度中央企業(yè)財務預算報表編制說明

1、附件22021年度中央企業(yè)財務預算報表編制說明 一、編制范圍本套報表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實行法人責任制基建工程等。二、編制會計政策本套報表編制會計政策是?企業(yè)會計準那么?以下簡稱新準那么。三、錄入級次凡納入本套報表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進行填報。四、報表組成本套報表包括：一報表封面。二主表：資產(chǎn)負債預算表國資企預01表、利潤預算表國資企預02表、現(xiàn)金流量預算表國資企預03表。三附表：本錢費用預算表國資企預04表、主要業(yè)務預算表國資企預05表、對外籌資預算表國資企預06表、金融

2、工具投資預算表國資企預07表、長期股權投資預算表國資企預08表、固定資產(chǎn)投資預算表國資企預09表、2021年度主要財務指標預報表國資企預補01表、2021年度預算調整主要指標表國資企預補02表、主要分析指標表。五、報表封面填制說明一封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。2.單位負責人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責人簽字蓋章。3.總會計師：指按照干部管理權限通過一定程序被任命或者聘任為企業(yè)總會計師的高級管理人員。如企業(yè)財務預算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負責人負責，那么此項由實際主管財務預算工作的企業(yè)負

3、責人簽字蓋章。4.財務會計機構負責人：指企業(yè)內部承當財務預算工作的專職機構的負責人。5.填表人：指具體負責編制報表的工作人員。二封面右邊。1.企業(yè)單位統(tǒng)一代碼：指各級質檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應主動與質檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照?自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)那么?國資統(tǒng)發(fā)1995116號自編企業(yè)臨時代碼使用。企業(yè)在領取質檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)單位代碼、集團企業(yè)公司總部代碼三局部組成，具體填報方法如下：1非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼，“上一級企業(yè)代碼和“集團企業(yè)公司總部

4、代碼不填。2集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團公司總部一級在填報集團企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼和“集團企業(yè)公司總部代碼均按集團公司代碼填列，“上一級企業(yè)代碼不填。當本企業(yè)為集團二級子企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼、“上一級企業(yè)代碼和“集團企業(yè)公司總部代碼。其中“上一級企業(yè)代碼與“集團企業(yè)公司總部代碼相同。集團公司本部視同集團二級企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼“上一級企業(yè)代碼與“集團企業(yè)公司總部代碼相同。2.隸屬關系：本代碼由“行政隸屬關系代碼和“部門標識代碼兩局部組成。企業(yè)“行政隸屬關系代碼均填“0，后3位“部門標識代碼根據(jù)國家標準?中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼?GB/T4657-200

5、2編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標準?中華人民共和國行政區(qū)劃代碼?GB/T2260-2002，按企業(yè)主要辦事機構所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼和“執(zhí)行會計準那么情況代碼兩局部組成。1“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼依據(jù)國家標準?國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼?GB/T4754-2002，結合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質，按“小類劃分填列。其中：各類國有資本運營管理公司、投資控股公司填列“7412。2“執(zhí)行企業(yè)會計準那么情況代碼根據(jù)企業(yè)目前所執(zhí)行的會計制度填列，執(zhí)行新準那么的填列“00。5.經(jīng)營規(guī)模：按照原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、原國家開展方案委員會、財政部、國家統(tǒng)

6、計局?關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行通知?國經(jīng)貿(mào)中小企2003143號、國家統(tǒng)計局?統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分方法暫行?國統(tǒng)字200317號，以及國務院國資委?關于在財務統(tǒng)計工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標準的通知?國資廳評價函2003327號規(guī)定的分類標準填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關性質填列。國有獨資的有限責任公司選“項填列。上市股份還應填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市如B股、H股、N股等那么填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，那么填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，那么該代碼填“000000。集團所屬事業(yè)單位、基建工程分

7、別選擇9項下的“或“項填列。7.報表類型碼：根據(jù)企業(yè)財務預算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下： 1集團本部在填報集團合并報表時，按要求選擇填列“9；2集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建工程，按要求分別選擇填列“2、“3、“4或“5。集團本部視同集團二級企業(yè)填列“0。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊登記或批準成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內容。六、資產(chǎn)負債預算表國資企預01表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年末資產(chǎn)、負債及所有者權益的預算情況?！吧夏陻?shù)：2007年已執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù)

