采購及費用報銷管理辦法

1、*有限公司采購及費用報銷管理辦法編制部門：財務(wù)部一、 總則1. 為保證“*公司”（以下簡稱“公司”）的運作效率，進一步加強公司財務(wù)管理、費用管理及各項開支審批流程的規(guī)范性，本著節(jié)約、高效和強化經(jīng)濟效益的原則，特制定本辦法。2. 適用范圍：本辦法適用于公司各部門。3. 本辦法部分名詞解析：“費用經(jīng)辦人”，是指主辦發(fā)生費用并報銷的直接經(jīng)辦人；“代辦費用報銷人”，是指受費用經(jīng)辦人委托，代辦費用原始單據(jù)歸集、統(tǒng)計、粘貼、填寫審批表等報銷手續(xù)的代辦報銷人；“部門經(jīng)理”是指負責部門全面工作的部門經(jīng)理；“部門總監(jiān)”是指是指負責部門全面工作的部門管理人員；“財務(wù)經(jīng)理”是指負責財務(wù)全面工作的部門經(jīng)理；“財務(wù)總監(jiān)

2、”是指由董事會直接任命的主管公司財務(wù)工作的高級管理人員；“總經(jīng)理或副總經(jīng)理”是指由董事會直接任命的主管或分管公司各項業(yè)務(wù)活動的高級管理人員；“員工”是指公司所有人員；“一般員工”是指主管以下的員工；公司“中層管理人員”是指經(jīng)公司總經(jīng)理任命的部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、主管人員等管理人員；公司“高層管理人員”是指經(jīng)公司董事會任命的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理等高級管理人員。二、 費用管理原則1. 費用管理的總原則是：根據(jù)公司高層管理人員、部門經(jīng)理的職責分工，對其所管轄范圍產(chǎn)生的管理費用實行預(yù)算編制、監(jiān)控分析管理。各項費用的開支定額按照公司各項管理規(guī)定及審批的各部門預(yù)算定額的本年累計進度進行審

3、核。在具體執(zhí)行中體現(xiàn)為事前申請、授權(quán)支出、限額內(nèi)使用，總額預(yù)算控制。2. 各部門每年按零基預(yù)算編制本部門年度費用預(yù)算。費用預(yù)算的編制原則是：實事求是，既要滿足正常工作需要，又要厲行節(jié)約，不鋪張浪費，強化投入產(chǎn)出的費用管理理念。3. 費用報銷采取在規(guī)定限額內(nèi)憑票實報實銷原則，遵守以下規(guī)定：1) 費用的報銷單位原則上是在實際發(fā)生費用并產(chǎn)生經(jīng)濟效益的單位。 2) 費用報銷應(yīng)附清晰、合法、齊全的原始單據(jù)（合法的發(fā)票），除國家事業(yè)單位和出國公務(wù)發(fā)生的國外（包括香港）費用外，任何收據(jù)不可作為報銷憑據(jù)。3) 本著“誰經(jīng)辦，誰負責”原則，嚴禁提供虛假發(fā)票和收據(jù)報銷費用，費用經(jīng)辦人對取得的發(fā)票真?zhèn)呜撊控熑?，?jīng)

4、稅務(wù)機關(guān)查出任何虛假發(fā)票，由費用報銷人負責解釋和承擔相應(yīng)責任。報銷的發(fā)票正面或背面須有費用經(jīng)辦人簽名確認；定額發(fā)票（如停車費、巴士/地鐵票、的士費等），可在按順序粘貼后，在騎縫處簽名確認。4) “費用經(jīng)辦人”根據(jù)費用性質(zhì)完整填寫相關(guān)費用審批表，保證報銷單內(nèi)容、金額的完整性及合法性，不得隨意涂改，將原始單據(jù)按費用類型和順序粘貼后，按財務(wù)審批條例規(guī)定的費用審批程序完成簽批手續(xù)。5) 高層管理人員作為“費用經(jīng)辦人”時，可委托人力資源與行政部指定人員作為“代辦報銷人”?！按k報銷人”完成費用原始單據(jù)歸集、統(tǒng)計、粘貼、填寫報銷單等報銷手續(xù)后，須將成套費用報銷單據(jù)交給“費用經(jīng)辦人”在“經(jīng)辦人”欄上簽名確認

