應(yīng)付款管理培訓(xùn)教材

1、應(yīng)付模塊培訓(xùn)應(yīng)付模塊培訓(xùn) 第 2 頁(yè)* 2022-3-9 課程大綱課程大綱第 3 頁(yè)* 2022-3-9 引言引言-1：應(yīng)付款應(yīng)用的極致企業(yè)：應(yīng)付款應(yīng)用的極致企業(yè)超級(jí)市場(chǎng)超級(jí)市場(chǎng)是應(yīng)付款應(yīng)用的代表型企業(yè)是應(yīng)付款應(yīng)用的代表型企業(yè)通過(guò)應(yīng)付款獲得的利益：通過(guò)應(yīng)付款獲得的利益：充分利用應(yīng)付帳款的帳期充分利用應(yīng)付帳款的帳期在付款前所獲得的資金相當(dāng)于無(wú)息貸款在付款前所獲得的資金相當(dāng)于無(wú)息貸款采購(gòu)資金在一定程度上已經(jīng)由客戶支付采購(gòu)資金在一定程度上已經(jīng)由客戶支付第 4 頁(yè)* 2022-3-9 引言引言-2： ORACLE應(yīng)付款管理系統(tǒng)在應(yīng)付款管理系統(tǒng)在管理上管理上要做什么？要做什么？在可允許的付款期限內(nèi)，近可

2、能晚的進(jìn)行付款（也可優(yōu)先考慮折扣）在可允許的付款期限內(nèi)，近可能晚的進(jìn)行付款（也可優(yōu)先考慮折扣）通過(guò)優(yōu)先級(jí)平衡整體支出，合理排定付款計(jì)劃通過(guò)優(yōu)先級(jí)平衡整體支出，合理排定付款計(jì)劃統(tǒng)一的供應(yīng)商管理和銀行管理能有效防止一些漏洞統(tǒng)一的供應(yīng)商管理和銀行管理能有效防止一些漏洞靈活運(yùn)用帳齡分析，將有更大的收獲靈活運(yùn)用帳齡分析，將有更大的收獲p建立付款條件建立付款條件并能切實(shí)執(zhí)行，并能切實(shí)執(zhí)行，是保證發(fā)揮系統(tǒng)是保證發(fā)揮系統(tǒng)效能的前提效能的前提p準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和輸入是系統(tǒng)能有輸入是系統(tǒng)能有效發(fā)揮作用的根效發(fā)揮作用的根本本p對(duì)供應(yīng)商的了對(duì)供應(yīng)商的了解程度決定了優(yōu)解程度決定了優(yōu)先級(jí)和付款順序先級(jí)和付款順序的準(zhǔn)

3、確性的準(zhǔn)確性p能建立有效的能建立有效的系統(tǒng)維護(hù)和明確系統(tǒng)維護(hù)和明確的權(quán)限劃分的權(quán)限劃分第 5 頁(yè)* 2022-3-9 引言引言-3： ORACLE應(yīng)付款管理系統(tǒng)在應(yīng)付款管理系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上業(yè)務(wù)上要做什么？要做什么？以業(yè)務(wù)為核心的應(yīng)付款核算方式（發(fā)票、付款、調(diào)整）以業(yè)務(wù)為核心的應(yīng)付款核算方式（發(fā)票、付款、調(diào)整）通過(guò)子模塊的方式，細(xì)化應(yīng)付款相關(guān)數(shù)據(jù)通過(guò)子模塊的方式，細(xì)化應(yīng)付款相關(guān)數(shù)據(jù)在一定程度上固化核算流程，減少差錯(cuò)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量在一定程度上固化核算流程，減少差錯(cuò)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量與其他模塊緊密集成，形成可追溯的一體化的數(shù)據(jù)與其他模塊緊密集成，形成可追溯的一體化的數(shù)據(jù)p需要較多的培需要較多的培訓(xùn)，逐步理解

4、系訓(xùn)，逐步理解系統(tǒng)處理方式統(tǒng)處理方式p通過(guò)逐步深入通過(guò)逐步深入的應(yīng)用系統(tǒng)，發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)和現(xiàn)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)劣勢(shì)p進(jìn)行更為詳盡進(jìn)行更為詳盡的數(shù)據(jù)收集和更的數(shù)據(jù)收集和更復(fù)雜的整理復(fù)雜的整理p需要更多的協(xié)需要更多的協(xié)同工作，才能保同工作，才能保證業(yè)務(wù)的順利進(jìn)證業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行行第 6 頁(yè)* 2022-3-9 單元單元1：應(yīng)付款管理系統(tǒng)概況：應(yīng)付款管理系統(tǒng)概況第 7 頁(yè)* 2022-3-9 1.1 應(yīng)付模塊與其它模塊關(guān)系應(yīng)付模塊與其它模塊關(guān)系Oracle應(yīng)付款應(yīng)付款(AP)Oracle總帳總帳(GL)帳戶帳戶匯率匯率發(fā)票發(fā)票付款付款調(diào)整調(diào)整Oracle采購(gòu)采購(gòu)(Purchasing)供應(yīng)

