信用社（銀行）審計(jì)委員會議事規(guī)則

1、信用社（銀行）審計(jì)委員會議事規(guī)則第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部管理和自我約束機(jī)制，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程及其他相關(guān)規(guī)定，聯(lián)社特設(shè)立審計(jì)委員會,并制定本規(guī)則。 第二條 審計(jì)委員會是在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全轄的內(nèi)控管理和制度監(jiān)督工作。通過對內(nèi)控制度建立和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)的稽核審計(jì)，分析、判斷、了解，掌握其存在的問題或不足，督促其進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，健全內(nèi)部機(jī)制，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三條 審計(jì)委員會設(shè)主任委員1人，由聯(lián)社理事長擔(dān)任，委員由監(jiān)事長及稽核審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察保衛(wèi)部負(fù)責(zé)人組成，辦公室設(shè)在稽核審計(jì)部。第二章 審計(jì)委員會的工作職責(zé)

2、第四條 根據(jù)實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定本機(jī)構(gòu)稽核審計(jì)中長期工作規(guī)劃、年度工作安排、工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)；第五條 根據(jù)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)和銀監(jiān)會關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，調(diào)整稽核審計(jì)方式、方法，增強(qiáng)監(jiān)督制衡的能力。第六條 負(fù)責(zé)全轄稽核審計(jì)工作的組織與管理，審核、審批稽核審計(jì)工作項(xiàng)目和報(bào)告，以及處理處罰意見。第七條 組織并實(shí)施對聯(lián)社的經(jīng)營決策，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，保障聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。第八條 指導(dǎo)審計(jì)部門對全轄的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)、會計(jì)出納業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營效益以及基建項(xiàng)目預(yù)決算等常規(guī)稽核和專項(xiàng)審計(jì)，對計(jì)算機(jī)應(yīng)用業(yè)務(wù)和安全管理的審計(jì)和監(jiān)督。 第九條 負(fù)責(zé)組織對全轄內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)

3、導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和上級聯(lián)社委托的離任審計(jì)，組織實(shí)施員工輪崗和強(qiáng)制休假的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。第十條 負(fù)責(zé)稽核審計(jì)項(xiàng)目方案的制定，對被稽核審計(jì)單位發(fā)送稽核審計(jì)通知書、現(xiàn)場檢查事實(shí)確認(rèn)書，現(xiàn)場檢查稽核審計(jì)意見書。第十一條 負(fù)責(zé)對稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行研究，提出處理意見或建議，加強(qiáng)后續(xù)稽核審計(jì)，監(jiān)督其整改到位。第十二條 負(fù)責(zé)審查聯(lián)社及各信用社審計(jì)體系、內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行情況的稽核和監(jiān)督，稽核審計(jì)人員的培訓(xùn)等。第十三條 負(fù)責(zé)組織法律、法規(guī)規(guī)定和上級聯(lián)社及本聯(lián)社要求辦理的其它審計(jì)事項(xiàng)。第十四條 負(fù)責(zé)按季向理事會報(bào)告稽核審計(jì)工作。第三章 審計(jì)委員會議事規(guī)則 第十五條 審計(jì)委員會的召開由主任委員負(fù)責(zé)

4、召集并主持。第十六條 審計(jì)委員會每季度召開一次，但根據(jù)工作需要可隨時召開，召開時報(bào)告人要把提交會議的審計(jì)項(xiàng)目情況和主要議題交全體委員討論，要審計(jì)項(xiàng)目明確，議題清楚。第十七條 參會人員至少應(yīng)有全體委員的半數(shù)以上參加方可舉行。第十八條 審計(jì)委員會會議程序（一）確定會議的議題，準(zhǔn)備好審計(jì)項(xiàng)目或議案的資料、文件。（二）對所提交審計(jì)項(xiàng)目或議案進(jìn)行討論和表決。（三）對審計(jì)項(xiàng)目或議案必須有三分之二以上委員表決同意才能有效。（四）會議主持人總結(jié)會議情況，做出會議決議。（五）參會委員在決議上簽字。第十九條 審計(jì)委員會通過的審計(jì)項(xiàng)目或議案，由辦公室負(fù)責(zé)整理并組織實(shí)施，形成會議紀(jì)要，完結(jié)后要對實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，以文件形式在全轄通報(bào)，并抄送有關(guān)部門。第四章 附 則第二十條 本議事規(guī)則未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和聯(lián)社章程的規(guī)定執(zhí)行;本議事規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的聯(lián)社章程相抵觸時,按國家