5、，并提示費用經(jīng)辦人須在發(fā)票正面或背面簽名。6) 財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理有涂改痕跡的、不合法、不完整及沒有費用經(jīng)辦人簽名確認的費用審批表。7) 當月發(fā)生的費用原則上必須在當月到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，因特殊原因不能在當月報銷的，不能超過下月；當年發(fā)生的費用必須在年度內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；對跨年度的費用報銷不能超過次年1月份。8) 嚴格執(zhí)行會計法、稅法等相關(guān)管理規(guī)定，規(guī)范報銷人員的簽名，保證簽名的清晰、合法性。經(jīng)辦人及審核人必須以清晰、端正的字體在費用報銷單上簽名確認，簽名為可識別的中文字樣，高級管理人員的簽字可使用英文，但應(yīng)具有可識別性。9) 任何費用報銷的批準人不得是當事人，費用審批人為費用經(jīng)辦人時

6、，須交上一級主管審批人審批。即部門經(jīng)理的費用交部門總監(jiān)審批；高層管理人員發(fā)生的業(yè)務(wù)費用，在審批權(quán)限范圍內(nèi)相互交叉審批；特殊情況下超簽批范圍的業(yè)務(wù)費用需由總經(jīng)理簽批同意后執(zhí)行。4. 費用審批權(quán)限分項目管理，總體遵循“預(yù)算總控、逐級授權(quán)、限額審批”原則。各部門必須根據(jù)實際情況，預(yù)算下一年度的費用總額，報公司管理層會議商討同意，報財務(wù)部備案。1) 預(yù)算控制原則 在季度預(yù)算總控及限額范圍內(nèi)，預(yù)算考核范圍內(nèi)進行簽批。 超過季度預(yù)算累計額度未超年度預(yù)算總控范圍，或超限額范圍的費用，由部門經(jīng)理提出書面費用申請報告，經(jīng)部門總監(jiān)同意、財務(wù)總監(jiān)審批同意后，交財務(wù)部備案。 超過年度預(yù)算總控或限額范圍內(nèi)，必須由部門經(jīng)

7、理提出書面費用申請報告，經(jīng)部門總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批同意，上交董事會批準后，交財務(wù)部備案并調(diào)增預(yù)算額度。2) 預(yù)算考核范圍內(nèi)的審批標準：各項費用審批權(quán)限按照董事會批準制定的財務(wù)審批條例執(zhí)行，需要財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批但因出差或外出而無法現(xiàn)場簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字，出差返回后及時補簽。5. 費用經(jīng)辦人、費用審批人、財務(wù)審核人、人力資源與行政部指定費用管理員的職責。1) 費用經(jīng)辦人的職責： 經(jīng)辦人為費用直接報銷人，任何代辦報銷及代整理報銷單據(jù)的代辦報銷人不得在經(jīng)辦人欄簽名。 費用發(fā)生前，經(jīng)辦人按費用審批人事前約定的費用管理模式，以郵件或書面申請的方式提出費用開支申請計劃。 費用發(fā)

8、生時，經(jīng)辦人歸集相關(guān)費用單據(jù)，提前填寫費用開支審批表,按照財務(wù)部的格式要求粘貼單據(jù)，填制相應(yīng)費用審批表，并在“經(jīng)辦人”一欄簽名，提交費用審核人審核及審批人審批。 經(jīng)辦人必須使用黑色水筆，如實填寫費用報銷的內(nèi)容、金額，不得涂改，經(jīng)辦人負有對報銷的費用進行合理解釋的責任。2) 費用審批人的職責： 一般員工的上一級費用審批人為部門經(jīng)理，部門經(jīng)理的上一級費用審批人為部門總監(jiān)；高層管理人員費用實行交叉互簽審批。 部門費用審批人在費用管轄范圍內(nèi)，對費用的必要性、合理性和合法性進行事前管理。 費用發(fā)生后，審批人審核費用報銷人的報銷金額及相關(guān)單據(jù)的真實性、合理性和合法性，并按審批權(quán)限簽名審批。費用審批人負責監(jiān)

