國際貿易中付款方式的優(yōu)劣比較

1、1.中國 C 公司于 2001 年 7 月 16 日收到巴黎 D 公司發(fā)盤：“馬口鐵 500 公噸，每噸 545 美元 CFR 中國口岸，8 月份裝運，即期信用證支付，限20 日復到有效”。我方于 17 日復電：“若單價為 500 美元 CFR 中國口岸可接受 500 公噸馬口鐵，履約中如有爭議在中國 仲裁”。D 公司復電“市場堅挺，價格不能減，仲裁條件可接受，速復?！贝藭r馬口鐵價格確實趨漲。我方于 19 日復電“接受你 16 日發(fā)盤，信用證已由中國銀行開出，請確認”。但法商未確認并退回信用證。（1）合同是否成立（2）我方有無失誤（3）我方如果想達成交易應該如何辦？答合同成立馬口鐵 8 月份裝

2、運，即期信用證支付，20 日復到有效，D 公司復電。故我方無失誤，UPC600 規(guī)定，信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是 如此。故法商無權退回信用證，且不得撤銷發(fā)盤，規(guī)定有效期；受盤人有理由信賴該發(fā) 盤是不得撤銷的，且采取了行動。2.信用證要求 “insuranceoolicy or certificate in duplicate made out to order， issued for 110%of the CIP in voice value , coveri ng all risks. In stitute cargo clause in cludi ng WPA ,

3、institutestrike , riots and civil commotion clause from warehouse ”，而保單是由保險紀經人以 “ for andon behalf of in sura nee compa nies participati ng 的身份簽發(fā)的，注明保險公司的 名稱是 ABC Ltd ”，并由保險經紀人作為 代理人”簽署，這樣的保單是否可以接受？開證行拒絕接受該保單，原因如下：根據 UCP500 第 34 條 c 款，不接受經紀人簽發(fā)的保險單據。ABC Ltd .不承認其承擔 100 %的風險，因為保單提到的是僅代理或代表所有 參與的保險公司”。

4、可是，議付行堅決認為該保單是可以接受的，并完全符合 UCP500 第 34 條 a 款的要求，因為該保單是由一家保險公司 （ABC Ltd .）的代理人（XYZ Ltd）開立和簽署的。問：這份保險單據可以接受嗎？答 保單是可以接受的 UCP500 第 34 條保險單據 a.保險單據必須在表面上由保險 公司或保險人或其代理人開立和簽署。c.除非信用證特別授權，保險經紀人開立的暫保險單將不予接受。該事件保險經紀人作為代理人”簽署故保單是可以接受的國際貿易中付款方式的優(yōu)劣比較摘 要：對常用國際貿易付款方式的利弊進行分析比較，預付貨款、賒賬、付款交單、承兌 變單和跟單信用證等常用的付款方式在貨款關系、

5、信用基礎、操作程序、收匯安全系數、對買賣雙方的有利點扣不利點等幾方面進行對比分析的基礎上，指出根梧不同情況理性選擇合適的國際貿易付款方式，以選到既降低結算風險，又不影響貿易發(fā)展的目的。關鍵詞：國際貿易；付款方式；理性選擇關鍵詞：國際貿易；付款方式；議付Comparison of advantages and disadvantages of payment terms ininternational tradeChenluyun1st Class of Food Science and Engin eeri ng. College of Food Scien ce,Southwest Uni

6、versityAbstract: This article gives an an alysis and comparis on of the adva ntages and disadva ntages ofpayment terms in international trade ,advanee payments, credit, D/ P, D /A and documentary letter ofcredit, the com mon payme nt in payme nt for goods relati ons, credit basis, operati on procedu

7、re and inthe safety factor of both parties, the van tage point of the clasp drawbacks in such aspects as the basis ofcomparison and analysis, the importers and exporters should take the comprehensive element intoconsideration should pay more attention to choose the suitable payme nt terms rati on al

8、ly accord ing tothe detailed situatio n so as to reduce the risk of settleme nt and exte nd the export market at the sametimeKeywords: intern ati onal trade; Payme nt terms; n egotiati on國際貿易中的付款方式極為重要。隨著全球經濟一體化的發(fā)展。國際貿易的發(fā)展更加迅速。由于國際貿易市場競爭激烈，國際貿易支付方式已成為常用的競爭手段。在我國的對外貿易中。仍以跟單信用證為主的國際貨款結算方式，企業(yè)懼怕貿易風險，不敢采

