煙草公司資產檢查考察報告

1、煙草公司資產檢查考察報告依據(jù)全國煙草行業(yè)20X年整頓和標準市場經濟秩序工作會議和國煙辦20X135號、324號文件的總體部署，我公司根據(jù)9月20號全國煙草系統(tǒng)固定資產投資專項檢查電視會議和關于煙草系統(tǒng)固定資產投資專項檢查工作布置的通知（國煙辦綜20X372號）的詳細要求，在仔細組織企業(yè)有關單位學習文件的同時，主動深化地開展了我省企業(yè)固定資產投資專項檢查的自查工作，現(xiàn)將我省自查情況報告如下：一、我公司及所屬企業(yè)固定資產投資管理制度建設及執(zhí)行情況1、固定資產投資管理制度建設情況XXXXX工業(yè)公司成立于20X年9月。依據(jù)國家局關于進一步強化對煙草行業(yè)重大投資管理要求，我公司于當年9月，成立了公司投資

2、管理委員會（X煙工20X87號），主要負責公司所屬企業(yè)重大投資工程的審議和確定，并相繼制定了江蘇XX工業(yè)公司投資委員會工作職責（X煙工20X159號）。20X年7月，為了強化煙草制品生產企業(yè)投資工程及非煙草制品投資工程管理，根據(jù)國家局有關標準要求，制定下發(fā)了XX中煙工業(yè)公司關于煙草制品生產企業(yè)投資工程審批管理方法（X煙工20X185號）、XX中煙工業(yè)公司關于非煙草制品投資工程內部審批管理規(guī)定（X煙工20X186號）。20X年12月，XX中煙工業(yè)公司完成合并重組后，為進一步強化投資管理體制建設，標準投資決策程序，強化監(jiān)管機制，先后制定下發(fā)了XX中煙工業(yè)公司對外事務印章運用規(guī)定（暫行）（X煙工20

3、X344號）、XX中煙工業(yè)公司投資管理委員會工作規(guī)章（暫行）、XX中煙工業(yè)公司投資工程管理規(guī)定（暫行）（X煙工20X194號）、關于強化基建技改投資工程標準管理工作的通知（X煙工20X216號）和XX中煙工業(yè)公司固定資產投資審計實施方法（X煙工20X361號），進一步明確了工業(yè)公司及其所屬企業(yè)投資管理的權限、程序、操作過程以及必備的文件附件等。同時，所屬企業(yè)根據(jù)省公司的要求，相應制訂了一系列的管理制度（詳見企業(yè)附件）。2、固定資產投資工程管理制度執(zhí)行及監(jiān)管情況（）嚴格工程程序管理。為了進一步標準投資程序，我公司明確了省工業(yè)公司作為全省工業(yè)企業(yè)固定資產投資管理主體，公司綜合方案部作為固定資產投資

4、管理的詳細責任部門。公司所屬各企業(yè)基建、技改部門受企業(yè)和工業(yè)公司綜合方案部雙重領導，業(yè)務主要以工業(yè)公司綜合方案部垂直管理為主，公司及所屬企業(yè)的固定資產投資管理必需在綜合方案部的詳細管理和指導下進行。所屬企業(yè)上報的固定資產投資工程，按需要進行企業(yè)論證，并經企業(yè)投資管理委員會商量通過后，以文件的形式上報省工業(yè)公司。工業(yè)公司根據(jù)國家局批準的權限和要求，對于重大投資工程申請，組織專家論證后上報國家局，一般工程需要組織技術論證，經公司投資管理委員會商量同意，上報公司總經理辦公會議或總經理批準后執(zhí)行。（2）做好工程審批備案依據(jù)我公司投資工程管理制度，對于企業(yè)權限范圍內的投資工程，公司要求所屬企業(yè)嚴格根據(jù)工