9、控管理所管轄的費用，對預(yù)算管控范圍內(nèi)審核審批費用，對超過預(yù)算進度的費用進行合理性解析，并采取措施。3) 財務(wù)審核人職責： 財務(wù)部負責審核原始報銷單據(jù)的合理性、合法性、金額準確性、流程簽批的完整性，對各部門費用預(yù)算進度進行合理分析。 財務(wù)經(jīng)理審核費用性質(zhì)的合理、合法性。 會計核算員審核費用單據(jù)金額準確性、流程簽批的完整性及填制單據(jù)的規(guī)范性。 財務(wù)審核費用時，如發(fā)現(xiàn)存在不合規(guī)、不合理和不合法的事項、有涂改痕跡的報銷單證，應(yīng)退回費用經(jīng)辦人予以更正或重辦，不得私自更改或辦理報銷手續(xù)。4) 人力資源與行政部費用管理員的職責： 作為高層管理人員費用匯總的經(jīng)辦窗口，對費用和單據(jù)流轉(zhuǎn)進行清晰、高效、安全的管理

10、。 負責歸集高層管理人員及人力資源與行政部的費用單據(jù)，集中傳遞費用審批人，并做好費用登記及簽收記錄。 遵循費用報銷人為經(jīng)辦人原則，費用管理員歸集費用時，負責通知費用經(jīng)辦人在原始發(fā)票背后及報銷單據(jù)經(jīng)辦人欄簽名確認業(yè)務(wù)內(nèi)容。6. 報銷付款時間：每月報銷截止日期根據(jù)集團規(guī)定的結(jié)賬日期執(zhí)行，具體時間由財務(wù)部每月提前通知各部門。三、 借款（備用金）1. 因工作需要，經(jīng)申請審批，員工或部門可申請備用金借款。2. 申領(lǐng)備用金，必須遵守以下規(guī)定：1) 申領(lǐng)人需填寫借款（備用金）審批表，注明申請款項用途、金額、預(yù)計還款日、之前是否有未結(jié)清欠款等事項，并按備用金限額辦理相關(guān)手續(xù)后方可到財務(wù)部申領(lǐng)。2) 備用金根據(jù)

11、需要申請，具體審批流程按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行，需要財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批但因出差或外出而無法現(xiàn)場簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字，出差返回后及時補簽。3) 所有備用金借款須在相關(guān)事項辦理完畢后的3個工作日內(nèi)，由經(jīng)辦人辦理核銷手續(xù)。逾期未辦理核銷手續(xù)的，不允許再次申領(lǐng)備用金。如特殊原因需延期核銷備用金的，或因特殊原因需長期使用備用金的，須在申請備用金時備注說明清楚。4) 財務(wù)部定期檢查未核銷的備用金，對逾期未辦理備用金核銷的借款，及時通知經(jīng)辦人辦理清還手續(xù)；如果經(jīng)辦人接財務(wù)部通知后仍不辦理核銷手續(xù)的，須報財務(wù)經(jīng)理及經(jīng)辦人所在部門經(jīng)理處理。5) 對于使用時間跨會計年度的備用金，經(jīng)辦人應(yīng)于12月

12、8日前辦理核銷手續(xù)，并于次年年初重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。四、 支票匯款管理1. 支票由出納員妥善保管。支票使用時需按照國家關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)定執(zhí)行，出納應(yīng)設(shè)置登記簿，登記票據(jù)使用情況，包括領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額等信息。2. 支票、匯款的審批權(quán)限標準如下：1) 支票、匯款付款審批權(quán)限按按照董事會批準制定的財務(wù)審批條例執(zhí)行。2) 如審批領(lǐng)導(dǎo)因出差或外出而無法現(xiàn)場簽字或簽章的，可由其授權(quán)代理人簽字審批，出差返回后及時補簽等手續(xù)。3. 不得簽發(fā)空白票據(jù)。如有特殊情況，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核同意并交財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后，方可簽發(fā)限額票據(jù)。4. 開出的票據(jù)必須在簽發(fā)后3個工作日內(nèi)，由票據(jù)領(lǐng)用人憑票據(jù)

