內(nèi)部審計(jì)資料清單

1、內(nèi)部審計(jì)資料清單賬務(wù)資料1、審計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表及附注（含分公司） 說(shuō)明：含年報(bào)主表、附表和報(bào)表附注以及季報(bào)、月報(bào)表2、全部賬目 說(shuō)明：內(nèi)審期間3、全部會(huì)計(jì)憑證 說(shuō)明：內(nèi)審期間4、科目余額表 說(shuō)明：內(nèi)審期間各年1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5、銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表說(shuō)明：內(nèi)審期間各年所有帳戶(hù)全部銀行存款對(duì)賬單和審計(jì)期末銀行存款余額調(diào)節(jié)表6、房屋、車(chē)輛等固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明（鑒定書(shū)）7、長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表 說(shuō)明：截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8、長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料 說(shuō)明：內(nèi)審期間9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表說(shuō)明：標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱(chēng)、規(guī)格

2、、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10、存貨盤(pán)點(diǎn)表 說(shuō)明：截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤(pán)點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11、納稅申報(bào)表、繳款書(shū)、稅務(wù)檢查報(bào)告 說(shuō)明：所有稅種內(nèi)審期間期間各年納稅資料12、所有往來(lái)明細(xì) 說(shuō)明：含應(yīng)收（付）帳款、預(yù)收（付）帳款、其他應(yīng)收（付）帳款13、收支明細(xì)表 說(shuō)明：內(nèi)審期間各年主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)14、費(fèi)用明細(xì)表 說(shuō)明：內(nèi)審期間各年管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)15、支票的領(lǐng)、用、存及作廢情況表登記簿 說(shuō)明：內(nèi)審期間期16、發(fā)票使用情況表 說(shuō)明：領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額其他備 查 類(lèi) 資 料17、其他重

3、要經(jīng)濟(jì)合同說(shuō)明：含租賃、貸款、保證保險(xiǎn)、許可權(quán)、委托管理、長(zhǎng)期投資、購(gòu)銷(xiāo)、專(zhuān)有技術(shù)等18、工程承包合同19、招投標(biāo)文件20、總、分包合同21、工程預(yù)算及決算書(shū)22、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)資料 說(shuō)明：商品房銷(xiāo)售合同副本、工程施工結(jié)算單等23、銷(xiāo)售情況匯總表24、涉及收入、成本的所有合同25、房屋銷(xiāo)售明細(xì)清單資產(chǎn)審計(jì)1、貨幣資金審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根抽驗(yàn)資金收付款憑證核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表檢查不相容職務(wù)劃分情況檢查貨幣資金收付憑證管

4、理評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)。（3）實(shí)質(zhì)性審查庫(kù)存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫(xiě)“現(xiàn)金出納報(bào)告書(shū)”。在會(huì)計(jì)主管人員和內(nèi)審人員在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審計(jì)工作底稿。庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無(wú)溢缺?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。3、應(yīng)收賬款審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷(xiāo)售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解并描述應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制系統(tǒng)檢查不相容職責(zé)的劃分驗(yàn)證期末余額的合理性抽查客戶(hù)賬齡分析表審查銷(xiāo)貨折扣與收款的合理性審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)評(píng)價(jià)應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制系統(tǒng)3、費(fèi)用審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)費(fèi)用分類(lèi)的合規(guī)性、正確性、開(kāi)支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制系統(tǒng)索取并審查費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)檢查費(fèi)用賬戶(hù)的