5、商供應(yīng)商O(píng)racle固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)(FA)項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)(PA)Oracle應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款(AR)現(xiàn)金現(xiàn)金(CM)銀行銀行第 8 頁(yè)* 2022-3-9 1.2 應(yīng)付模塊主要業(yè)務(wù)介紹應(yīng)付模塊主要業(yè)務(wù)介紹供應(yīng)商管理接收并錄入發(fā)票總帳模塊日記帳項(xiàng)目支付發(fā)票銀行管理第 9 頁(yè)* 2022-3-9 單元單元2：應(yīng)付基本信息維護(hù)：應(yīng)付基本信息維護(hù)第 10 頁(yè)* 2022-3-9 2.1 供應(yīng)商維護(hù)：供應(yīng)商的層次結(jié)構(gòu)供應(yīng)商維護(hù)：供應(yīng)商的層次結(jié)構(gòu)聯(lián)系人聯(lián)系人 供應(yīng)商供應(yīng)商 供應(yīng)商地址供應(yīng)商地址供應(yīng)商地址供應(yīng)商地址聯(lián)系人聯(lián)系人 地點(diǎn)，地點(diǎn)，OU屏蔽屏蔽頭信息，共享頭信息，共享第 11 頁(yè)* 2022-3

6、-9 2.2 供應(yīng)商維護(hù)：供應(yīng)商的信息供應(yīng)商維護(hù)：供應(yīng)商的信息 供應(yīng)商名稱、編號(hào)（手工輸入供應(yīng)商名稱、編號(hào)（手工輸入/自動(dòng)生成自動(dòng)生成) 納稅登記號(hào)納稅登記號(hào) 失效日期（在一定日期后，阻止發(fā)票和采購(gòu)定單的輸入）失效日期（在一定日期后，阻止發(fā)票和采購(gòu)定單的輸入） 錄入員工類型和對(duì)應(yīng)的員工編號(hào)等錄入員工類型和對(duì)應(yīng)的員工編號(hào)等 供應(yīng)商地點(diǎn)名稱、供應(yīng)商的國(guó)家、省、城市，地址信息供應(yīng)商地點(diǎn)名稱、供應(yīng)商的國(guó)家、省、城市，地址信息 支付地點(diǎn)、采購(gòu)地點(diǎn)、默認(rèn)的負(fù)債帳戶、默認(rèn)的預(yù)付款帳戶支付地點(diǎn)、采購(gòu)地點(diǎn)、默認(rèn)的負(fù)債帳戶、默認(rèn)的預(yù)付款帳戶第 12 頁(yè)* 2022-3-9 2.3 供應(yīng)商維護(hù)：合并供應(yīng)商流程供應(yīng)商

7、維護(hù)：合并供應(yīng)商流程ABC公司公司ABC有限公司有限公司合并供應(yīng)商合并供應(yīng)商運(yùn)行供應(yīng)商審運(yùn)行供應(yīng)商審核報(bào)表核報(bào)表檢查重復(fù)的供應(yīng)商檢查重復(fù)的供應(yīng)商檢查合并結(jié)果檢查合并結(jié)果維護(hù)相關(guān)文維護(hù)相關(guān)文檔檔ABC有限公司有限公司第 13 頁(yè)* 2022-3-9 2.4 銀行名稱的維護(hù)銀行名稱的維護(hù)銀行名稱銀行名稱說(shuō)明說(shuō)明收付款銀行真實(shí)用來(lái)收款或付款的銀行，包括現(xiàn)金銀行-銀行基本信息的維護(hù)（共用）-對(duì)銀行賬戶的維護(hù)（OU屏蔽）-對(duì)付款單據(jù)的維護(hù)（OU屏蔽）虛擬銀行此類銀行的余額應(yīng)保證為零。虛擬銀行允許零額付款?？蛻翥y行指客戶的銀行供應(yīng)商銀行指供應(yīng)商的銀行第 14 頁(yè)* 2022-3-9 課程大綱課程大綱發(fā)票結(jié)