13、存根及相關(guān)費用發(fā)票交由出納辦理票據(jù)核銷手續(xù)，再將相關(guān)單據(jù)交由會計進行賬務(wù)處理。對逾期未辦理票據(jù)核銷手續(xù)的，財務(wù)部及時催促領(lǐng)用人辦理有關(guān)核銷手續(xù)，并向其上級主管反映，予以處理。5. 所有匯款，財務(wù)人員均須審核付款發(fā)票、審批表等付款資料，制作付款憑證，按下述的付款審批權(quán)限審批后方予以付現(xiàn)或匯款轉(zhuǎn)賬，銀行預(yù)留印鑒管理及使用按照人力資源與行政部制定的印章管理辦法執(zhí)行。五、 業(yè)務(wù)招待費1. 業(yè)務(wù)招待費包括：招待客戶用餐或其他公務(wù)接待用餐、食品、酒水、禮品等費用。2. 業(yè)務(wù)招待費必須是與經(jīng)營活動有關(guān)的合理支出，并能提供足夠的有效憑證和資料，證明費用的真實性、合法性。3. 各部門的業(yè)務(wù)招待費報銷限額，在各自

14、年度預(yù)算考核范圍內(nèi)，年度招待費用總額不得超過核定的年度招待費用預(yù)算總額，如超過的按公司預(yù)算管理辦法的相關(guān)規(guī)定處理。4. 業(yè)務(wù)招待費的使用原則：1) 提倡勤儉節(jié)約，注重費用效益，各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費限額按年度預(yù)算執(zhí)行。2) 嚴格控制業(yè)務(wù)招待費開支，反對鋪張浪費，因工作需要宴請客戶或各單位人員工作用餐，應(yīng)注意限制陪同人員數(shù)量，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。3) 關(guān)聯(lián)單位工作往來的，原則上只安排工作餐。4) 部門內(nèi)部活動及公司部門間活動一律不得使用公款消費，不得報銷業(yè)務(wù)招待費。5. 業(yè)務(wù)招待費報銷需列明接待對象、來訪人數(shù)、來訪事由、接待時間、地點及陪同人員等，寫明事前預(yù)算金額及實際報銷。上述資料

15、如填寫不全，財務(wù)部有權(quán)退回更正或不予報銷。報銷招待費必須填寫招待費審批表并按下述審批流程簽批。6. 月結(jié)的接待餐費及酒水，由人力資源與行政部制定簽訂合同，報財務(wù)部備案。月結(jié)的接待餐費，須提供接待明細清單，列明接待時間、地點、接待單位、接待事由、接待人及陪同人員數(shù)量等。所有的接待事項必須由接待經(jīng)辦人簽名確認，按招待費審批流程簽批。7. 集中采購的接待酒水，人力資源與行政部應(yīng)每月根據(jù)實際使用情況，提供每次接待的對象、接待事項等明細清單，及時辦理報銷簽批手續(xù)。六、 差旅費 公司差旅費報銷原則及標準，按照人力資源與行政部制定的公司員工出差管理規(guī)定執(zhí)行，報銷差旅費必須填寫差旅費審批表并按下述財務(wù)審批條例

16、執(zhí)行審批。七、 個人通訊費公司通訊費報銷原則及標準，按照人力資源與行政部制定的公司通訊管理規(guī)定執(zhí)行，由各部門報送人力資源與行政部匯總，人力資源與行政部安排專人審核后匯總到財務(wù)部報銷，并附各部門報銷清單，報銷通訊費必須填寫費用開支審批表并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。八、 市內(nèi)交通費1. 市內(nèi)交通費是指員工因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的交通費，原則上員工因公務(wù)外出應(yīng)使用公司安排的車輛，具體按照人力資源與行政部制定的公司車輛管理制度執(zhí)行，但因特殊緊急原因，需要外出，如車輛已外出，不能及時趕回，可選擇合適經(jīng)濟的交通方式外出。業(yè)務(wù)交通費實行憑據(jù)報銷方法。2. 員工因緊急公務(wù)需要外出市區(qū)的，原則上由公司安排車輛接送，公

