工程成本分析報(bào)告

1、工程成本分析報(bào)告編制單位: 編制人:項(xiàng)目經(jīng)理:日 期:2013 年09月25日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目名稱:2013年05月項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項(xiàng)目成本分析報(bào)告目錄一、項(xiàng)目基本情況介紹 二、合同主要條款 三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則（二）項(xiàng)目效益情況及成本費(fèi)用情況（三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對比費(fèi)用節(jié)超分析1、人工費(fèi)分析 2、材料費(fèi)分析 3、機(jī)械費(fèi)分析 4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn) 六、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進(jìn)措施項(xiàng)目基本情況工程項(xiàng)目位，

2、工程為A03 A05 A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約 30萬平米； 結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè) 單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè) 監(jiān)理有限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造價(jià)暫定：480, 000,（大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計(jì)價(jià)依據(jù)（1）人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按2010年定額53元/工日的計(jì)算，同時(shí)按照關(guān) 于發(fā)布二。一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知（黑建造價(jià)2010 12號）調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程 22元/工日、其他工 程12元/工日。施工期內(nèi)

3、造價(jià)相關(guān)文件對定額人工費(fèi)做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào) 整人工費(fèi)。（2）通用措施費(fèi)二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)工程定位、復(fù)測、點(diǎn)交、清理費(fèi)生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)雨季施工費(fèi)冬季施工費(fèi)冬施系數(shù)不計(jì)取，若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)(3)企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單位：%費(fèi)用項(xiàng)目工程項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費(fèi)161116148利潤利潤的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單位：%費(fèi)用項(xiàng)目,工程項(xiàng)目建筑裝飾通用 設(shè)備 安裝市政園林 綠化利潤1811(二)、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支付該單體首次工程進(jìn)度款，承包人報(bào)送該單

4、體工程進(jìn)度款拔付申請并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。撥付過首次工程進(jìn)度款的單體工程，以后進(jìn)度款按月支付，每月25 日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結(jié)算申請，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算，發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的97%，其余3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分

5、析節(jié)點(diǎn)本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到2013年 09月 25日。本次成本分析的形象進(jìn)度：見“ A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì)表”四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用為準(zhǔn)。2、實(shí)際成本分析截止日期為09 月 25 日。3、本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)；勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)（二）項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況1、項(xiàng)目效益情況截止2013年09月25日，累計(jì)確認(rèn)收入為萬元；其中 A07地塊 土建工程確認(rèn)收入為萬元，A07地塊土建部分發(fā)生實(shí)際成本萬元。開工至

6、2013年09月25日收取工程款：萬元，合同付款比例為80%,截止到09月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款萬元。2、成本費(fèi)用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成城分析匯總表填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元序 號成本費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本對照節(jié)超（+-）備注(2)=(1) - (2)節(jié)超率(%(4) = (3) /(1)1人工費(fèi)17,127,18,882,-1,754,%實(shí)際成本為擴(kuò) 大勞務(wù)成本2材料費(fèi)20,481,23,743,-3,261,%3周轉(zhuǎn)料具%擴(kuò)大勞務(wù)，不 含周轉(zhuǎn)料具4機(jī)械使用費(fèi)1,863,1,938,-74,%含塔吊司機(jī)工 資5其他直接費(fèi)2,271,2,257,14,

7、%6專業(yè)分包成本2,370,2,108,261,%7間接費(fèi)用2,773,5,990,-3,217,%8稅金1,621,1,726,-105,%合計(jì)（18）48,510,56,649,-8,139,%說明：1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分；2 、截至2013年9月25日，與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為萬元，其中，A03地塊為萬元，水電安裝為萬元（三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對比費(fèi)用節(jié)超分析截止2013年9月25日施工內(nèi)容為：土建部分A07地塊19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝；19#、 20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；

