資金管理制度

1、第三章資金管理制度第一條結(jié)算資金管理：貨幣資金是公司所擁有的處于貨幣形態(tài)的經(jīng)營(yíng)資金，是公司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二條公司在貨幣資金收支活動(dòng)中，必須遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格控制和監(jiān)督貨幣的收支，糾錯(cuò)防弊。第三條現(xiàn)金管理（一）公司在下列范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金：1 、支付給職工的工資、福利費(fèi)、津貼、補(bǔ)貼等。2 、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3 、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各種獎(jiǎng)金。4、各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5 、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6 、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7 、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述5、 6 項(xiàng)外，支付

2、給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付，除此以外的特殊情況使用現(xiàn)金實(shí)行特批制度。（二）根據(jù)公司實(shí)際情況，庫(kù)存現(xiàn)金限額確定為1000 元人民幣以?xún)?nèi)， 每日終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，將超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。（三）現(xiàn)金收支應(yīng)依照下列規(guī)定辦理：1 、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的， 應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。2 、支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收人中直接支付（即坐支）。3 、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以提取現(xiàn)金。4、出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀

3、行日記賬，不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、 債權(quán)及債務(wù)賬目的登記工作?，F(xiàn)金、 銀行存款賬目，要做到逐筆記載收付，做到日清月結(jié)，賬款相符。5 、公司在一個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)，最多只能開(kāi)設(shè)四個(gè)賬戶(hù)，只能設(shè)立一個(gè)基本賬戶(hù)。6 、要嚴(yán)格控制現(xiàn)金收、付范圍，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的不準(zhǔn)用現(xiàn)金結(jié)算。購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。7 、不準(zhǔn)巧立名目套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，挪用公款；不準(zhǔn)保留賬外公款。要嚴(yán)格制止利用收、付現(xiàn)金出現(xiàn)的不法行為。8 、員工因公出差需借用現(xiàn)金，按公司差旅費(fèi)管理制度有關(guān)規(guī)定辦理。9 、堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑

4、證，除加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和 “現(xiàn)金收訖”章外， 收款人必須加蓋個(gè)人印章或簽字，付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)人簽名、經(jīng)主管會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤、出納人員復(fù)核無(wú)誤 后，辦理現(xiàn)金付款，并同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。10 、每日終了，出納員應(yīng)將現(xiàn)金、空白支票、收據(jù)、印章等放入保險(xiǎn)柜，不得隨意存放，保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放私人財(cái)物。第四條員工出差返回及零星采購(gòu)結(jié)束后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)及還款事宜。第五條員工借款的歸還期限規(guī)定如下：（1） 出差借款自最后一天的住宿日期或回公司車(chē)船票日期算起，在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。（2） 零星采購(gòu)以購(gòu)貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。第六條員工借

5、款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：（1） 借款人將手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交財(cái)務(wù)部，由制單員審核并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理后，經(jīng)稽核人員審核無(wú)誤后，有出納員辦理現(xiàn)金付訖手續(xù)。（2） 借款人還款時(shí)，出納員將現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤與借款單存根核對(duì)相符后，開(kāi)據(jù)現(xiàn)金收據(jù)作為借款人歸還借款的依據(jù)。第七條銀行存款管理（一）辦理結(jié)算必須遵守銀行結(jié)算辦法規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶(hù)，不得簽發(fā)空頭支票；不準(zhǔn)套取銀行信用，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式：支票、匯兌、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、異地托收承付等七種結(jié)算方式。各項(xiàng)結(jié)算方式必須遵守銀行結(jié)算紀(jì)律

6、，要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確，力求標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、防止涂改。（三）公司在銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得多頭開(kāi)戶(hù)。（四）需辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)，必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同。（5） 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)往來(lái)賬目核算的會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)預(yù)付款項(xiàng)了如指掌，及時(shí)催促經(jīng)辦人結(jié)算往來(lái)賬目。（6） 要加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的管理，財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和未使用的空白憑證，建立支票使用登記簿，對(duì)作廢的支票要在登記簿中注明，并附在登記簿上。支票丟失、被盜，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，并向銀行和有關(guān)單位辦理掛失手續(xù)。（七）簽發(fā)支票要嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（八）建立銀行存款日記賬，逐筆登記銀行存款的收、付結(jié)存情況，對(duì)于支票結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)在摘要欄注明支票號(hào)碼、日期，并做到日 清月結(jié)。（九） 每月月底必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行存款余額，出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)，保證賬賬相符。（十）銀行印簽（章 ）必須由兩人分管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和出納名章由出納員保管，法定代表人名章由其授權(quán)的財(cái)務(wù)主管保管，任何個(gè)人不得保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。使用時(shí)掌管印簽（章）的兩人均要審核收付業(yè)務(wù)及其憑證，審