17、司不能安排車輛接送的，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，可乘坐的士。報銷該的士費用時，須在的士票背后注明公務(wù)事由、起始地點、時間等，填寫費用開支審批表并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。九、 會議（培訓）費1. 各部門因工作需要組織會議或培訓，原則上應(yīng)利用公司現(xiàn)有辦公資源，本著從簡高效的原則組織會議或培訓。2. 各部門因工作組織外出的會議或培訓，涉及費用開支的，應(yīng)提前提交審批表，將會議或培訓的計劃時間、地點、內(nèi)容、出席人、費用預(yù)計金額等提交領(lǐng)導(dǎo)審批同意。由人力資源與行政部協(xié)助安排會議或培訓場地、用餐等。3. 各部門參加工作會議或培訓，必須在會議或培訓結(jié)束3個工作日內(nèi)，將會議或培訓單據(jù)進行歸集整理，附會議證明材料（包

18、括：會議時間、地點、出席人員簽名、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證及其他書面證明材料），填寫會議(培訓)費審批表，附費用明細清單等資料，并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。十、 辦公費公司人力資源與行政部負責編制年度的辦公用品預(yù)算及采購計劃，遵循“成本效益”的原則進行公司辦公用品的集中采購工作。日常辦公用品費用申購及使用原則按照人力資源與行政部制定的公司辦公用品申購管理制度執(zhí)行，辦公用品申購費用審批權(quán)限按照下述財務(wù)審批條例規(guī)定執(zhí)行。十一、 車輛使用費公司車輛使用及報銷按人力資源與行政部公司車輛管理制度及私車公用管理規(guī)定規(guī)定執(zhí)行，報銷時實行按車輛分費用項目核算報銷，并附車輛費用發(fā)生明細清單，車輛費用報銷

19、需填寫車輛費用審批表并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。十二、 固定資產(chǎn)購置費用、處置費用固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)，或價值大于1000元但實際使用年限超過一年，每年消耗較小的資產(chǎn)。（其他類別價值較高的物資采購、經(jīng)營費用可參照本制度執(zhí)行。）具體采購流程如下：（一）采購申請：申請部門提出采購申請，要求注明名稱、類型、數(shù)量、需求日期、預(yù)算價格、用途、產(chǎn)品規(guī)格等信息，涉及技術(shù)指標的，須注明相關(guān)參數(shù)、指標要求等。新員工入職時需要采購固定資產(chǎn)的要同時附表新員工入職所需辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)）。由人力資源與行政部安排采購人員進行詢價，申請人協(xié)助詢價。（二）詢價比價議價：（1）由人力

20、資源與行政部安排采購人員及部門申請人員對物資進行市場詢價，每種物品原則上至少需要三家的供應(yīng)商進行報價。在選擇供應(yīng)商應(yīng)當考慮供應(yīng)商資質(zhì)（如具有合法經(jīng)營主體資格、信譽良好、品質(zhì)、交貨期、價格、服務(wù)良好、客戶滿意度良好等）。（2）接到報價單后，需進行比價、議價后填寫詢價比價表，按低價高質(zhì)的原則進行評估。表單及有關(guān)資料收集整理完畢后，需按照下面第十四條財務(wù)審批條例的權(quán)限報送領(lǐng)導(dǎo)，對詢價議價情況進行討論審議，同意采購的方可執(zhí)行下一流程。（3）屬下列情況者，無須進行比價、議價：已由集團總部簽訂相關(guān)合同的采購活動，或市場無法進行三家報價的物品采購（如獨家代理、獨家制造、專賣品、原廠零配件無替代品等），但仍需

21、保留單家相關(guān)報價記錄。（4）按照規(guī)定，采購金額伍佰萬元及以上的大額采購，必須經(jīng)過招投標的形式采購，嚴格按照國家關(guān)于招投標的相關(guān)管理制度執(zhí)行。（三）審核審批：（1）填寫資本開支審批表，報送領(lǐng)導(dǎo)審批。采購詢價議價結(jié)果報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審議批準后，根據(jù)財務(wù)部要求填寫資本開支審批表，交由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理對經(jīng)辦人提交的審批表進行審核，對審批表、報價單等進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的資料可要求經(jīng)辦人補充完整或退回經(jīng)辦人重新辦理；（2）根據(jù)財務(wù)審批條例的規(guī)定，審批人在審批權(quán)限內(nèi)對資本開支審批表進行嚴格審批，對不符合規(guī)定的可以要求經(jīng)辦人修改或退回。（四）辦理采購：由采購人員根據(jù)簽字完結(jié)后的資本開支審批表辦理采購事宜，