5、程管理的要求，在企業(yè)進行備案，由省公司負責進行抽查。對于省公司批準的工程，由省公司進行檔案管理。同時，為了進一步強化我省的投資工程檔案管理，我們和北京五洲工程設計院聯(lián)合開發(fā)了“XX中煙工業(yè)公司投資工程管理信息系統(tǒng)”，進行詳細的監(jiān)管工作。有關建設工程根據(jù)關于投資體制改革的確定（20X20號）、XX省企業(yè)投資工程備案暫行方法（X政發(fā)20X38號）以及地方政府關于投資工程備案暫行方法的要求，做好了地方政府備案工作。（3）執(zhí)行工程的審計和監(jiān)督制度在XX中煙工業(yè)公司固定資產投資審計實施方法中，首先對固定資產投資工程進行分級管理、合理授權，明的確施工程權限。第二，為強化固定資產投資全過程管理，合理掌握造價

6、，明確了跟蹤審計和決算審計的內容，將合同條款和工程進度、工程量、工程質量考核相結合，嚴格掌握付款進度。第三，為強化固定資產投資審計工程的管理，建立了相應的考核制度，有效保證保證固定資產投資審計管理。這樣在工程執(zhí)行過程中，就形成了企業(yè)的審計部門、第三方審計、地方政府的紀律監(jiān)督部門互相牽制、互相制約的有效的內部監(jiān)督制度體系。二、我省固定資產投資專項檢查工作開展情況依據(jù)國家局20X年全國煙草行業(yè)整頓和標準市場經濟秩序工作會議，和全國煙草行業(yè)進展方案會議有關標準固定資產投資管理專項規(guī)定，我公司根據(jù)國煙辦20X135號文件中對固定資產投資管理專項檢查的要求，于20X年5月份組織了全省所屬企業(yè)固定資產投資

7、的專項檢查活動。7月份，結合國家局下發(fā)324號文件關于20X年強化工程投資工程管理監(jiān)督的實施方案，制定了我省有關在固定資產投資方面的貫徹文件，并根據(jù)要求進行了任務分解、責任到人，20X年8月底，我省所屬企業(yè)均根本完成了固定資產投資方面的自查工作。1、投資工程自查的過程和方法20X年9月下旬，依據(jù)國家局全國煙草系統(tǒng)固定資產投資專項檢查電視會議工作部署，和關于煙草系統(tǒng)固定資產投資專項檢查工作布置的通知（國煙辦綜20X372號）要求，我公司組織了仔細的傳達和學習，并根據(jù)電視會議和文件要求，在工業(yè)公司所屬企業(yè)自查的根底上，由公司牽頭再次組織一次全面的檢查。為更好的貫徹落實全國煙草行業(yè)整頓標準工作會議的

8、要求，工業(yè)公司制定了XX中煙工業(yè)公司關于貫徹落實整頓標準工作六個實施方案的工作看法（X煙工20X268號文件），明確了各個方案的責任部門、工作內容和完成時間。其中關于20X年強化工程投資工程管理監(jiān)督的實施方案由綜合方案部牽頭組織，審計部、財務管理部、監(jiān)察部協(xié)作實施。各所屬單位依據(jù)工作看法的總體布置，制定了各自工作布置，并上報了工業(yè)公司。20X年5月上中旬，工業(yè)公司組織固定資產投資工程檢查組，對全省公司系統(tǒng)固定資產投資工程進行了專項檢查。檢查方式主要是根據(jù)國家局、省公司近幾年審批的固定資產臺帳，查閱相關直屬單位固定資產投資管理各類工程的合同、標書、批復文件等相關資料，并進行了實地檢查。通過檢查摸

9、清了公司所屬各單位近幾年的固定資產投資管理的根本情況。2、加快工程管理信息系統(tǒng)實施工作為了順應我省固定資產投資工程的集中管理要求，我公司組織開發(fā)了“江蘇中煙工業(yè)投資工程管理信息系統(tǒng)”。系統(tǒng)管理主要分為兩個方面：一是今后凡屬于國家局（總公司）、工業(yè)公司批準的基建、技改工程從投資工程立項開頭，必需將各類原始資料錄入“投資工程管理信息系統(tǒng)”，以便于國家局（總公司）和工業(yè)公司技術查詢和掌握，對于沒有錄入系統(tǒng)的工程一律不予批復和實施。二是對于江蘇中煙工業(yè)公司成立以來（20X年9月）全部已完成的基建、技改工程，根據(jù)工程的實施挨次，補充錄入，便于跟蹤工程實施，指導和協(xié)調工程的管理。目前，此項工作正在有條不紊

