人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則(銀發(fā)[2005]16號)

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則第一章 總則第一條 為加強人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡稱辦法），制訂本實施細則。第二條 辦法和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準設(shè)立的，可以經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，可以對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用進行檢查監(jiān)督。第四條 中國人民銀行通過全國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱銀行賬戶管理系統(tǒng)），對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核

2、準后頒發(fā)開戶許可證：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的除外）；（三）預(yù)算單位開立的專用存款賬戶；（四）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱QFII專用存款賬戶）。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準類銀行結(jié)算賬戶。第六條 開戶許可證是中國人民銀行依法做出準予申請人在銀行開立核準類銀行結(jié)算賬戶的決定后，頒發(fā)的行政許可證件，是核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的唯一有效證明。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第七條 存款人應(yīng)當以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其開戶申請材料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責。銀行負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整和合規(guī)性進行審查。第八條

3、人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)當在開戶許可證中載明下列事項：（一）開戶許可證的名稱；（二）開戶許可證編號；（三）開戶核準號；（四）中國人民銀行當?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）開戶銀行機構(gòu)代碼；（十）賬戶性質(zhì)；（十一）賬號；（十二）開戶日期。臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應(yīng)當記載臨時存款賬戶的有效期限。第九條 基本存款賬戶開戶許可證除了記載存款人基本存款賬戶的信息外，還應(yīng)當完整記載存款人其他各類銀行結(jié)算賬戶的開立、變更及撤銷信息。國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的有權(quán)查詢部門可依法要求存款人提供或出

4、示其基本存款賬戶開戶許可證，查詢銀行結(jié)算賬戶信息，存款人應(yīng)當依法予以配合。第十條 臨時機構(gòu)和開展異地臨時經(jīng)營活動的存款人可以開立臨時存款賬戶。（一）存款人為臨時機構(gòu)的，在其駐在地只能開立一個臨時存款賬戶，且不能開立其他銀行結(jié)算賬戶。（二）存款人從事異地臨時經(jīng)營活動的，在其臨時經(jīng)營地原則上只能開立一個臨時存款賬戶。（三）建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可以根據(jù)施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，在臨時經(jīng)營地開立與項目合同個數(shù)相當?shù)呐R時存款賬戶。第十一條 存款人因注冊驗資開立臨時存款賬戶的賬戶名稱，應(yīng)為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書”或有關(guān)部門

5、批文中注明的名稱。第十二條 存款人以使用個人支票、信用卡等支付信用工具為目的，申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當由存款人親自到銀行辦理，不得由他人代理。銀行為掌握申請人的信用狀況，可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。第十三條 辦法第二十三條第一款所稱“未開立基本存款賬戶的證明”的具體開立程序是，存款人需要在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)當持開立基本存款賬戶的證明文件報送注冊地人民銀行分支行審核，對確未在注冊地開立基本存款賬戶的，注冊地人民銀行分支行為其開立“未開立基本存款賬戶證明”（附式1），加蓋賬戶管理專用章，并留存相關(guān)證明文件的復(fù)印件。“未開立基本存款賬戶證明”的有效期為自開立之日

6、起30日。在“未開立基本存款賬戶證明”有效期內(nèi)，存款人需要在注冊地開立基本存款賬戶的，應(yīng)當將“未開立基本存款賬戶證明”繳回注冊地中國人民銀行分支行予以注銷。第十四條 辦法第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（以下簡稱單位開戶申請書，附式2），并加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人簽章。存款人有組織機構(gòu)代碼、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上級法人或主管單位的，應(yīng)當在單位開戶申請書上如實填寫相關(guān)信息。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式3），并加其個人簽章。 第十五條 開戶銀行和存款人應(yīng)當在銀行結(jié)算賬戶管理

7、協(xié)議中明確雙方關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的權(quán)利、義務(wù)以及違約責任。協(xié)議的內(nèi)容可以在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第十六條 辦法第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿申請辦理展期時，應(yīng)當填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（見附式4），并加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人簽章，將臨時存款賬戶開戶許可證及相關(guān)證明文件，一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?。中國人民銀行核準其展期申請后，在臨時存款賬戶開戶許可證上記載展期后的有效期限，并加蓋賬戶管理專用章。第十七條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工

8、作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但對存款人開戶資料信息不變，只是轉(zhuǎn)變賬戶性質(zhì)的，可以自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。本條所稱轉(zhuǎn)變賬戶性質(zhì)是指，在同一開戶銀行撤銷一般存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶后，開立基本存款賬戶；撤銷基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶后，開立一般存款賬戶；以及撤銷基本存款賬戶或一般存款賬戶后，開立專用存款賬戶的情形。第十八條 辦法第四十條所稱“每筆超過5萬元的”包含每筆為5萬元的情形。第十九條 辦法第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且包含“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項每筆超過5萬元（含）的”情形。第二十條 辦法第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)