22、及時與選定的供應(yīng)商簽訂合同、索要發(fā)票等，并及時報送財務(wù)部門。（五）申請預(yù)支付：采購人員根據(jù)合同約定，如需要提前預(yù)支付款項的，需申請財務(wù)部門預(yù)支付，財務(wù)部門根據(jù)審批表、報價單、采購合同、對方銀行賬戶信息、發(fā)票等資料辦理預(yù)付款手續(xù)，并將付款情況反饋到采購人員。（六）進度跟催（1）為確保準時交貨，采購人員或申請人員應(yīng)提前采用電話、傳真、郵件或親自到供應(yīng)商處跟催，以確保物資能適時到貨。（2）若采購物資無法在預(yù)定時間內(nèi)交貨的，采購人員須提前通知申請部門，尋求解決辦法；如須重新與供應(yīng)商確定新的交貨期或約定其他事項，要簽訂補充協(xié)議，并報送財務(wù)部門。（七）驗收入庫：采購物資到公司后，由采購人員要會同申請部門、

23、財務(wù)部辦理驗收手續(xù)，按流程辦理入庫手續(xù)。如驗收不合格的，由采購人員在三日內(nèi)辦理換（退）貨手續(xù)。需要安裝的物品，應(yīng)在完成安裝達到可使用狀態(tài)后辦理驗收手續(xù)。（八）付款對賬：財務(wù)部門根據(jù)資本開支審批表、詢價比價表、采購合同、發(fā)票、預(yù)付款資料、驗收單據(jù)、入庫單據(jù)等辦理結(jié)算付款手續(xù)，并將付款情況反饋到采購人員，付款流程按照下述付款審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部門協(xié)助采購部門及時安排與需要對賬的供應(yīng)商核對賬務(wù)。（九）采購資料保管：申請部門、人力資源與行政部、財務(wù)部，應(yīng)妥善保管各類采購資料，制作資料清單，裝訂成冊。固定資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束或提前報廢處置時，由使用部門填寫資產(chǎn)報廢審批表，注明報廢原因，財務(wù)部門協(xié)助填寫

24、資產(chǎn)價值等信息，報送有權(quán)限的審批人審批后方可報廢，報廢收入及時入賬。完結(jié)后財務(wù)部據(jù)此進行相應(yīng)財務(wù)處理。十三、 人工成本薪酬管理按照人力資源與行政部制定的薪酬福利管理制度執(zhí)行,審批權(quán)限按照財務(wù)審批條例規(guī)定執(zhí)行。十四、 財務(wù)審批條例 財務(wù)審批條例由董事會批準，公司所有經(jīng)營性支出審批和資本性支出審批，付款審批，必須嚴格按照此條例執(zhí)行。1. 經(jīng)營支出審批權(quán)限經(jīng)營支出數(shù)額 (人民幣)所需要的報價數(shù)目審核人員*審批人員底限頂限5,000,000 任意數(shù)額 招投標 - 董事會 500,000 5,000,000 3個正式報價 - 董事會 50,000 500,000 3個正式報價 副總經(jīng)理總經(jīng)理和董事會主席

25、2,500 50,000 3個正式報價 副總經(jīng)理總經(jīng)理或副總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)02,500備用金報銷部門經(jīng)理部門總監(jiān)*審核人員的權(quán)責是被告知支出的性質(zhì)內(nèi)容和細節(jié)，并相應(yīng)提供意見和建議。2. 資本支出審批權(quán)限資本支出數(shù)額 (人民幣)所需要的報價數(shù)目審核人員*審批人員底限頂限5,000,000 任意數(shù)額 招投標 - 董事會 500,000 5,000,000 3個正式報價 - 董事會 25,000 500,000 3個正式報價 副總經(jīng)理總經(jīng)理和董事會主席0 25,000 3個正式報價 副總經(jīng)理總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)*審核人員的權(quán)責是被告知支出的性質(zhì)內(nèi)容和細節(jié)，并相應(yīng)提供意見和建議。3. 經(jīng)營性資產(chǎn)廢棄處理審批權(quán)限經(jīng)營性資產(chǎn)的廢棄處置數(shù)額 (人民幣)審核人員*審批人員底限頂限  5,000,00