10、的進行之中。三、我省工業(yè)系統(tǒng)固定資產投資工程的自查情況1、全省工業(yè)系統(tǒng)累計完成投資自查情況20X年1月1日至20X年6月30日，全省工業(yè)系統(tǒng)經批準的工程總投資金額20XX69.X萬元，實際發(fā)生的投資金額16XX.6萬元。2、全省工業(yè)系統(tǒng)完成投資工程分類統(tǒng)計20X年1月1日至20X年6月30日，全省累計完成投資工程299個。其中煙機裝備購置工程113個，根本建設工程23個，技術改造工程186個。3、國家局批準的重點投資工程概況（1）XX卷煙廠重點技術改造工程執(zhí)行情況XX卷煙廠本期基建技改工程主要包括“十五”后期技術改造工程、制絲配套裝備和物流系統(tǒng)技術改造工程、南廠區(qū)新建生產輔助綜合樓工程、煙草專

11、用機械購置、澄城分廠煙草專用機械購置、澄城分廠制絲線技術改造工程等，上述工程分別由國煙計20X562號、20X874號、20X631號、20X876號、20X3X號和蘇煙工20X302號文件批復?！笆濉焙笃诩夹g改造工程批復建筑面積39300，批復投資18600萬元；制絲配套裝備和物流系統(tǒng)技術改造工程批復投資19000萬元；南廠區(qū)生產輔助綜合樓工程批復建筑面積2XXX0，批復投資18680萬元（待建）。（2）XX卷煙廠重點技術改造工程執(zhí)行情況XX卷煙廠本期技術改造工程主要包括“十五”后期規(guī)劃調整工程、62畝土地搬遷工程、煙葉倉庫建設工程和其他相關配套工程，上述工程分別由國煙計20X183號文件

12、、國煙計20X814號文件、國煙計20X178號文件和江蘇中煙工業(yè)公司相關文件批復。“十五”后期規(guī)劃調整工程批復建筑面積65000，批復投資17500萬元。煙葉倉庫建設工程批復建筑面積51140，批復投資7700萬元。（3）南京卷煙廠重點技術改造工程情況南京卷煙廠現(xiàn)有制絲及卷接包車間受原設計限制，不能順應制絲生產分組加工的需要。為進一步打造中式卷煙特色工藝，連續(xù)保持“南京”品牌良好的進展態(tài)勢，依據(jù)南京市人民政府市長辦公會議紀要（20X年第15號），南京市政府提供300畝土地用于南京卷煙廠的技術改造工程。由于土地拆遷難度大、消耗時間長，經南京市人民政府協(xié)調，需要根據(jù)拆遷進度支付300畝土地出讓金

13、。如不按時根據(jù)拆遷進度繳納土地出讓金，南京卷煙廠將失去進行技術改造的空間。江蘇中煙工業(yè)公司依據(jù)拆遷進度分別批準南京卷煙廠支付土地出讓金987.84萬元、919.24萬元、823.2萬元。目前，土地拆遷事宜已接近尾聲，工程進入供地階段。（4）格瑞公司投資工程情況格瑞公司本期基建工程主要包括倉庫樓和浴室綜合樓工程，分別由蘇煙工20X165號（徐發(fā)改工業(yè)備字20X0008號）和徐發(fā)改投資備字20X0X2號文件批復。倉庫樓批復建筑面積8000，批復投資980萬元。浴室綜合樓工程批復建筑面積1300，批復投資298萬元。工程實施過程標準，均已經按規(guī)定向相關部門報批、備案。（5）南通煙濾嘴有限責任公司投資

