炊具公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度VIP

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)費(fèi)用支出管理，合理控制費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益，以炊具公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度為準(zhǔn)則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司各部門(mén)。第二章差旅費(fèi)第三條差旅費(fèi)，指所有公司員工為公司利益所發(fā)生的交通費(fèi)用、食宿費(fèi)用及其他雜費(fèi)。第四條各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真做好差旅費(fèi)的年度預(yù)算和月度預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行公司全面預(yù)算管理實(shí)施辦法，合理、有效控制本部門(mén)差旅費(fèi)支出。第五條出差申請(qǐng)員工由于工作需要須出差的，應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單（附件一），寫(xiě)明出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用預(yù)算等事項(xiàng)，經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后并附于借款單后交財(cái)務(wù)部，辦理出差借款。對(duì)于未申請(qǐng)但實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)3天的，

2、應(yīng)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)單，交總經(jīng)理審批。對(duì)于本部門(mén)出差費(fèi)用累計(jì)已超預(yù)算的，還需執(zhí)行預(yù)算外審批流程。第六條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方式公司員工因公出差后，回公司七天內(nèi)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并結(jié)清出差暫借款。逾期報(bào)銷(xiāo)扣可報(bào)銷(xiāo)金額的10%，同時(shí)逾期天數(shù)按1%/天累計(jì)扣罰報(bào)銷(xiāo)額直到扣為零。報(bào)銷(xiāo)時(shí)一律憑真實(shí)、合法、有效的原始憑證（補(bǔ)貼例外），粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后報(bào)銷(xiāo)處理，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)支出單一律用藍(lán)、黑墨水填寫(xiě)，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不予受理。第七條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)人填單-蓋預(yù)算章（預(yù)算外報(bào)銷(xiāo)須附有有效的預(yù)算外申請(qǐng)審批單）部門(mén)經(jīng)理（主任）審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審批-總經(jīng)理審批-報(bào)銷(xiāo)處理。所有員工的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)上一級(jí)簽批，公司高管人員的所有費(fèi)用必

3、須經(jīng)總經(jīng)理終審報(bào)銷(xiāo)（具體詳見(jiàn)財(cái)務(wù)付款審批制度）。預(yù)算外報(bào)銷(xiāo)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理（主任）審批，報(bào)銷(xiāo)還需總經(jīng)理審批，其他特殊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)處理。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（1）出行1）市內(nèi)出差憑車(chē)票報(bào)合理車(chē)費(fèi)。非機(jī)動(dòng)車(chē)和出租車(chē)車(chē)費(fèi)，原則上不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)的，需注明事由、起止地點(diǎn)和時(shí)間。2）市外出差發(fā)生的長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)、中途中巴費(fèi)、火車(chē)費(fèi)、船費(fèi)一律憑票報(bào)銷(xiāo)，并列出時(shí)間、路線、金額和事由。長(zhǎng)途交通費(fèi)票據(jù)遺失，應(yīng)以其他發(fā)票代替，并注明時(shí)間、地點(diǎn)、原因，部門(mén)經(jīng)理從嚴(yán)審查，報(bào)90%，財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)。3）長(zhǎng)途出差以火車(chē)為標(biāo)準(zhǔn)，4小時(shí)內(nèi)火車(chē)車(chē)程不得坐臥鋪，4小時(shí)以上8小時(shí)以內(nèi)晚間可以坐硬臥（白天不可以），

4、8小時(shí)以上不可以坐軟臥。4）部門(mén)經(jīng)理以上人員（含）出差，時(shí)間緊急時(shí)可以乘坐飛機(jī)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。部門(mén)經(jīng)理以下中層管理人員（不含主管）出差路程在火車(chē)20個(gè)小時(shí)以內(nèi)的不得乘坐飛機(jī)，否則按火車(chē)硬臥報(bào)銷(xiāo)。中層以下人員不得乘坐飛機(jī)。特殊情況需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提前填寫(xiě)乘坐飛機(jī)申請(qǐng)單（附件二），詳述乘坐飛機(jī)的理由，包括辦事時(shí)間要求、火車(chē)班次時(shí)間和車(chē)票價(jià)格、飛機(jī)票打折情況和其他理由，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方能乘坐飛機(jī)。事后補(bǔ)辦手續(xù)的，報(bào)90%。（2）住宿出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。1）市內(nèi)出差不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。市外出差當(dāng)天不能返回者，住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)（見(jiàn)