9、用靈活的國際貿易結算方式。 而從全球支付方式選擇的趨勢看，買賣雙方在國際支付上已暾來愈趨向于選擇更便捷、更高效的方式。若我國對外貿易企業(yè)不了解和把握各種變化，理性地選擇付款方式，勢必會將自己置于不利的競爭位置。因此，理性選擇國際貿易付款方式對我國外貿企業(yè)具有十分重要的意義。常用的國際貿易付款方式有匯付(Remittanee)、托收(Collection)和信用證(Letter ofCredit)。匯付中尤以電匯(T/T)因其安全、高速、銀行不能占用資金而被最廣泛地使用，實 際操作中又依情況分預付貨款(Payment in Advanee)和貨到付款(Open Account)兩種。托收主要是跟

10、單托收，根據交單條件的不同可再分為付款交單(Docume nts aga in st Payme nt, D / P)和承兌交單(Documents against Acceptanee, D/A), 付款交單又有即期 (D/P at sight )和遠 期(D/P afterat sight)之分。信用證的使用以即期跟單信用證為主。一、三種主要國際貿易付款方式的利弊分析及比較(一)匯付 匯付在國際貿易中根據支付工具的不同有“電匯”(T/T)、“信匯” (MfI)和“票匯” (D / D)三種，在進出口業(yè)務中主要采用電匯。電匯按進口商付款時間的先后，可 分為“預付貨款”、“到付款”和“憑單付款

11、”(憑副本提單付款，付款后交單)。因“預付貨款”和“貨到付款”在資金占用和風險上對進出口雙方都存在嚴重的不均衡問題，進出口商在實踐中通常采用“憑單付款”。匯付是買方主動通過銀行把應付貨款交給賣方的方式。在國際貿易結算中，對匯付方式的運用主要反映在預付和貨到付款這兩個方面。預付貸款也稱為前 T/T，是指在合同簽訂后，先由進口商款.出口商在收款后交貨的做法。貨到付款稱為 后 T/T，是指在合同簽訂后，出口商先將貨物發(fā)出。進口商收到貨物或單據后在約定的一段 時間后通過銀行付款。 匯付是建立在商業(yè)信用的基礎上的結算方式匯付方式具有速度快，使用靈活，費用低的特點，是跨國公司分支機構之間以及跨國公司之間經

12、常采用的結算方式。預付貨款付貨方式對出口商較為有利， 而對進口商風險則較大。 貨到付款是一種賒銷交易或 延期付款交易，這種付款方式下，資金的承擔者是出口商，其貨款的回收通常需要在進口商 受到貨物后一段時間，甚至可能出現進口商收到貨物后不付款的現象。（二）跟單托收跟單托收在國際貿易中根據交單條件的不同分為“付款交單”（D/P）和“承兌交單” （D/A），在進出口業(yè)務中主要采用付款交單，付款交單因付款時間的不 同又可以分為“即期付款交單”（D / P at Sight）和“遠期付款交單” （D / P after Sight）。其在實踐中的通常做法是：出口商在貨物發(fā)運后，將全套單據交給銀行（托收行

13、），委托銀行收取貨款；托收行接受出口商的委托，將單據寄給國外的銀行（代收行），委托其代為收款；代收行收到單據向進口商提示，要求付款（D/P 即期）或承兌遠期匯票（D/P 遠期）,進口商付款后，代收行釋放單據給進口商， 同時將收到的款項匯給托收行交出口商。在托收結算方式中，出口商先發(fā)貨，后收款，需要墊付自有資金生產或采購出口貨物，而且能否收到貨款完全取決于進口商的信用， 收款風險大，尤其是在 D/P 遠期的方式下，許多國家的銀行直接做成 D /A，加大了出口商錢貨兩空的風險。（三）跟單信用證 跟單信用證在進出口業(yè)務實踐中的通常做法是：合同訂立后，進口商（開證申請人）向銀行（開證行）繳納開證保證金