8、2007年企業(yè)財務報表的指標分析填列，2007年未執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財務報表按新準那么進行制度和科目轉換后的指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列?！霸鰷p率有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)和“本年預算數(shù)由計算機自動計算得出。“外幣報表折算差額、“少數(shù)股東權益僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)科目的預計期末余額填列。2.預付款項：根據(jù)“預付賬款和“應付賬款科目的預計期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備科目中有關預付款項計提的壞賬準備預

9、計期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨下設各明細科目預計期末余額合計數(shù)，減去“存貨跌價準備科目預計期末余額后的金額填列。4.其他流動資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預計期末余額填列。5.可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)科目的預計期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準備科目預計余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資科目的預計期末余額，減去“持有至到期投資減值準備科目預計余額后的凈額填列。7.長期股權投資：根據(jù)“長期股權投資科目的預計期末余額，減去相關“長期股權投資減值準備明細科目預計期末余額后的凈額填

10、列。8.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用本錢模式計量投資性房地產(chǎn)的，本工程應根據(jù)“投資性房地產(chǎn)科目的預計期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊攤銷和“投資性房地產(chǎn)減值準備科目預計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，本工程根據(jù)“投資性房地產(chǎn)科目的期末預計余額填列。9.無形資產(chǎn)：根據(jù)“無形資產(chǎn)科目預計期末余額，減去“累計攤銷和“無形資產(chǎn)減值準備科目預計期末余額后的凈額填列。10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出科目中所屬的“資本化支出明細科目預計期末余額填列。11.商譽：反映企業(yè)合并中形成的商譽價值，根據(jù)“商譽科目的預計期末余額，減去相應減值準備后的金額填列。12

11、.其他非流動資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動資產(chǎn)預計期末余額填列。13.預收款項：根據(jù)“預收賬款和“應收賬款科目的預計期末貸方余額合計數(shù)填列，如“預收賬款科目預計期末有借方余額，應在資產(chǎn)負債預算表“應收賬款工程內填列。14.應付職工薪酬：根據(jù)“應付職工薪酬科目的預計期末貸方余額填列，其中“應付工資和“應付福利費根據(jù)“應付職工薪酬科目所屬明細科目的預計期末余額填列。15.庫存股：反映企業(yè)持有尚未轉讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股科目的預計期末余額填列。表內公式：10行11+12行合理性；15行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+

12、13+14行；24行=22-23行；26行=24-25行；38行=17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37行；39行=15+38行；46行47+48行；49行50行；56行=41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55行；65行=58+59+60+61+62+63+64行；66行=56+65行；74行=68+69-70+71+72+73行；76行=74+75行；78行=66+76行；假設封面“報表類型碼為0或2或3或4或5，73=0，75=0合理性；39行=78行。七、利潤預算表國資企預02表一編制方法。1.

13、本表反映企業(yè)2021年度預計實現(xiàn)利潤虧損及利潤分配情況?！吧夏陻?shù)有關指標2007年已執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財務報表的指標分析填列，2007年未執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財務報表按新準那么進行制度和科目轉換后的指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列?！霸鰷p率有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)和“本年預算數(shù)由計算機自動計算得出?！吧贁?shù)股東損益僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.營業(yè)收入：反映企業(yè)2021年度銷售商品、提供勞務等主要業(yè)務和其他業(yè)務活動預計產(chǎn)生的收入總額，

14、其中主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入分別單列。2.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2021年度各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。3.公允價值變動收益：反映企業(yè)計入當期損益的資產(chǎn)或者負債預計公允價值變動收益，如為凈損失，以“號填列。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的預計收益，如為投資損失，以“號填列。5.根本每股收益：反映僅考慮預計當期實際發(fā)行在外的普通股股份計算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預計當期凈利潤除以預計當期實際發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)計算確定。該科目僅由上市公司在合并報表層面填列。6.稀釋每股收益：反映以根本每股收益為根底，假設企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉換為普通股，從而分別調

15、整歸屬于普通股股東的預計當期凈利潤以及預計發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)而計算的每股收益。該科目僅由上市公司在合并報表層面填列。7.提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定預計提取的盈余公積。8.所有者股東的分配：反映企業(yè)預計對所有者股東分配的利潤股利金額。9.應上交國家利潤國家股利：反映企業(yè)根據(jù)有關國有資本收益收交方法，預計應上交國家2007和2021年度的利潤國家股利金額。表內公式：1行=2+3行；4行=5+6行；13行14行合理性；15行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；18行=15+16-17行；20行=18-19行；22行=20-21行；28行=29+30行；31行=32+33+34