8、 21#樓主 體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#婁25層以下主體、3-8層二 次結(jié)構(gòu)；23#樓24層以下主體、2-10和11-15層二次結(jié)構(gòu)；17據(jù)16 層以下主體；22#婁18層以下主體；18#婁16層以下主體；16#、17#、 18#、22#、23#婁地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中按 照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商混、砌 塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為萬元，實(shí)際成本萬元，虧損萬元，虧

9、損%原因?yàn)椋簩?shí)際成本中主體勞務(wù)成本按照 320元/ itf進(jìn)行預(yù)結(jié)算， 主體工程占整個(gè)工程成本比例較高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程 勞務(wù)分包單價(jià)450元/itf,主體所占比例為,若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合 同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)（主體部分約280元/itf）進(jìn)行預(yù)結(jié)算， 則預(yù)算收入與成本基本持平。2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含 在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算， 其中鋼筋損耗為2%商混損耗為各種材料的預(yù)算收入單價(jià)=預(yù)算 收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際

10、成本單價(jià) =實(shí)際支出金額/實(shí)際 用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為萬元，實(shí)際成本萬元，虧損萬元，虧損預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序 號樓 號結(jié)構(gòu) 形式進(jìn)度情況建筑面積/ m2鋼筋量/T含量(kg/ m2)商混/m3含量(m 3/ m2)116#剪力 墻結(jié) 構(gòu)25層以下主 體，3-8層砌 筑217#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體318#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體419#剪力 墻結(jié) 構(gòu)主體工程、砌 筑、屋間、內(nèi) 外墻抹灰520#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑、屋間、內(nèi) 外墻抹灰621#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑722#剪力 墻結(jié) 構(gòu)18層以下主 體823#剪力 墻

11、結(jié)24層以下主 體構(gòu)合計(jì)實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積/ m2鋼筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/ itf）備注234611） 鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為2546T （由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時(shí)按照20t計(jì)入三級鋼中，筏板馬凳筋計(jì)入三級鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級鋼直徑 10以下），實(shí)際成 本中鋼筋用量為，量超，量超%一級鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，結(jié)余，結(jié)余 原因?yàn)椋?。三級鋼直?0以下預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，量超，量超 原因?yàn)椋?。三級鋼直?0以上預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，量超，

12、量超 原因?yàn)椋骸?） 商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為3,實(shí)際用量為23461m3,量超3,量超% 預(yù)算收入中金額為元，實(shí)際成本為 9082840元，虧損元，虧損率為% 主要原因?yàn)椋骸15+C20昆凝土預(yù)算U入用量為3,實(shí)際用量1041m3,量超3,量超%原因?yàn)?C25混凝土預(yù)算收入用量為3,實(shí)際用量為7163m3,結(jié)余3,結(jié) 余%原因?yàn)椋?。C30混凝土預(yù)收入算用量為3,實(shí)際用量為11343m3,量超3, 量超,原因?yàn)椋骸35混凝土預(yù)算收入用量為3,實(shí)際用量為3,結(jié)余3,結(jié)余% 。（DC40混凝土預(yù)算用量為3,實(shí)際用量為3,虧損3,虧損%原因 為：。3）水泥：標(biāo)號的水泥預(yù)算收入用量為，現(xiàn)場

13、實(shí)際用量為，量超，量超%原因?yàn)椋骸?）地材：普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為千塊，實(shí)際用量為千塊， 量超千塊，量超原因?yàn)椋骸?砂子預(yù)算收入用量為3,現(xiàn)場實(shí)際用量2241m3,量超3,量超, 原因?yàn)椋骸Ｋ槭A(yù)算收入用量為3,實(shí)際用量為0,結(jié)余3,結(jié)余100%原 因?yàn)椋骸?砌塊預(yù)算收入用量為3,實(shí)際用量為3,量超3,量超 %原因 為：。5）其他材料擠塑板預(yù)算收入用量為3,實(shí)際用量為169m3,結(jié)余3,結(jié)余 原因?yàn)椋骸ｏL(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個(gè)，實(shí)際用量為24個(gè)，結(jié)余0。因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格，無法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦 工程，水泥瓦暫不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)， 材料收入量