14、工程情況江蘇中煙工業(yè)公司以蘇煙工20X85號文批準南通煙濾嘴有限責任公司生產車間改造工程，批準投資520萬元；后南通煙濾嘴有限責任公司依據(jù)南通市環(huán)保局和南通市規(guī)劃局看法分別于X年11月20日和X年3月28日對初步設計進行了變更，申請增補費用480萬元，江蘇中煙工業(yè)公司論證后以蘇煙工20X235號予以批準。該工程于20X年1月開工，目前主體結構已封頂，正在進行公用工程裝備安裝工作，估計11月份投入運用。四、我省在固定資產投資工程管理中存在問題及情況說明根據(jù)國家局、省工業(yè)公司有關投資工程管理規(guī)定，在工業(yè)公司組織的檢查和企業(yè)自查中，主要發(fā)覺了以下投資過程中的問題：1、工程招標超前的問題淮陰卷煙廠在國

15、家局批準“十五”后期規(guī)劃工程后，因地方政府征用土地拆遷時間影響了總體規(guī)劃的實施，后依據(jù)拆遷后的情況結合企業(yè)的總體規(guī)劃要求，省公司以蘇煙工20X2X號文件，上報了關于上報江蘇中煙工業(yè)公司所屬淮陰卷煙廠“十一五”技術改造工程申請報告的請示。由于企業(yè)考慮到實施期間正值企業(yè)所在地淮安的雨季，以及部分工程整體性、連續(xù)性和相關性等方面的問題。先期對部分工程進行了招投標工作，并簽定了相關合同。在省公司5月份組織的專項自查中，按時發(fā)覺并制止了該問題。省公司要求淮陰卷煙廠全面停止合同執(zhí)行，以國煙計20X183號文批復的17500萬元投資金額為準，不得再進行施工，等候國家局的批準文件。目前該工程投資全部停止，投資

16、金額掌握在國家局批準的17500萬元以內。2、存在工程先期運作的問題。20X年國家局以國煙計20X562號關于徐州卷煙廠“十五”后期技術改造工程的批復，批復了徐州卷煙廠“十五”后期技術改造工程。徐州卷煙廠在總體規(guī)劃工程的實施過程中，因考慮實施工程施工的優(yōu)化和工程報批時間，在實際施工中對高架庫物流系統(tǒng)、鍋爐房、部分附屬工程等部分建設內容在沒獲得批準的情況下，先期進行了工程的招標和部分的實施，觸及的先期投入金額80萬元。為此，我公司向國家煙草專賣局轉報了徐州卷煙廠的檢討，得到了國家局領導的諒解，對配套工程按時賜予了批復。3、部分工程超支問題徐州卷煙廠在實施國煙計20X562號關于徐州卷煙廠“十五”

17、后期技術改造工程的批復工程中，由于先期對工程設計要求不高，后考慮到地質條件冗雜，防火、環(huán)保、節(jié)能要求提高，原材料價格上漲和設計變更等原因，造成了工程實際發(fā)生費用超出了預算批復投資額約3500萬元。雖然在在批復總投資15%以內，但是在工程的報告中未做詳細的匯報。五、相關建議1、加快出臺相應的投資工程管理制度。國家局組織進行的實施六個方案中，關于20X年強化工程投資工程管理監(jiān)督的實施方案，提出的煙草行業(yè)投資工程招投標實施方法，目前尚未出臺，使得在對比檢查、制度修改等方面缺乏明確的執(zhí)行標準。2、有關投資工程的建設標準不應一刀切對技改投資的建設標準方面，以企業(yè)年實際產量（年生產力量），職工人數(shù)等因素，劃定投資總額范圍，生產用房、輔助用房、辦公用房及附屬設備的建筑面積以及單位面積的施工標準，應修改后出臺。但是應考慮到各省的進展情況不一，地方建設相應的要求不一，以及各省的進展要求等方面的問題，不宜規(guī)定過細、限制過死，具有肯定的彈性，便于固定資產投資工程的實際操作。3、建議國家局組織開發(fā)統(tǒng)一的固定資產投資工程管理信息系統(tǒng)為標準煙草系統(tǒng)的固定資產投資