中國石化權限指引說明

1、中國石油化工股份權限指引說明為適應股份公司一級法人為主的經(jīng)營體制,提升運營效率,最大限度地躲避風險,更好地落實分級授權制度,特制訂本?權限指引?.本?權限指引?所列權限適用于股份公司總部各部門、各分子公司,各單位在向下延伸制定實施細那么時,須根據(jù)“更嚴、更細、更具體的原那么設置權限.1 權限指引一般介紹1.1 本?權限指引?分為根本的6個層級,各分公司在施行過程中可制訂本分公司向下延伸的權限級別；子公司根據(jù)“子公司形式、分公司地位的原那么,比照分公司權限執(zhí)行.1.2 本?權限指引?中的權限為該項業(yè)務的決定權、審批權、最終處置權,不包括過程中的建議權、擬議權.表中的“預算“方案包括初始預算方案及

2、追加、調(diào)整預算方案.1.3 本表中的權限工程根據(jù)業(yè)務流程編號的順序依次排歹U,并將其中最重要限制點上的最終決策權限一一對應,單列而成.表示該業(yè)務在該權限層級上不允許分解、設置的權限；表示該業(yè)務在該權限層級上總部不統(tǒng)一設置權限,由各單位在延伸制定本單位的?權限指弓I?時自行補充的局部；空格局部表示本欄的業(yè)務類型為標題欄,或為不牽涉審批權限、設置權限無實際意義的局部.本表中局部權限工程暫未編寫相關流程或現(xiàn)有流程中暫未表達,如第7.7、7.8項.2 權限指引內(nèi)容2.1 ?權限指引?以矩陣式表格描述,由橫向、縱向兩個指標體系構成.2.1.1 橫向為六層兩級權限系列.六層是指自股東大會、董事會、總裁辦公

3、會、事業(yè)部/職能部門主任、分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子,直至分公司處室負責人/業(yè)務經(jīng)理等六個層次；兩級是指董事會再對董事長的授權,總裁再對高級副總裁/財務總監(jiān)/分管副總裁的授權,事業(yè)部/職能部門主任對副主任的授權,分公司經(jīng)理對副經(jīng)理/總會計師的授權.權限設置表達了公司權力從股東大會到董事會、到總裁,再按各職能部門事業(yè)部的責任范圍及各分公司的經(jīng)營范圍層層分解、下放的治理原那么.本表橫向左端為業(yè)務的執(zhí)行部門,右端為該業(yè)務的會簽部門或復核崗位,表達了不相容責任分開和獨立監(jiān)控的要求.2.1.2 縱向是設置權限的各類型業(yè)務,根據(jù)?內(nèi)部限制手冊?中已有的15大類55項具體業(yè)務排序.表中縱向業(yè)務類型與業(yè)務流程編號是

4、一一對應關系.2.1.3 表格中間局部內(nèi)容,是對不同業(yè)務類型中的各級別設置的具體權限.2.2 考慮到不同板塊、不同類型單位的業(yè)務存在差異,局部業(yè)務根據(jù)企業(yè)板塊、規(guī)模設置差異化權限.本?權限指引?參照2006年度合并會計報表中的銷售收入,將現(xiàn)有分子公司根據(jù)各業(yè)務板塊分別劃分為三個類別.不同板塊、同一類別的分子公司,在局部業(yè)務流程中權限設置標準有所不同；未指定板塊或類別的權限,適用于全局部子公司,但需與業(yè)務流程適用單位相對應.2.2.1 油田分子公司一類企業(yè)1戶：勝利油田分公司二類企業(yè)5戶：中原油田分公司、西北分公司、江漢油田分公司、河南油田分公司、江蘇油田分公司三類企業(yè)7戶：西南分公司、華東分公

