炊具公司財務管理制度

1、財務管理制度1 總則為了健全財務管理制度,加強財務監(jiān)督、合理控制費用，保障公司財產安全有效的運行，特制定本制度。公司資金經營的審批權,實行總經理“一支筆”批準的原則;各部門經理按規(guī)定作好預算及開支驗證；財務部經理，負責票證的審核；以保證資金的合理使用。2 貨幣資金管理制度2.1 、嚴格現金管理制度，收付現金應嚴格核對憑證和原始憑證。原始憑證不得涂改、偽造、殘損，否則財務可拒絕收付。2.2 、現金收款業(yè)務，應由兩人以上分工負責，出納、會計不得兼崗；收款時開具收款憑證（收據）附上附件，嚴格做到開票與收款，制證與復核相互約束的機制?，F金銀行轉賬款業(yè)務，按規(guī)定經有關部門或領導簽字，取得有效憑證，出納方

2、能付款。2.3 、出納人員對現金和銀行日記賬須做到日清月結，對余額進行核對。一切白條、借據不得抵庫，內部稽核人員定期對庫存現金進行檢查，以保證庫存現金的安全與完整。支票與財務印鑒要分開負責管理，簽發(fā)支票及其他匯款票證應由另一人蓋章。2.4 、支票經辦人必須在支票領用簿上（或支票存根聯(lián)上）簽字，簽發(fā)支票必須填明日期、用途、購貨單位及賬、金額。不允許開空白支票，出納員要經常清查核對簽發(fā)出去的支票使用情況。對付款后的支票存根及發(fā)票，應及時交財務部審核，轉出納員辦理注銷手續(xù)。支票存根二周后未辦理注銷手續(xù)的，停止當事人的支票使用權，如發(fā)生支票遺失或造成經濟損失的，應及時報公司領導外理和追查責任。2.5

3、、企業(yè)的員工因業(yè)務需要開設信用卡，必須經總經理批準，財務部門協(xié)助辦理。財務部門應對持卡人使用情況進行檢查監(jiān)督，嚴禁惡性透支。2.6 、公司內各種廢料、設備的處理，由生產部負責。倉庫保管員開具計量單，財務部門收款后開具出門單，保衛(wèi)部門憑出門證放行。未經財務部門許可，任何其他部門不得對外辦理現金收付業(yè)務，不準擅自處理各種物資。2.7 、業(yè)務人員在工作中，不允許私自接受對方的回扣；在特殊前提下，收取對方的回扣，必須及時交財務入賬3 .差旅費管理制度為嚴格財務管理，控制非生產性支出，對出差人員差旅費等報銷作如下規(guī)定：3.1 報銷方式：公司員工因公出差，回公司三天內向財務部辦理報銷手續(xù)。報銷時一律憑合法

4、、有效的原始憑證（補貼例外）報銷處理。填寫報銷支出單一律用蘭、黑墨水填寫，否則，財務部門不予受理。3.2 報銷程序：經辦人_1k部門經理財務部審核總經理批準一出納。（整理單據）（付款、結賬）3.3 報銷規(guī)定3.3.1 一般規(guī)定：3.3.1.1 市內出差無補貼，憑車票報合理車費。非機動車和出租車車費，原則上不予報銷。3.3.1.2 市外出差補貼按地區(qū)類別劃分三個等級實行包干（返回當天不補貼住宿費），常住辦事處每天伙食補貼按50刈?。ê㈦姷龋?。一級地區(qū)：深圳二級地區(qū)：北京、廣州、上海、福州、珠海、海口三級地區(qū)：市外其他地方3.3.1.3 長途汽車費、中途中巴費、火車費、船費一律憑票報銷，并列出

5、時間、路線、金額。長途交通票據遺失，應另外注明時間、地點、原因，部門經理審查按90%報銷。3.3.1.4 部門經理以上領導及隨員出差，按照節(jié)儉原則包干報銷伙食費，實報實銷車船費、住宿費、飛機票費。部門副經理及其他中層干部住宿費在150元/宿內按實際報銷，長途交通費按實際報銷。隨員不得另報住宿補貼。3.3.1.5 司機長途出車時（指單程超過100公里后），按每公里補貼0.05元。3.3.1.6 差旅費的領用：經常出差人員額度不超過1萬元，特殊情況可增加1萬元，但報銷時一次結清。專項借款超過上述限額，由總經理批準。采購業(yè)務人員備用金為3千元。3.3.1.7 一般出差人員自愿乘坐飛機回公司，按該路段

6、的普通費用報銷。3.3.2 特殊規(guī)定：即規(guī)定不得報銷內容，必須總經理批準，方可報銷。3.3.2.1 出差期間出租車費，三輪車費，特殊情況注明原因、時間、路線地點，由主管經理簽字，報總經理批準。3.3.2.2 其他工作人員因特殊需要,須乘坐飛機、火車軟臥，注明原因，報總經理批準。3.3.2.3 因工作需要宴請賓客或旅游開支，超過100元以上，報總經理批準。3.3.2.4 公出期間如患急病，其醫(yī)療開支，要憑公立醫(yī)院發(fā)票、病歷，主管經理簽字，經財務審核，總經理批準。3.3.2.5 客戶處坐支貨款，特殊情況需經公司主管領導審批，財務辦理手續(xù)后方可支取（打收條、蓋印傳真對方轉賬）。超過前述累計備用金，需