14、為 0,實(shí)際其他材料成本820608元，虧損820608元，虧損率100%原 因?yàn)椋骸?3)機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機(jī)械部分的責(zé)任 成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械 (塔吊、施 工電梯)及預(yù)算收入定額中包含的卷揚(yáng)機(jī)(實(shí)際現(xiàn)場沒有) ，其他機(jī) 械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中。現(xiàn)場實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為1938654元，虧損元，虧損率 原因?yàn)椋骸?4)專業(yè)分包對照分析各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 2108823元，盈利元， 盈利率保溫工程預(yù)算收入為元，實(shí)際成本

15、為 1148188,盈利元，利潤 率%原因?yàn)椋?。防水工程預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 279810元，虧損元，虧 損率%原因?yàn)椋?。降水工程預(yù)算收入為828000元，實(shí)際成本為680825元，盈利147175元,利潤率%原因?yàn)?(5)其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)和水電費(fèi)， 實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測費(fèi)、低值易耗品攤銷、安 全獎(jiǎng)勵(lì)基金、CI形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零星機(jī)械 使用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為元，盈利 14291元， 利潤率%(6)間接費(fèi)分析間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi)，實(shí)際成本中包括 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

16、、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保 險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職 工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)(利息支出)、住房公積金、車輛使用費(fèi)、 水費(fèi)(一次性印花稅)、物業(yè)費(fèi)(含房租、水電、排污費(fèi)等)、宣傳費(fèi)、 其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為元，實(shí)際成本為元，虧損元，虧損率 % 原因?yàn)椋骸?7)稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為元，實(shí)際成本為元，虧損，虧損率原因?yàn)椋?。五、?xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤分析截止至2013年05月25日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證 29份，業(yè) 主已經(jīng)審核28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨 進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約 10萬元未 付款，主

17、要原因?yàn)椋?。目前發(fā)生工程索賠一份，于2013年7月18日上報(bào)業(yè)主，未批復(fù)， 第二份正在收集資料，著手辦理。六、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我項(xiàng)目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場工程量的確認(rèn)要求也有所不同，導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開展 比較困難，目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主，但是27號至31號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運(yùn)至現(xiàn)場，增加了運(yùn)輸費(fèi)；項(xiàng)目采購 的地材因資金問題，單價(jià)會(huì)增加，這樣的情況對于我方與甲方認(rèn)價(jià)不 利。七、存在的問題與不足：1、對材料的采購計(jì)劃

18、及月度消耗量不能準(zhǔn)確掌握，不利于成本分析與成本控制；各部門提供的現(xiàn)場消耗材料所用位置不明確，導(dǎo)致成本分析無法具體分析出材料虧損的位置及具體原因。2、現(xiàn)場簽證方面技術(shù)人員的提供資料不夠及時(shí)，導(dǎo)致有些簽證 內(nèi)容理解不同，某些簽證無法提供現(xiàn)場有力資料，對算量及價(jià)款的確 認(rèn)有一定影響。3、現(xiàn)場鋼筋、砌塊、小青磚使用管理不嚴(yán)謹(jǐn)，存在不同型號、 種類的材料的替換使用情況，導(dǎo)致成本的增加，給成本分析帶來了一 定困難。4、現(xiàn)場材料使用情況混亂，所以部分材料節(jié)超率較高，不利于 制作當(dāng)月的成本分析。5、現(xiàn)場施工員施工日志記錄太粗略，無法作為簽證或者結(jié)算依據(jù)。6、因總承包合同中結(jié)算以清單結(jié)算為準(zhǔn)，而業(yè)主沒有提供任何 清單，我方也沒有進(jìn)行清單報(bào)價(jià)；但是合同中約定材料單價(jià)可調(diào)，人 工費(fèi)按照黑龍江省當(dāng)期結(jié)算文件執(zhí)行， 無法確定清單單價(jià)，須上級領(lǐng) 導(dǎo)與業(yè)主溝通，確定計(jì)量及結(jié)算方式。八、改進(jìn)措施針對在項(xiàng)目管理