16、+35行；假設封面“報表類型碼為0或2或3或4或5，21行=0合理性。八、現(xiàn)金流量預算表國資企預03表一本表反映企業(yè)2021年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預計流入和流出情況。二表內“上年數(shù)有關指標2007年已執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財務報表的指標分析填列，2007年未執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財務報表按新準那么進行制度和科目轉換后的指標分析填列。三表內“本年預算數(shù) 有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列。四表內“增減率有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)和“本年預算數(shù)由計算機自動計算得出。五表內未作解釋內容以新準那么規(guī)定為準。六編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式：5

17、行=2+3+4行；10行=6+7+8+9行；11行=5-10行；18行=13+14+15+16+17行；23行=19+20+21+22行；24行=18-23行；26行27行；31行=26+28+29+30行；33行34行；36行=32+33+35行；37行=31-36行；39行=11+24+37+38行；41行=39+40行。九、本錢費用預算表國資企預04表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度本錢費用、職工薪酬及職工人數(shù)預計情況?！吧夏陻?shù)有關指標2007年已執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財務報表的指標分析填列，2007年未執(zhí)行新準那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財務報表按新準那么進行制

18、度和科目轉換后的指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列?！霸鰷p率有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)和“本年預算數(shù)由計算機自動計算得出?！盃I業(yè)本錢、“營業(yè)稅金及附加、“銷售費用營業(yè)費用、“管理費用、“財務費用各工程合計數(shù)應與利潤預算表國資企預02表相關指標對應一致。規(guī)定為準。二表內有關指標解釋。1.職工：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供效勞的除勞務外包用工以外的全部人員，具體包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動合同的所有人員，含全職、兼職和臨時職工；二是未與企業(yè)訂立勞動合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)方案和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提

19、供與職工類似效勞的人員(不含外包勞務用工)。2.全職職工：指人事關系和工資關系均在本單位的固定職工和勞動合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺人員等。3.在崗全職職工：指本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全職職工。4.職工薪酬不含勞務外包費用：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除勞務外包費用以外為職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。5.全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中為全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。6.社會保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構的費用和在此費用之外為職工負

20、擔的補充養(yǎng)老保險年金以及補充醫(yī)療保險等。7.商業(yè)保險費用：反映企業(yè)預計的在社會保險機構以外的各種商業(yè)保險公司為職工繳納的各種保險費用。8.福利費用：反映企業(yè)預計的在工資以外負擔給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、方案生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的根本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。9.教育培訓經(jīng)費：反映企業(yè)預計的為職工接受教育等負擔的各項培訓費用，包括企業(yè)為培訓本企業(yè)人員的技工學校所負擔的費用。10.勞動保護費用：反映企業(yè)預計的為實施平安技術措施、工業(yè)衛(wèi)生等負擔的費用，以及用于職工勞

21、動保護用品的費用。11.住房費用：反映企業(yè)預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。12.技術獎酬金及業(yè)余設計獎：反映企業(yè)預計的按照國家有關規(guī)定，從技術開發(fā)、技術轉讓、技術咨詢和技術效勞的凈收入中提取的獎勵給重要奉獻人員的獎金和報酬。按照?關于中央企業(yè)計提技術獎酬金和業(yè)余設計獎有關問題的通知?國資分配2006243號的規(guī)定已經(jīng)將技術獎酬金和業(yè)余設計獎納入工資總額核算和管理的企業(yè)，此工程應為零。13.非貨幣性福利：反映企業(yè)預計的以非貨幣形式給職工發(fā)放的福利，包括以自產(chǎn)產(chǎn)品

22、或外購商品發(fā)放給職工作為福利，提供應職工無償使用自有的資產(chǎn)或向職工提供企業(yè)支付了一定補貼的商品或效勞等。14.辭退福利：反映企業(yè)預計的因解除與職工的勞動關系給予的補償，包括職工勞動合同尚未到期前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出補償建議方案中給予職工的經(jīng)濟補償。15.股份支付：反映企業(yè)預計的以股份支付形式給予職工的薪酬，包括以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付。16.其他：反映除以上工程以外企業(yè)預計為職工負擔的其他相關費用支出。17.在崗全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務費用外，為在崗全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。18.全

23、年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)除了勞務外包人員外，預計2021年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。16.全年平均全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預計2021年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。17.全年平均在崗全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預計2021年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。18.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預計的2021年度專門用于節(jié)能減排的各項專項支出費用。19.平安生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預計的2021年度專門用于完善和改良平安生產(chǎn)的各項專項支出費用。表內公式：1行2行；3行4行；5行=6+17+28行；6行7+8+9+10+13+14+15+16行；10行11+12行；17行18+21+22+23+24+25