8、構(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)相關(guān)設(shè)置發(fā)票暫掛與釋放第 15 頁(yè)* 2022-3-9 3.1 發(fā)票結(jié)構(gòu)發(fā)票結(jié)構(gòu)發(fā)票批信息發(fā)票批信息發(fā)票1發(fā)票2發(fā)票X提供一種分類分類形式，每一個(gè)發(fā)票批可包含多張發(fā)票批名稱（按照命名規(guī)則命名）批名稱（按照命名規(guī)則命名）可以對(duì)發(fā)票批內(nèi)的總金額和發(fā)票數(shù)進(jìn)行控制發(fā)票基本信息發(fā)票行信息發(fā)票行信息發(fā)票基本信息，編號(hào)主要為 供應(yīng)商信息供應(yīng)商信息，發(fā)票類別（標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)付款、貸項(xiàng)通知單）發(fā)票日期，幣種，總金額等發(fā)票明細(xì)信息，具體的發(fā)票內(nèi)容和項(xiàng)目主要為項(xiàng)目說(shuō)明，帳戶信息帳戶信息 和金額第 16 頁(yè)* 2022-3-9 3.2 發(fā)票業(yè)務(wù)相關(guān)設(shè)置發(fā)票業(yè)務(wù)相關(guān)設(shè)置供應(yīng)商信息供應(yīng)商信息地點(diǎn)-電廠1地點(diǎn)-電廠2地

9、點(diǎn)-XX電廠負(fù)債帳戶錄入發(fā)票錄入發(fā)票借：材料采購(gòu)-A貸：應(yīng)付賬款稅碼信息稅碼信息對(duì)應(yīng)帳戶借：應(yīng)交稅金借：材料采購(gòu)-B分配集第 17 頁(yè)* 2022-3-9 3.3 發(fā)票暫掛與釋放發(fā)票暫掛與釋放錄入發(fā)票信息發(fā)票暫掛暫不付款的發(fā)票信息暫掛的含義：通過(guò)對(duì)發(fā)票設(shè)置暫掛，可以限制付款，釋放暫掛后，可繼續(xù)執(zhí)行付款。暫掛的種類：系統(tǒng)暫掛：在驗(yàn)證發(fā)票時(shí)，由于沒(méi)有通過(guò)驗(yàn)證而自動(dòng)設(shè)置為暫掛。 （例如：發(fā)票分配金額與總金額不符合，有些系統(tǒng)暫掛不允許人工釋放）手工設(shè)置暫掛：由于某種原因，暫時(shí)停止對(duì)發(fā)票的付款，可手工設(shè)置暫掛。關(guān)于預(yù)算控制：應(yīng)付款系統(tǒng)中的預(yù)算控制，是通過(guò)系統(tǒng)暫掛的方式實(shí)現(xiàn)的。調(diào)整后重新驗(yàn)證釋放暫掛付款發(fā)

10、票暫掛報(bào)表第 18 頁(yè)* 2022-3-9 課程大綱課程大綱銀行設(shè)置付款計(jì)劃付款處理第 19 頁(yè)* 2022-3-9 4.1 銀行設(shè)置銀行設(shè)置銀行基本信息銀行帳戶信息銀行付款單據(jù)會(huì)計(jì)帳戶銀行信息由銀行基本信息，銀行帳戶信息，銀行付款單據(jù)信息構(gòu)成銀行基本信息包括銀行名稱，分行名稱等，一個(gè)銀行可以有多個(gè)賬戶銀行帳戶信息，包括銀行的帳戶名，帳號(hào)，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)賬戶等信息，一個(gè)銀行賬戶下可以定義多種類型的付款單據(jù)。銀行付款單據(jù)信息，包括單句名稱及編號(hào)序列。支票執(zhí)行付款選擇付款賬戶及單據(jù)創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄第 20 頁(yè)* 2022-3-9 4.2 付款計(jì)劃付款計(jì)劃發(fā)票信息付款計(jì)劃信息付款日期/方式/金額 在應(yīng)付系統(tǒng)

11、錄入發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票的付款條件、付款條件基準(zhǔn)日、付款方式自動(dòng)產(chǎn)生該發(fā)票的付款到期日及折扣信息。 可通過(guò)發(fā)票查詢相應(yīng)的付款計(jì)劃信息，并可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)付款計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。 隨時(shí)在線查詢某一發(fā)票的付款計(jì)劃或提交報(bào)表來(lái)了解未來(lái)某一日期要使用某一貨幣、某一付款方式來(lái)支付給某一供應(yīng)商發(fā)票的付款計(jì)劃，以合理安排資金的使用。 第 21 頁(yè)* 2022-3-9 4.3 付款處理付款處理發(fā)票信息付款計(jì)劃信息付款日期/方式/金額付款處理：在ORACLE系統(tǒng)內(nèi)錄入付款，選擇付款類型，輸入相應(yīng)的銀行及賬號(hào)信息，選擇對(duì)應(yīng)的發(fā)票，一張發(fā)票可多次付款，也可一次支付多張發(fā)票。根據(jù)選擇的發(fā)票類型（預(yù)付款/標(biāo)準(zhǔn)/貸項(xiàng)通知單）