9、定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件”，具體是指：對于辦法第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)當認真審查付款依據(jù)的原件，并將付款依據(jù)復(fù)印一式兩份，一份留存，一份寄送個人結(jié)算賬戶的開戶銀行；對于辦法第四十一條規(guī)定的情形，個人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)當認真審查收款依據(jù)的原件，并將收款依據(jù)復(fù)印一式兩份，一份留存，一份寄送單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。第二十一條 使用個人銀行結(jié)算賬戶辦理資金匯劃，銀行應(yīng)當按照在銀行開立結(jié)算賬戶的收費標準收取手續(xù)費和匯劃費；單位委托銀行從個人銀行結(jié)算賬戶收取款項，銀行應(yīng)當按照“誰委托、誰付款”的原則收取手續(xù)費和匯劃費。第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤

10、銷第二十二條 辦法第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時，應(yīng)當填寫“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書”（附式5）。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人簽章；屬于申請變更個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。存款人申請變更核準類銀行結(jié)算賬戶的名稱、法定代表人或單位負責人的，其開戶銀行應(yīng)當在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件，報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)中國人民銀行當?shù)胤种袑徍撕笤陂_戶許可證上記載變更事項。第二十三條 辦法第四十九條所稱“提出撤銷銀行結(jié)算賬戶

11、的申請”是指，存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式6）。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人簽章；屬于申請撤銷個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。開戶銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)于2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶許可證上記載銷戶信息。第二十四條 存款人在清償開戶銀行債務(wù)后，有權(quán)要求撤銷其在該銀行開立的銀行結(jié)算賬戶。第二十五條 銀行對下列銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當通知存款人在銀行發(fā)出銷戶通知30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理：（一）超過一年（含）未發(fā)生

12、收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶；（二）有效期限屆滿且未辦理展期的臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的除外）。第二十六條銀行對久懸未取專戶只收不付，并不得為該賬戶的存款人開立、變更其他銀行結(jié)算賬戶。列入久懸未取專戶管理款項的所有權(quán)仍屬于原賬戶的存款人。存款人需要支取原賬戶款項時，應(yīng)當向銀行出具合法擁有原賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)銀行確認并核對賬務(wù)后，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第二十七條 中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^銀行賬戶管理系統(tǒng)與中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀

13、行結(jié)算賬戶。第二十八條 銀行賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是銀行賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。中國人民銀行總行負責銀行機構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護。銀行應(yīng)當按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當?shù)胤种猩陥筱y行機構(gòu)代碼信息。第二十九 開戶許可證可以采用紙制開戶許可證和IC卡開戶許可證的形式。使用IC卡開戶許可證的，銀行賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)當為存款人設(shè)置銀行賬戶信息查詢密碼。在同一省、自治區(qū)和直轄市之內(nèi)，中國人民各分行、營業(yè)管理部和省會（首府）城市中心支行應(yīng)當采用統(tǒng)一的開戶許可證材質(zhì)。 第三十條 中國人民銀行應(yīng)當將開戶許可證作為重要憑

14、證進行管理，并建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。第三十一條 存款人的開戶許可證遺失或毀損，或者開戶許可證不能完整記載辦法和本實施細則規(guī)定記載事項的，存款人應(yīng)當填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式7），并加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人簽章，比照辦法開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a發(fā)或換發(fā)開戶許可證，中國人民銀行當?shù)胤种袑徍撕螅枰匝a發(fā)或換發(fā)。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人還應(yīng)當繳回原開戶許可證。第三十二條 中國人民銀行向存款人頒發(fā)、換發(fā)和補發(fā)開戶許可證，可以收取工本費等相關(guān)費用。第三十三條 銀行應(yīng)加強對存款人預(yù)留簽章的管理。因

15、注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預(yù)留簽章應(yīng)為存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章應(yīng)為個體戶字樣加經(jīng)營者姓名的簽字或印章。第三十四條 單位存款人申請更換預(yù)留銀行簽章中的個人簽章的，應(yīng)當由法定代表人或單位負責人持身份證件和相應(yīng)的證明文件親自到開戶銀行辦理；授權(quán)他人辦理的，申請人除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)當出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。第六章 罰則第三十五條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立和使用中不得有下列行為：（一）未經(jīng)中國人民銀行核準，為存款人開立核準類銀行結(jié)算賬戶；（二）違反辦法第四十條、

16、第四十一條的規(guī)定，允許存款人將單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的；（三）違反本實施細則第二十一條的規(guī)定，未為存款人辦理銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)；（四）為超過有效期限的臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的除外）辦理付款。銀行有上述所列行為之一的，由中國人民銀行給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。第七章 附則第三十六條 本實施細則所稱各類申請書，可由各銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結(jié)合本行的需要自行印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的所有記載事項。 第三十七條 本實施細

