年度預(yù)算編制說(shuō)明

1、年度預(yù)算編制說(shuō)明為了配合XX集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃的開(kāi)展，協(xié)調(diào)與組織各個(gè)部門(mén)（包括區(qū)域公司和地域公司）的工作， 明確管理經(jīng)營(yíng)者的工作責(zé)任和業(yè)績(jī)要求，并為績(jī)效考評(píng)提供基本標(biāo)準(zhǔn)，特編制XX集團(tuán)年度預(yù)算。年度預(yù)算設(shè)定的目標(biāo)包括財(cái)務(wù)性指標(biāo)和非財(cái)務(wù)性的指標(biāo)。年度預(yù)算的編制原則是：實(shí)事求是、科學(xué)合理、力求準(zhǔn)確。各部門(mén)、區(qū)域公司、地域公司應(yīng)在集團(tuán)預(yù)算大綱的指導(dǎo)下，認(rèn)真、按時(shí)完成相關(guān)預(yù)算的編制。年度預(yù)算的內(nèi)容主要包括集團(tuán)部門(mén)預(yù)算、集團(tuán)功能性預(yù)算和區(qū)域公司預(yù)算。（詳見(jiàn)表一）預(yù)算一旦確定，應(yīng)按照預(yù)算所定目標(biāo)運(yùn)作；若要調(diào)整必須獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)。年度預(yù)算編制說(shuō)明預(yù)算大綱集團(tuán)財(cái)務(wù)性指標(biāo)集團(tuán)非財(cái)務(wù)性指標(biāo)區(qū)域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公

2、司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)區(qū)域公司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)區(qū)域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)區(qū)域公司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司N 財(cái)務(wù)性指標(biāo)地域公司1 財(cái)務(wù)性指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算大綱體系預(yù)算大綱內(nèi)容（按功能劃分）業(yè)務(wù)目標(biāo)自有零售（LPG）散瓶批發(fā)（LPG）槽車(chē)批發(fā)（LPG）市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售利潤(rùn)、網(wǎng)點(diǎn)個(gè)數(shù)、網(wǎng)點(diǎn)在當(dāng)?shù)卣加新?、客戶增長(zhǎng)幅市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售利潤(rùn)、合作伙伴（掛靠門(mén)市）銷(xiāo)售利潤(rùn)、銷(xiāo)售量、平均庫(kù)存成本其它業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售量/額、利潤(rùn)財(cái)務(wù)目標(biāo)服務(wù)目標(biāo)（以零售為重點(diǎn)）服務(wù)規(guī)范服務(wù)創(chuàng)新客戶滿意度規(guī)范化達(dá)標(biāo)率創(chuàng)新重點(diǎn)、創(chuàng)

3、新目標(biāo)投訴率、客戶調(diào)查滿意程度稅前利潤(rùn)、管理費(fèi)用率、融資成本、資金周轉(zhuǎn)率、綜合稅率人力資源目標(biāo)人員流動(dòng)員工發(fā)展薪資福利人員淘汰與選拔、招聘數(shù)量發(fā)展重點(diǎn)、培訓(xùn)目標(biāo)、輪崗、晉升比例各職等人員比例、人均年收入、人均福利、薪資與銷(xiāo)售額之比安全目標(biāo)安全工作重點(diǎn)、事故發(fā)生率、安全檢查合格率預(yù)算大綱內(nèi)容（按功能劃分）續(xù)投資目標(biāo)現(xiàn)有業(yè)務(wù)（ LPG）新業(yè)務(wù)現(xiàn)有市場(chǎng)拓展重點(diǎn)、新區(qū)域市場(chǎng)開(kāi)發(fā)目標(biāo)、年度投資總額、年度投資回報(bào)率新業(yè)務(wù)市場(chǎng)重點(diǎn)、總體投資規(guī)模、年度投資達(dá)成情況預(yù)算的編制與匯總體系年度預(yù)算下屬企業(yè)預(yù)算匯編下屬企業(yè)預(yù)算匯編本公司預(yù)算本公司預(yù)算部門(mén)預(yù)算功能性預(yù)算部門(mén)預(yù)算功能性預(yù)算部門(mén)預(yù)算功能性預(yù)算集團(tuán)公司區(qū)域公司