)入注意選項可以從標準成本導(dǎo)入后再做修改材料成本分別由哪些具體材料組成部件單價由4部分組成2、 期初產(chǎn)品成本錄

10、入與“期初部件成本錄入”相同3、 當以上工作都準確完成之后就可以進行成本計算了，成本計算分兩步進行，第一步為計算，第二步為憑證分錄，一般請先計算之后查看資料正確再進行憑證分錄4、 部件制造入庫成本價更新：成本計算之后系統(tǒng)會將計算所得出之部件當月制造成本價更新部件憑單與入庫單單價金額，5、 計算部件加權(quán)價：部件加權(quán)價是在同制令范圍內(nèi)計算，部件加權(quán)價（期初金額+本期制造入庫金額+本期采購入庫金額）/（期初數(shù)量+本期制造入庫數(shù)+本期采購入庫），計算后更新到部件其它入庫與所有出庫憑單與出庫單6、 成品制造入庫成本價更新：成本計算之后系統(tǒng)會將計算所得出之成品當月制造成本價更新成品入庫單價，7、 計算成品

11、加權(quán)價：成品加權(quán)價（期初金額+本期制造入庫金額+本期采購入庫金額）/（期初數(shù)量+本期制造入庫數(shù)+本期采購入庫），成品不分制令，所有制令一起計算，并更新到成品其它入庫與所有之出庫單四、 成本計算結(jié)果之查詢：1、 在制材料明細查詢依據(jù)制令查詢月末在各利潤中心線上的在制明細資料，在制明細有材料也有部件，凡是父部件未做入庫的都還原成子部件與材料在制2、 外包在制查詢此查詢是按照每一個外包采購單之總領(lǐng)料減去收貨入庫之部件按標準反算之材料金額，比如某外包單加工100個部件領(lǐng)用了50張大板500元，此采購單本月完工收貨入庫了80個部件，80個部件依據(jù)標準需要45張大板450元，則外包在制還應(yīng)有5張大板，如果

12、外包采購單沒有在系統(tǒng)在領(lǐng)料，就會將在制計算為負數(shù)3、 部件成本查詢查詢所有部件（含自制與外包的實際成本）4、 產(chǎn)品成本查詢5、 部件進耗存查詢6、 成品進耗存查詢7、 產(chǎn)品成本明細與匯總表五、 成本計算的方法計算原則：F18系統(tǒng)成本計算方法是分制令按月計算，計算的方法是依據(jù)產(chǎn)品BOM的結(jié)構(gòu)關(guān)系由最底層卷疊計算到完工成品（即0階部件）成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當參數(shù)為0時按以下方法1、 材料費用的核算成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當參數(shù)為0時按以下方法當月未結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，按其BOM取標準用量/材料利用率*月加權(quán)價在

13、制核算當月所有領(lǐng)用-完工成本耗用當月已結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，會將制令所有的耗料重新核算，同制令不同產(chǎn)品的共用物料，依據(jù)標準用量分攤！在制核算0差 異 調(diào) 整：對于上月之成本由于按標準計算與實際成本有差異發(fā)生，則系統(tǒng)對差異自動產(chǎn)生差異調(diào)整入庫單BOM外材料：制令會非計劃領(lǐng)用BOM外的材料，比如未錄入BOM中的臨時替代料，一些低值易耗品等，這部分材料系統(tǒng)在計算時做了特殊處理A. 材料所屬類別在制令中有的，則按所屬類別分攤至相應(yīng)部件或者產(chǎn)品B. 材料所屬類別在制令中沒有，則按產(chǎn)品總材料標準成本分攤至產(chǎn)品虛擬材料處理：由于數(shù)夫F18有BOM用虛擬材料，而采購與領(lǐng)用時用實際材料的情況，比如