12、及金額（用戶可修改默認(rèn)的發(fā)票金額）進(jìn)行支付，針對(duì)有預(yù)付款的發(fā)票情形，核銷后，付款時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)控制僅可以支付未核銷部分。 第 22 頁(yè)* 2022-3-9 課程大綱課程大綱預(yù)付款的業(yè)務(wù)處理支付預(yù)付款核銷預(yù)付款第 23 頁(yè)* 2022-3-9 5.1 預(yù)付款相關(guān)業(yè)務(wù)處理預(yù)付款相關(guān)業(yè)務(wù)處理供應(yīng)商信息供應(yīng)商信息地點(diǎn)-電廠地點(diǎn)-電廠地點(diǎn)-XX電廠負(fù)債帳戶預(yù)付款帳戶預(yù)付款發(fā)票預(yù)付款發(fā)票支付預(yù)付款支付預(yù)付款借：預(yù)付賬款貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款銀行信息銀行信息銀行帳戶第 24 頁(yè)* 2022-3-9 5.2 支付預(yù)付款支付預(yù)付款預(yù)付款的支付：先錄入預(yù)付款發(fā)票（即輸入預(yù)付款的信息，供應(yīng)商及金額等）針對(duì)

13、預(yù)付款發(fā)票進(jìn)行完全支付（即輸入支付信息，金額及銀行帳戶等）合同及相關(guān)預(yù)付款單據(jù)（已審批）錄入預(yù)付款信息借：預(yù)付賬款貸：應(yīng)付賬款支付預(yù)付款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款第 25 頁(yè)* 2022-3-9 5.3 核銷預(yù)付款核銷預(yù)付款-1預(yù)付款發(fā)票的兩種情況：支付預(yù)付款后，完全核銷預(yù)付款。（發(fā)票金額支付預(yù)付款后，完全核銷預(yù)付款。（發(fā)票金額=預(yù)付款金額）預(yù)付款金額）支付預(yù)付款后，部分核銷，余額退款。（發(fā)票金額=預(yù)付款金額）支付預(yù)付款后，部分核銷，余額退款。（發(fā)票金額支付預(yù)付款后，部分核銷，余額退款。（發(fā)票金額預(yù)付款金額）預(yù)付款金額）核銷預(yù)付款借：材料采購(gòu)貸：應(yīng)付賬款退款發(fā)票（貸項(xiàng)通知單）借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付

14、賬款錄入發(fā)票信息（部分核銷）發(fā)票信息借：應(yīng)付賬款貸：材料采購(gòu)發(fā)票1-標(biāo)準(zhǔn)金額發(fā)票2-退款金額匹配第 27 頁(yè)* 2022-3-9 課程大綱課程大綱第 28 頁(yè)* 2022-3-9 關(guān)閉應(yīng)付會(huì)計(jì)期流程關(guān)閉應(yīng)付會(huì)計(jì)期流程確認(rèn)付款確認(rèn)付款驗(yàn)證驗(yàn)證發(fā)票付款分配發(fā)票付款分配驗(yàn)證發(fā)票分配驗(yàn)證發(fā)票分配導(dǎo)入總帳導(dǎo)入總帳總帳總帳AP日記帳審計(jì)日記帳審計(jì)未入帳事務(wù)處理未入帳事務(wù)處理AP日記帳例外日記帳例外未過(guò)帳發(fā)票清除未過(guò)帳發(fā)票清除過(guò)帳掛起報(bào)表過(guò)帳掛起報(bào)表費(fèi)用分配細(xì)節(jié)報(bào)表費(fèi)用分配細(xì)節(jié)報(bào)表關(guān)閉關(guān)閉AP期間期間AP試算平衡試算平衡過(guò)帳付款登記表過(guò)帳付款登記表過(guò)帳發(fā)票登記表過(guò)帳發(fā)票登記表第 29 頁(yè)* 2022-3-9 總賬接口總賬接口 應(yīng)付模塊發(fā)票信息、支付信息可以通過(guò)運(yùn)行應(yīng)付款會(huì)計(jì)核算流程傳遞至總賬模塊。發(fā)票信息創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄應(yīng)付款管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算流程查詢總