7、總經理批準）。3.3.2.6 加會議期間，不享受伙食補貼與住宿補貼。3.3.2.7 或因私繞道出差費用，不得報銷。3.3.2.8 的，500元以下由部門經理簽字批準；超過500元的由總經理批準。4 .資金運用和資金結算管理制度為了節(jié)約資金，確保資金安全，加速資金周轉，特制定本規(guī)定。4.1.1 需要采購的原、輔材料；包裝物；運費；加工費和設備零配件，按年初的計劃由供應部匯總（并附上合同），經主管經理審核報總經理批準，在財務部備案。（新增客戶，必須補辦上述手續(xù)）。業(yè)務發(fā)生后，由部門經理簽字，及時轉財務辦理入賬核銷手續(xù)。月初由供應部經部門經理簽字后轉財務部備案。付款由部門經理簽字，總經理核準，財務辦

8、理付款手續(xù)。4.1.2 簡易建筑、基本建設項目，予先由項目部制訂計劃，報總經理批準，在財務部備案。具體操作參照總公司關于基本建設的管理規(guī)定執(zhí)行。4.1.3 非生產性支出，如辦公用品、文具、紙張、醫(yī)藥器械、醫(yī)藥費等，均由辦公室統(tǒng)一辦理，編制月度計劃，經總經理批準后，在財務部備案（辦公室對辦公用品須有專人管理帳物）。其用品購進后，由部門經理簽字，總經理批準后報銷結賬中層干部手機通話費以定額承包方式（每月一百元）補貼。4.1.4 公司福利勞保等發(fā)放由辦公室提出報告，總經理批準后執(zhí)行。4.1.5 其他單位、個人非業(yè)務直接借支款項，心須由總經理批準。4.1.6 售后返利；廣告、宣傳等促銷費用及廢鍋收購的

9、開支：4.1.6.1 銷售返利政策年初由炊具公司營銷部制訂政策，經炊具公司總經理批準，在財務部備案；業(yè)務發(fā)生后，由經辦人統(tǒng)一制訂返利額表格（含年終返利），財務部進行核對并備案。在此范圍內的款項，由經辦人簽字，炊具公司主管經理核準，財務部審核，由總經理批準后執(zhí)行。4.1.6.2 廣告、宣傳、促銷費用由炊具公司營銷部月初編訂計劃（整項、在2000元以上），并在財務部備案。報銷人員在此范圍內，憑有效票據、合同協(xié)議，經炊具公司部門經理批準，財務審核，總經理批準后報銷付款。4.1.6.3 廢鍋收購價格年初由炊具公司營銷部經理制訂地區(qū)價格表，報炊具公司總經理批準，并在財務部備案。遇鋁價大幅下跌，炊具公司財

10、務部應提出調價建議方案。由炊具公司營銷部提出計劃，炊具公司總經理批準后執(zhí)行，并在財務部備案。廢鍋回收賬務處理視同購入原材料辦理出入庫手續(xù)。付款由經辦人憑有效票據，炊具公司部門經理簽字，我司財務審核，總經理批準后支付。1.2.1 本公司不得為其他單位和個人的借款以及購銷合同等經濟業(yè)務提供擔保。1.2.2 加強銷售款項的管理，嚴格控制產品賒銷額度，積極組織資金回籠。1.2.3 加強對各種應收款項的清收工作，定期進行清理核對，并記錄在案。超過合同期限的應收款，經辦人必須抓緊催收。對不能收回的貨款，要查明原因，分清責任，由炊具公司向法院申請裁決。1.2.4 對應付款項，超過一年款未發(fā)生往來的，需重新支

11、付的部分，須總經理批準同意，財務核賬付款。1.2.5 對庫存半年以上，末發(fā)生銷售的產品，銷售部門（或倉庫管理部門）應及時提出處理意見報總經理批準后實施，以加快資金的周轉。5. 資產管理5.1 物資盤點制度，是控制公司資產存量的有效手段，制定本制度；5.2 物資盤點的范圍是指原材料、物料、在制品、成品、配件等。5.3 公司成立盤點小組，由財務部經理任組長，每季度進行一次盤查。5.4 盤點的程序是：制訂計劃盤點工作總結落實整改計劃復核整改情況。5.5 盤點小組按計劃組織有關人員分組核實各類物資的帳、卡、物數據。5.6 盤點小組依據盤查結果，提出整改和處置意見。5.7 盤點小組或總經理另派人員復查整

12、改情況。6. 會計檔案管理6.1 為加強會計檔案的管理，特制訂本制度。6.2 企業(yè)會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、查帳報告、驗資報告、制度以及與經營管理有關的其它文件。6.3 會計檔案的保存，分永久保存和定期保存兩類，一般不少于十年（詳見檔案管理制度中的表二財務賬簿保管期限）。檔案資料的歸檔應按保存期分類。6.4 檔案資料的借用與查閱，必須辦理手續(xù)，經批準后方可進行。6.5 會計檔案的銷毀：由檔案管理人員提出，報財務經理審查，總經理批準。財務賬保管期限表項目事例保存期限備注一、會計憑證類原始憑證、記賬證、匯總憑證15年其中：涉及外事和私改造的會計憑證永久銀行存款余額調節(jié)表5年二、會計賬簿類日記賬15年其中：現金