5、附表一：出差人員國(guó)內(nèi)住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)表），超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由報(bào)銷(xiāo)人自理。2）由辦公室負(fù)責(zé)在主要城市和經(jīng)常出差城市聯(lián)系不同檔次的定點(diǎn)賓館/酒店，確定協(xié)議價(jià)在公司公布，協(xié)議價(jià)原則上須以規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為上限（辦公室確定或變更的定點(diǎn)賓館/酒店住宿協(xié)議價(jià)作為本制度的補(bǔ)充條款）。出差人員應(yīng)盡量選擇定點(diǎn)賓館住宿。3）出差人員由接待部門(mén)免費(fèi)接待、住在自己或親友家，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。4）隨同上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差人員，住宿費(fèi)可根據(jù)具體情況處理，確實(shí)需要同住的，其住宿費(fèi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批按上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。5） 外出期間需要招待重要客人時(shí)，確實(shí)需要同住一個(gè)酒店而超標(biāo)的，應(yīng)在發(fā)票上注明原由，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。（3）出差補(bǔ)貼1

6、）市內(nèi)出差無(wú)補(bǔ)貼。2）市外郊內(nèi)出差半天以內(nèi)無(wú)補(bǔ)貼，半天以上計(jì)一天，伙食補(bǔ)貼為10元/天。3）郊外國(guó)內(nèi)差旅伙食補(bǔ)貼為25元/天（不分地區(qū)）。4）境外差旅伙食補(bǔ)貼規(guī)定，詳見(jiàn)附表二。5）駐外機(jī)構(gòu)人員在常駐所在地（駐外、駐廠、駐分公司、駐辦事處等）不享受差旅補(bǔ)貼，由各級(jí)部門(mén)另行制定常駐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及辦法，報(bào)總公司核準(zhǔn)后執(zhí)行。6） 司機(jī)開(kāi)車(chē)跑長(zhǎng)途時(shí)（指單程超過(guò)100公里），每公里補(bǔ)貼0.05元。（4）其他1）公司員工外出參加培訓(xùn)或會(huì)議期間，不享受伙食補(bǔ)貼，期間的住宿費(fèi)用超過(guò)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報(bào)批。通過(guò)國(guó)內(nèi)各機(jī)構(gòu)組團(tuán)參加的國(guó)際性展覽等相關(guān)活動(dòng)，食宿費(fèi)已付的，不再享受補(bǔ)貼。2）員工非因公出差或因私繞道出差費(fèi)用，

7、不得報(bào)銷(xiāo)。3）白條子報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容需總經(jīng)理批準(zhǔn)。4）規(guī)定不得報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容，如遇特殊情況由總經(jīng)理掌握簽批，注明原因報(bào)銷(xiāo)。第三章業(yè)務(wù)招待費(fèi)第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的客人招待用餐費(fèi)、禮品費(fèi)以及接待客人發(fā)生的住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)等。第十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行預(yù)算控制，常規(guī)招待定在食堂（黃金口），分客人重要程度選擇不同宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)。在公司外宴請(qǐng)，要注意控制人數(shù)，節(jié)約開(kāi)支。第十一條預(yù)算內(nèi)常規(guī)招待費(fèi)用，費(fèi)用在1000元以內(nèi)的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)；當(dāng)客人特殊或特別重要的，費(fèi)用預(yù)算超過(guò)1000元的，需報(bào)總經(jīng)理事先同意。第十二條公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，一律不準(zhǔn)在簽約的酒店/飯店實(shí)行消費(fèi)簽單方式。公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要為部門(mén)

8、經(jīng)理以上人員辦理個(gè)人的銀行信用卡，實(shí)行刷卡消費(fèi)，并開(kāi)具發(fā)票后按規(guī)定審批程序報(bào)銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)的其他人員，因業(yè)務(wù)需要而辦卡，可提出申請(qǐng)并最終經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后給予辦理。辦公室統(tǒng)一辦理與酒店/飯店的簽訂合約工作，統(tǒng)一享受優(yōu)惠折扣。第四章會(huì)務(wù)費(fèi)第十三條會(huì)務(wù)費(fèi)指公司召開(kāi)會(huì)議所需要的相關(guān)費(fèi)用，包括場(chǎng)地費(fèi)用、招待費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公用品費(fèi)、宣傳費(fèi)等綜合費(fèi)用。第十四條會(huì)務(wù)費(fèi)采取專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算管理，報(bào)總經(jīng)理和事業(yè)部總經(jīng)理審批后執(zhí)行。經(jīng)辦人（在做預(yù)算時(shí)確定經(jīng)辦人）根據(jù)有效預(yù)算申請(qǐng)單或預(yù)算外申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。所有相關(guān)費(fèi)用應(yīng)在會(huì)務(wù)結(jié)束后七天內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并結(jié)清借款。逾期辦理者，給予經(jīng)辦人10%的處罰。第五章修