14、：BOM建立用18MM厚的中纖板，而實際在領(lǐng)用時領(lǐng)用的是4*8*18MM或者5*8*18MM的板料，系統(tǒng)會將所有實際材料的總金額加起來轉(zhuǎn)換成虛擬材料，再依據(jù)同一制令BOM用到虛擬材料的用量分攤所以，虛擬材料也需要做單價的確定，對于未結(jié)令的制令，由于材料取標準用量，單價取月加權(quán)價，虛擬材料由于沒有采購，很有可能沒有單價，請參考材料加權(quán)價中虛擬材料加權(quán)處理，否則，板料可能會出現(xiàn)金額為0的情況成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當參數(shù)為1時，用戶須做在制品盤點，由系統(tǒng)按照制令領(lǐng)用減完工部件或者成品按標準還原量，計算在在制各材料或部件的帳面數(shù)，用戶據(jù)此進行在制實際盤點，并錄入盤點

15、數(shù)，見下圖：盤點數(shù)在此錄入點擊此按鈕，由系統(tǒng)按照制令領(lǐng)用減完工部件或者成品按標準還原量產(chǎn)生在制帳面數(shù)當月未結(jié)制令：完工部件或者成品材料成本制令領(lǐng)用-在制盤點，同制令不同產(chǎn)品的共用物料，依據(jù)標準用量分攤當月已結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，會將制令所有的耗料重新核算，同一個制令不同產(chǎn)品的的共用物料，依據(jù)產(chǎn)品之標準用量分攤！在制核算02、 人工與制造費用（上期期末在制人工制費+本期發(fā)生）減在制預(yù)留本期耗用，將本期耗用之人工制費按部門，分制令依據(jù)標準人工、制費分攤至當月完工部件與成品，沒差異調(diào)整3、 成本計算套件與分件的處理由于我們的生產(chǎn)都以分件進行，所以前面所將的成本計算都是分件之計算，那么套

16、件的成本如何計算呢，套件按以下步驟進行：第一步：依據(jù)配套關(guān)系，用分件的成本價計算套件當月的成本價（指制造價）第二步：并更新套件的當月的組合入庫價，第三步：套件當月加權(quán)價計算（依據(jù)期初與組合入庫求加權(quán)平均）第四步：更新除期初與組合入庫之外的所有套件單價 六、 傳票分錄的步驟與邏輯傳票分錄即為由系統(tǒng)自動生成成本結(jié)轉(zhuǎn)的會計憑證第一步：耗料結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，已核準且核準日期在計算成本之月份內(nèi)材料領(lǐng)料單會計憑證之記帳科目獲取來源：會計科目與材料對照以及成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定里類別為1A. 自制領(lǐng)用材料借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸: 原材料-實木 板料 B. 自制領(lǐng)用部件借：生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-制造費用生產(chǎn)

17、成本-直接人工生產(chǎn)成本-外包費用貸：半成品C. 外包領(lǐng)用數(shù)據(jù)來源為供應(yīng)商已核準且核準日期在本月之領(lǐng)料單借：托外加工物資 貸: 原材料-實木 板料 半成品第二步:人工結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，人工制費錄入會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為6以及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定借： 生產(chǎn)成本-直接人工 貸: 直接人工-正班工資-加班工資。第三步：制費結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，人工制費錄入會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為2以及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定借： 生產(chǎn)成本-制造費用 貸: 制造費用-固定資產(chǎn)折舊 第四步:入倉結(jié)轉(zhuǎn)A. 自制部件入倉數(shù)據(jù)來源，各利潤中心之部件入庫憑單,已核準且核準日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為3借：半成品 貸: 生產(chǎn)成本-直接材料 -直接人工 -制造費用-外包費用B. 外包部件入倉數(shù)據(jù)來源，各外包中心之外包收貨入庫單,已核準且核準日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定借：半成品 貸: 托外加工物資 (依據(jù)成本計算得出之外包部件的材料成本部分,并非指外包收貨的外包費用金額)C. 自制成品入倉數(shù)據(jù)來源，各成品制造中心之成品入庫單,入庫日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定,會計科目與材料對