14、，申請開立信用證；開證行根據申請開立信 用證。通過通知行轉交受益人（出口商）；通知行收到信用證辨別真?zhèn)魏笸ㄖ芤嫒?；受益?審核信用證，落實好信用證后.按要求發(fā)運貨物，然后補充、繕制全套單據，將單據提交銀 行議付或寄交國外開證行要求付款或承兌；銀行審核單據無誤予以議付或直接將單據寄交開證行要求付款，承兌；開證行審核單據.單證一致、單單相符予以付款或承兌；開證行要求 進口商付款贖單。在信用證結算中，出口商簽約后很快就可以收到開來的信用證，利用信用證向國內銀行融資，發(fā)貨后，只要能做到單證一致， 單單相符就可以保證得到開證行的付款； 對進口商而言，簽約后即需盡快向銀行申請開證，需繳納開證保證金（許多

15、國家都是 100 %）和手續(xù)費，俟開證行通知付款贖單才能得到單據，據以提貨，期間進口商的資金被長期占用，影響資金周轉，提高了進口成本。（四）三種結算方式的比較綜上所述，從信用基礎、資金占用、手續(xù)繁簡、風險大小、對買賣雙方的有利之處、靈活性 以及收款快慢等方面對三種基本結算方式進行了如下比較：電匯（憑單付款）跟單托收信用證信用基礎雙方商業(yè)信用完全買方信用銀行信用手續(xù)繁簡費用高低雙方手續(xù)都很簡單， 雙方費用都最低賣方手續(xù)較復雜買方 手續(xù)相對簡單，費用 較電匯咼買賣雙方手續(xù)都復 雜，費用也最高資金占用占用買方一定資金， 但比重不大賣方資金大量占用尤 其是 D/P 遠期被長時 間占用賣方資金被大量長時

16、 間占用風險大小雙方風險都不大賣方收不到款的風險 大買方風險很小方風險都較小對買賣雙方的益處賣方利用了買方資賣買方利用了買方資賣方只能做到單證一金，能保證貨物安全金，能保證資金安全致，收款有保障并可 利用信用證進行融資 有助于解決資金困難靈活性非常靈活比較靈活靈活性較差收款快慢賣方收款快、時間短收款慢、時間長議付信用證較快，其 他信用證慢二 付款方式的結合使用在國際貿易業(yè)務中，一筆交易的結算，可以只使用一種結算方式也可以根據需要將兩種以 上的的結算方式結合使用，或有利于促成交易， 或有利于安全及時收匯， 或有利于妥善處理付匯，A 匯付與信用證結合匯款與信用證結合，是指部分貨款采用信用證支付，余

17、額用匯款方式結算。例如，對于礦砂等初級產品的交易，雙方約定，信用證規(guī)定憑裝運單據先付發(fā)票 金額若干成，余額待貨到目的地后或再經檢驗合格后用匯款支付。但必須明確規(guī)定使用何種信用證和何種匯款方式以及采用信用證支付金額的比例等，以防出現爭議 信用證與前 T/T 相結合 合同規(guī)定的付款方式為買方在合同簽訂后先匯付20% 30%的貨款作為預付款，剩余的貨款由信用證支付。信用證與后 T/T 相結合 合同規(guī)定的付款方式為 70% 80%貨款由信用證支付，剩余貨款待貨到目的地后若干天內買 方通過電匯支付給賣方B、信用證與托收結合信用證與托收結合，是指部分貨款采用信用證支付，余額用托收方式結算。一般做法是：出口

18、人開具兩張匯票，屬于信用證部分貨款憑光票付款，而全套裝運單據附在托收的匯票之下，按即期或遠期托收。但信用證要明確種類和支付金額以及托收 方式的種類等C; O/A、D/A 與國際保理結合對于收匯風險最大 O/A 或 D/A ,賣方可以通過辦理國際保理與出口信用保險來降低收匯風險。 出口企業(yè)如果辦理了國際保理， 在一定程度上起到了 保障收匯安全、加強應收帳款管理、加速資金周轉的積極作用。為確保貿易順利進行，可采取一些防范收匯風險措施。（一）利用國際保理業(yè)務，轉移收匯風險.即出口商在以商業(yè)信用出口貨物時，發(fā)貨后把代表應收賬款的發(fā)票和裝運單據等賣斷給保理商取得貨款。（二）投保出口信用保險出口信用保險是國家為了推動本國的出口 貿易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策 性保險業(yè)務，目前我國的出口信用保險由中國出口信用