17、則由中國人民銀行負責解釋修改第三十八條 本實施細則自2004年 月 日起施行。附式1、未開立基本存款賬戶證明書 年 月 日 編號： 經(jīng)調(diào)查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。 存款人信息如下： 存款人名稱： 營業(yè)執(zhí)照注冊號： 組織機構(gòu)代碼： 原基本存款賬戶開戶許可證核準號： 有效日期：人民銀行（簽章） 聯(lián)系人：聯(lián)系電話： 傳真：聯(lián)系地址：填制說明：本證明書一式兩份，一份交申請人，一份留存人民銀行。附式2： 開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書存款人名稱電 話地 址郵 編存款人類別組織機構(gòu)代碼法定代表人( )單位負責人( )姓名證件種類證件號碼行業(yè)分類A( ) B( ) C( ) D( ) E( ) F

18、( ) G( ) H( ) I( ) J( )K( ) L( ) M( ) N( ) O( ) P( ) Q( ) R( ) S( ) T( )注冊資金地區(qū)代碼經(jīng)營范圍證明文件種類證明文件編號國稅登記證號地稅登記證號關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶性質(zhì)基本存款賬戶（ ） 一般存款賬戶（ ）專用存款賬戶（ ） 臨時存款賬戶（ ）資金性質(zhì)有效日期 年 月 日以下為存款人上級法人或主管單位信息：上級法人或主管單位名稱基本存款賬戶開戶登記證核準號組織機構(gòu)代碼法定代表人( )單位負責人( )姓名證件種類證件號碼以下欄目由開戶銀行審核后填寫：開戶銀行名稱開戶銀行代碼賬號基本存款賬戶開戶登記證核準號開戶日期本存款人申請開立銀行

19、結(jié)算賬戶，并承諾所提供的開戶資料真實、有效，如有偽造、欺詐，承擔法律責任。存款人（簽章）：年 月 日開戶銀行審核意見：經(jīng)辦人（簽章）： 開戶銀行（簽章）：年 月 日填寫說明：1、申請開立臨時存款賬戶，必須填列有效日期；2、“行業(yè)分類”中各字母代表的行業(yè)種類由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定并由銀行在營業(yè)場所公告。3、申請開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶的，必須填寫本申請一式三份，其中：一份存款人留存，一份開戶銀行留存，一份由開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?；申請開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶的，必須填寫本申請書一式兩份，其中：一份存款

20、人留存，一份開戶銀行留存。附式3： 開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書存款人名稱住址郵政編碼電話證件種類1證件編號證件種類2證件編號證 件 種 類 3證 件 編 號發(fā)證機關(guān)所在地賬戶類型1、支票賬戶（ ）2、借記卡（ ）3、貸記卡（ ）4、一般結(jié)算賬戶（ ）開戶銀行名稱開戶銀行代碼賬號本人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，并承諾所提供的開戶資料真實、有效，如有偽造、欺詐，承擔法律責任。 存款人（簽章）：年 月 日 開戶銀行審核意見：經(jīng)辦人（簽章）： 開戶銀行（簽章）：年 月 日 填寫說明：1、“發(fā)證機關(guān)所在地”是指：存款人為港、澳、臺地區(qū)居民或外國居民的，其發(fā)證機關(guān)所在地統(tǒng)一為北京市；存款人為武警的，其發(fā)證機

21、關(guān)統(tǒng)一為重慶市；存款人為軍人的，其發(fā)證機關(guān)統(tǒng)一為天津市；其他存款人的發(fā)證機關(guān)所在地按證件上標明的發(fā)證機關(guān)所在地填寫。2、證件種類1是必須填寫事項，證件種類2、3是可選擇填寫事項。3、申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當填寫本申請書一式兩份，其中：一份存款人留存，一份開戶銀行留存。附式4： 臨時存款賬戶展期申請書存款人名稱地址賬號開戶核準號開戶日期年 月 日賬戶有效期至 年 月 日開戶文件種類文件有效期至 年 月 日展期原因： 本存款人申請臨時存款賬戶展期，承諾所提供的證明文件真實、有效，如有偽造、欺詐，承擔法律責任。 法定代表人或 負責人（簽章）單位（公章） 年 月 日 申請展期后的有效期限至 年 月 日證明文件種類證明文件有效期限至 年 月 日開戶銀行審核意見： 經(jīng)辦人： 開戶銀行（簽章）年 月 日填寫說明：1、申請臨時存款賬戶展期，必須填寫“申請展期后的有效期限”、“證明文件種類”以及“證明文件有效期限”2、本申請書一式三份，其中：一份存款人留存，一份開戶銀行留存，一份報送中國人民銀行當?shù)胤种?。附?： 變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書賬戶名稱開戶銀行代碼賬號開戶許可證核準號變更事項及變更后內(nèi)容如下：賬戶名稱地址郵政編碼電話注冊資金金額證明文件種類證明文件編號經(jīng)營范圍法定代表人或負責人姓名證件種類證件號碼主管單位基本存款賬戶核準號主管單位名稱主管單位法定代表人或負責人姓名證件種類證