9、理費(fèi)第十五條修理費(fèi)指辦公室裝修、辦公樓或倉(cāng)庫(kù)等修理費(fèi)用、廠區(qū)內(nèi)零星挖溝等費(fèi)用、車(chē)間的設(shè)備維修或零星改造費(fèi)用以及改、擴(kuò)、拆建等不能計(jì)入在建工程的費(fèi)用等。第十六條修理費(fèi)單據(jù)須經(jīng)各受益部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字并蓋齊預(yù)算章后，財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。未預(yù)算或超預(yù)算的支出，先需要辦理預(yù)算外審批程序。第六章汽車(chē)費(fèi)用第十七條汽車(chē)費(fèi)用指與汽車(chē)有關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、裝飾費(fèi)等費(fèi)用。第十八條汽車(chē)費(fèi)用經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。單項(xiàng)費(fèi)用2萬(wàn)元以上的，報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理審批。第十九條公司機(jī)動(dòng)車(chē)輛原則上要求定點(diǎn)修理，由辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系修理廠，要求修理廠每個(gè)月定期到公司財(cái)務(wù)部結(jié)算一次，當(dāng)月沒(méi)結(jié)算的每月按費(fèi)用總額10%扣經(jīng)辦

10、人和辦公室負(fù)責(zé)人工資（各一半）。第七章人力資源管理費(fèi)用第二十條人力資源管理費(fèi)用指公司人力資源管理發(fā)生的包括培訓(xùn)費(fèi)用、員工報(bào)到費(fèi)、人才招聘費(fèi)以及人才管理等相關(guān)費(fèi)用。第二十一條人力資源管理費(fèi)用由人力資源部統(tǒng)一管理。所有人力資源管理費(fèi)用，須經(jīng)過(guò)人力資源部負(fù)責(zé)人審批，超過(guò)規(guī)定額度的費(fèi)用須經(jīng)總經(jīng)理審批。人力資源費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部行使審核權(quán)。第八章福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)第二十二條福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)按工資的14%、2%和1.5%計(jì)提入管理費(fèi)用，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用時(shí)，實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)管理，工會(huì)經(jīng)費(fèi)由總經(jīng)理授權(quán)辦公室統(tǒng)一管理，福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)由總經(jīng)理授權(quán)人力資源部統(tǒng)一管理。第二十三條發(fā)

11、生以上兩項(xiàng)費(fèi)用，除食堂分?jǐn)傎M(fèi)用、辦公室分?jǐn)傎M(fèi)用等分?jǐn)傎M(fèi)用外，其他費(fèi)用須先向主管部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第二十四條其他費(fèi)用由經(jīng)辦人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)總經(jīng)理和受益部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后，財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第九章附則第二十五條本制度于2004年9月8日生效，以往與本制度有抵觸的規(guī)定，按本制度執(zhí)行。本制度未盡事宜，結(jié)合公司財(cái)務(wù)付款審批制度執(zhí)行，或參照公司其他有關(guān)制度執(zhí)行。第二十六條本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。第十章補(bǔ)充細(xì)則第二十七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)的原始發(fā)票或者收據(jù)必須是真實(shí)的，所有欄目必須填制齊全，單位名稱(chēng)必須完整，供應(yīng)商的發(fā)票蓋章必須要清晰明了，字跡和金額大小要一目了然，另外，增值稅發(fā)票上的稅號(hào)、銀行賬號(hào)、聯(lián)系電話和公司地址必須要正確無(wú)誤，否則財(cái)務(wù)不予接受或者報(bào)銷(xiāo)（車(chē)票、餐飲票等特殊票除外）。第二十八條除公司員工因公出差后，回公司七天內(nèi)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并結(jié)清出差暫借款外，其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的活動(dòng)必須在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，不允許跨月報(bào)銷(xiāo)，特殊情況的除外（比如項(xiàng)目部發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和采購(gòu)部的大宗采購(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)），其他逾期報(bào)銷(xiāo)的扣可報(bào)銷(xiāo)金額的10%，同時(shí)逾期天數(shù)按1%/天累計(jì)扣罰報(bào)銷(xiāo)額直到扣為零。附表一：國(guó)內(nèi)住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)一般巾巾標(biāo)準(zhǔn)省會(huì)城市或1東巾巾標(biāo)準(zhǔn)北京、廣州、上海、深圳標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)