5、司、華北分公司、東北分公司、勘探分公司、上海海洋油氣分公司、天然氣分公司2.2.2 煉化分子公司一類企業(yè)12戶：鎮(zhèn)海煉化分公司、齊魯分公司、燕山分公司、上海石化、茂名分公司、揚子石化、金陵分公司、高橋分公司、化工銷售分公司、廣州分公司、天津分公司、海南煉化分公司二類企業(yè)13戶：洛陽分公司、儀征化纖、長嶺分公司、安慶分公司、濟南分公司、武漢分公司、荊門分公司、九江分公司、石家莊煉化、青島煉化、巴陵分公司、潤滑油分公司、管道儲運分公司三類企業(yè)9家：滄州分公司、西安分公司、塔河分公司、中原石化、上海瀝青銷售分公司、北海分公司、石家莊化纖、福建煉化、湖北化肥分公司2.2.3 油品銷售分子公司一類企業(yè)4

6、戶：廣東石油分公司、浙江石油分公司、江蘇石油分公司、山東石油分公司二類企業(yè)20戶：河南石油分公司、河北石油分公司、銷售華東分公司、銷售華北分公司、福建石油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖南石油分公司、安徽石油分公司、北京石油分公司、廣西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公司、云南石油分公司、銷售華中分公司、銷售華南分公司、天津石油分公司、貴州石油分公司、銷售西北分公司、銷售川渝分公司三類企業(yè)4戶：海南石油分公司、銷售東北分公司、武漢石油、泰山石油2.2.4 科研單位及其他直屬研究院比照油品銷售分子公司三類企業(yè).催化劑分公司：比照煉化分子公司三類企業(yè).2.2.5 國際事業(yè)公司、聯(lián)合

7、石化國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化的主要業(yè)務已在本?權限指引?中直接設定權限,未明確的業(yè)務權限,報股份公司內(nèi)控領導小組審批2.3 權限設置分為定性和定量兩種指標類型2.3.1 定性授權指標,主要是對各業(yè)務類型中方案、預算等權限工程的事先批準權.如1.4.3.1年度需求計戈山由分公司經(jīng)理批準.2.3.2 定量授權指標,是對各業(yè)務類型在不同層級權限具體數(shù)量、金額等的設定.如5.2.3.1內(nèi)部付款,二類企業(yè)單筆大于3000萬元由分公司副經(jīng)理或總會計師批準.2.4 ?權限指引?表有關名詞解釋2.4.1 執(zhí)行部門：指該項業(yè)務在總部及分公司的具體辦理單位或牽頭辦理單位.責任部門：指該項業(yè)務的歸口治理部門.2.4.

8、2 會簽部門或復核崗位：指與執(zhí)行部門不相容的主要部門或崗位,但不限于本表所列部門或崗位.2.4.3 分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子權限：本層級權限指由經(jīng)理親自決定的事項,或以分公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會等會議形成決議所決定的事項.分公司分管副經(jīng)理/總會計師權限：本層級指與分公司經(jīng)理班子成員責任分工對應的權限.分公司處室負責人/業(yè)務經(jīng)理權限：處室負責人,指分公司處長、副處長及相當于該級別的負責人.業(yè)務經(jīng)理,是指分子公司直屬單位正、副職負責人及相當于該級別的負責人.分公司處室負責人/業(yè)務經(jīng)理以下：不作為本?權限指引?設置權限的級別,只是為了說明在分公司層級,總部是否允許其向下授權的標識.2.4.4 內(nèi)部付

9、款：指股份公司上、下級單位之間的款項繳撥,分公司之間以及分、子公司之間的付款.在總部批準額度內(nèi)的關聯(lián)交易付款事項,視同內(nèi)部付款.除本?權限指引?中各業(yè)務流程已有具體規(guī)定外,其他內(nèi)部付款根據(jù)本表“5.2.3.1內(nèi)部付款執(zhí)行.2.4.5 對外付款：指對股份公司外部單位的付款事項,不包括在總部批準額度內(nèi)的關聯(lián)交易付款事項.除本?權限指引?中各業(yè)務流程已有具體規(guī)定外,其他對外付款根據(jù)本表“523.2對外付款執(zhí)行.2.4.6 單筆：是指單筆業(yè)務金額.分子公司可以將多筆需要審批的業(yè)務匯總為一張審批單,交由具有相應權限的人員審批后,即可視為每一筆業(yè)務均已經(jīng)過審批.該匯總審批單須逐筆列由所包括的業(yè)務內(nèi)容摘要、

