版財務報表操作說明

1、2005版、2007版財務報表操作說明根據國家稅務總局及山東省國家稅務局關于2005版、2007版財務報表申報辦法，山東省國稅局網上辦稅平臺自2010年2月1日起啟用2005版、2007版財務報表申報功能?，F(xiàn)將此功能的使用方法作出介紹，請在申報前仔細閱讀，以免為您的申報帶來不必要的麻煩。自2010年2月1日起，山東省國稅局網上辦稅平臺首頁“當期應申報狀態(tài)”中開始增加財務報表的申報狀態(tài)，如下圖所示：1 財務報表的選擇根據國家稅務總局及山東省國家稅務局關于財務報表報送相關文件，財務報表不再跟隨相關稅種一起申報，而是實現(xiàn)財務報表單獨申報。軟件設計為首先進行財務報表的確認申報，然后再進行增值稅等稅種的

2、確認申報，用戶可根據本單位執(zhí)行的相關制度或準則，在軟件中自主選擇應申報的報表種類?，F(xiàn)將國家稅務總局及山東省國家稅務局關于兩類財務申報的適應范圍標識如下：（一）執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的納稅人，報送財務會計報表時，選擇“財務報表”模塊中的2005版“資產負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”錄入存儲。（二）執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人，報送的財務會計報表，選擇“財務報表”模塊中的“2007資產負債表、2007利潤表、2007現(xiàn)金流量表、2007所有者權益（股東權益）變動表” 錄入存儲；（三）實行匯總申報納稅的分支機構納稅人，不需要獨立報送財務會計報表的，由總機構按照規(guī)定統(tǒng)一匯總報送財務會計報表

3、。（四）執(zhí)行金融企業(yè)會計制度的納稅人，執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司納稅人，及其他納稅人的財務會計報表，網上辦稅平臺中暫不能夠實現(xiàn)申報的，根據山東省國家稅務局工作要求，增加相應存儲格式后再進行申報。用戶在登錄山東省國稅局網上辦稅平臺后，打開“我的權限”可看到相應功能菜單，如用戶為一般納稅人，登錄后顯示如下：如用戶為小規(guī)模納稅人，登錄后則顯示如下：用戶點擊“財務報表”，右側工作區(qū)域顯示如下：用戶可根據本單位執(zhí)行的相關會計制度或準則，進行選擇。例如，我們需選擇財務報表2007版，請用戶按以下步驟操作：（1）點擊右側的圖標，系統(tǒng)顯示如下（2）用戶將鼠標移動到財務報表2007版上，并單

4、擊鼠標左健，系統(tǒng)顯示如下：（3）點擊右側的按鈕。即完成了財務報表類型的選擇。系統(tǒng)顯示選擇成功的信息，并在左側的功能操作區(qū)-“我的權限”下顯示2007財務報表。如下圖所示：2 2007版財務報表的申報以2007版財務報表填寫為例講述財務報表的填寫功能。2.1 2007利潤表用戶點擊左側的功能菜單打開2007利潤表，如下圖所示：財務報表的填寫操作同增值稅、消費稅及企業(yè)所得稅保持一致，淺蘭色表示可填寫項，深色代表系統(tǒng)自動計算或來自國稅征管的基礎數據，不可操作。說明：當深色單元格為自動計算項，發(fā)現(xiàn)其計算結果與實際不符時，要查看相關聯(lián)的分項，在分項中進行調整，分項調整后此項的結果會自動調整。本表表內勾稽

5、關系如下：11行1-2-3-4-5-6-7+8+914行<=13行15行11+12-13 17行15-162.2 2007資產負債表2007版資產負債表如下圖所示：本表表內勾稽關系如下：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行49+50+51+52+53+54+5557行47+566459+60-61+62+6332行15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133行13+3266行57+6433行66行當用戶填寫數據有不符合以上勾稽關

6、系時，系統(tǒng)將給出提示，如下圖所示：用戶需修改數據滿足校驗條件才能保存成功。2.3 2007現(xiàn)金流量表2007版現(xiàn)金流量表如下圖所示：本表表內勾稽關系如下：5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+1723行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+3234行29-3336行11+24+34+3538行36+3756行40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行1162行= 38行66行62-63+64-65= 362.4 2007所有者權益（股東權益）變動表2007所

7、有者權益（股東權益）變動表，如下圖所示：本表表內勾稽關系如下：4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+713行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5填寫完畢，單點保存按鈕，凡通過系統(tǒng)校驗的，保存時系統(tǒng)將如下提示：2.5 財務報表確認申報以上報表填寫并保存成功后，點擊財務報表確認申報功能，如下圖所示：如系統(tǒng)提示問題時，用戶需先按照系統(tǒng)提示修改報表后才能確認申報。點擊按鈕，如下圖所示：刷新頁面后，首頁當前應申報狀態(tài)則顯示如下：申報數據寫入國稅征管后的反饋信息同增值稅申報反饋。在此不再贅述。3 2005財務報表的申報3.1 2005利潤表2005版利潤表如下圖所示：本表表內勾稽關系如下：10行1-4-518行10+11-14-15-1627行18+19+22+23-2530行27-283.2 2005資產負債表校驗：67=1353.3 2005現(xiàn)金流量表2005版現(xiàn)金流量表如下圖所示：3.4 財務報表確認申報以上報表填寫并保存成功后，點擊財務報表確認申報功能