10、金額、原始單據(jù)編號等相關內(nèi)容并順序編號,同時保證每一筆金額均未超過相應權限.2.5 資產(chǎn)收購、由售和擔保2.5.1 股份公司進行資產(chǎn)收購、由售,須計算以下四個測試指標：2.6 總資產(chǎn)比率：以收購、由售資產(chǎn)的總額根據(jù)最近一期經(jīng)審計的財務報告、評估報告或驗資報告除以公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)值.2收購凈利潤虧損比率：以被收購資產(chǎn)相關的凈利潤或虧損的絕對值按上一年度經(jīng)審計的財務報告除以公司經(jīng)審計的上一年度凈利潤或虧損絕對值.3由售凈利潤虧損比率：以被由售資產(chǎn)相關的凈利潤或虧損的絕對值按上一年度經(jīng)審計的財務報告或該交易行為所產(chǎn)生的利潤或虧損絕對值除以公司經(jīng)審計的上一年度凈利潤或虧損絕對值.(4)交易金

11、額比率：以收購資產(chǎn)的交易金額(承當債務、費用等應當一并計算)除以公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額.2.5.2 如以上述投資、資產(chǎn)處置、對外擔保等事項中的任一事項,適用前述不同的相關標準確定的審批機構同時包括股東大會、董事會、董事長和或總裁,那么應提交最高一級審批機構批準；如以上所述投資、資產(chǎn)處置、債務事項根據(jù)公司上市地監(jiān)管規(guī)定構成關聯(lián)交易的,根據(jù)有關規(guī)定辦理.2.5.3 股份公司為他人提供擔保時,被擔保人應提供反擔?；蚱渌L險防范舉措；股份公司不得為股東及其控股、附屬公司、個人債務提供擔保.3權限指引運用本?權限指引?中,如莫一權限級別有特殊情況不能行使該權限時,根據(jù)責任分工,其上一級別可以代替

12、行使權限.3.1 總部各職能部門、事業(yè)部及高級治理人員行權時主要執(zhí)行?權限指引?授權序列的“1股東大會至“4.1事業(yè)部/職能部門分管副主任共8個級別的權限.具體權限根據(jù)?股份公司總部機關權限指引?執(zhí)行3.2 分公司權限的設置從經(jīng)理/經(jīng)理班子至處室負責人/業(yè)務經(jīng)理共3級,各分公司授權人可以在自身權限范圍內(nèi)逐級向下延伸授權,但下一級別權限在總部權限指引中已經(jīng)有明確授權額度的,不能突破.3.3 轉授權規(guī)定.根據(jù)“權限下授,責任不下移的原那么,由授權人對授權事項負最終責任.轉授權一般僅指一次逐級轉授,包括轉授給同一級別內(nèi)不同層次的人員.本?權限指引?允許辦理轉授權的業(yè)務僅限于：3.3.1 一般性書面轉

13、授權油田、銷售企業(yè)以及潤滑油分公司、催化劑分公司和管道儲運分公司,視情況和需要,對在治理費用項以下支的差旅費、辦公費、會議費、業(yè)務招待費,以及在其他費用項以下支的該四項費用的批準權限可進行書面轉授權.根據(jù)授權人對授權事項和被授權人行為負責的原那么,被授權人須按月將行權情況書面報授權人閱知,授權委托書及書面匯報應存檔備查.3.3.2 特殊性書面轉授權在授權人長期由差、由國等情況下,授權人由行前須召集同層級領導班子會議,并以會議紀要形式明確全權被授權人.授權人對授權事項和被授權人的行為負責,被授權人須在授權人返回后將行權情況書面報授權人閱知.授權委托書及書面匯報應存檔備查.在授權人短期由差、由國等情況下,對經(jīng)其同意辦理的緊急事項,允許進行特殊性書面轉授權,屬特事特辦.授權人返回后,如該事項已辦理完畢,那么授權人必須補簽書面授權委托書,被授權人須將行