24、+26+27行；1819+20行；28行29-30+31行；32行=1+3+5行+國資企預02表11行；34行35行；34行36行；36行=37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55行；38行39+41行；39行40行；47行48+49+50行；36行56行；56行57行；63行64行。表間公式：1行=國資企預02表4行；2行=國資企預02表5行；3行=國資企預02表7行；6行=國資企預02表8行；17行=國資企預02表9行；28行=國資企預02表10行。十、主要業(yè)務預算表國資企預05表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度各主業(yè)板塊主營業(yè)務收入、主營業(yè)務本

25、錢及毛利的預計情況。“上年數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關指標分析填列。“本年預算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列?！懊啊霸鰷p率有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)和“本年預算數(shù)由計算機自動生成。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.主業(yè)代碼：本代碼按照?關于在財務決算工作中執(zhí)行<企業(yè)主營業(yè)務分類與代碼暫行的通知>?評價函2004238號的有關規(guī)定填列。2.主業(yè)工程：按照企業(yè)的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務合計應占企業(yè)主營業(yè)務收入總額的80以上。 表內公式：8欄=2-5欄；9欄=3-6欄；合計行=各浮動行的和。十一、對外

26、籌資預算表國資企預06表一編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2021年度對外籌集資金及籌資費用的預計情況?！吧夏陻?shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關指標分析填列?！氨灸暝黾訑?shù)、“本年減少數(shù)和“本年預算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列。新準那么規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2007年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2021年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關工程本年增加數(shù)含預計按新準那么確認并計入相關賬戶余額的利息費用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2021年通

27、過歸還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。4.本年預算數(shù)：反映企業(yè)2021年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。5.籌資費用：反映企業(yè)2021年度通過該籌資渠道籌集資金預計發(fā)生的籌資費用。6.短期企業(yè)債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對于企業(yè)將在一年內到期的長期負債，也在本工程反映。8.股權籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉換公司債及各類資產(chǎn)證券化

28、債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長期籌資：反映企業(yè)預計通過除以上籌資渠道以外籌集的長期占用資金，如信托籌資等。表內公式：1行=2+8行；2行=3+6+7行；3行=(4+5)行；8行=9+12+14+15+16行；9行=(10+11)行；4欄=1+2-3欄。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；3行本年預算數(shù)=國資企預01表41行本年預算數(shù)；14行上年數(shù)=國資企預01表59行上年數(shù)；14行本年預算數(shù)=國資企預01表59行本年預算數(shù)。十二、金融工具投資預算表國資企預07表一編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2021年度預計金融工具投資占用的

29、資金規(guī)模及獲取的投資收益情況?！吧夏陻?shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關指標，按新會計準那么的要求調整分析填列?！氨灸觐A算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列。規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預計安排的預算年度內該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應根據(jù)該類投資每月月末余額平均計算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。3.投資回報率：反映企業(yè)本年度預計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益占“平均資金占用額的比例由計算機

30、自動生成。4. 債權投資：反映企業(yè)預計持有的債券投資及其他債權性投資，企業(yè)應按照新會計準那么的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)、“持有至到期投資分類填列。5. 股權投資：反映企業(yè)預計持有的股票投資及其他股權性投資，企業(yè)應按照新會計準那么的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)分類填列。6.基金投資：反映企業(yè)預計持有的基金投資，企業(yè)應按照新準那么的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)分類填列。7.衍生金融工具：反映企業(yè)通過買入期貨、期權、認股證、買賣特權、貨幣和利率掉期以及其他性質類似的

31、金融工具形式進行投資的預計未來交割金額。投資收益按預計一年內獲取的收益填列。8.委托貸款：反映企業(yè)預計通過金融機構受托人發(fā)放的貸款。9.委托理財：反映企業(yè)預計通過委托證券公司、投資公司等金融機構進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資工程填列。表內公式:1行=(2+7+11)行；2行3+4+5+6行3欄、4欄合理性；7行8+9+10行3欄、4欄合理性；11行12+13+14行3欄、4欄合理性；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。十三、長期股權投資預算表國資企預08表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度長期股權投資的預計發(fā)生情況。2.長期股權投資反映202

32、1年度企業(yè)長期股權投資的總體預計情況。“本年預算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結合本年預計情況填列。4.編制合并報表的，以合并口徑填列。二表內有關指標解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2007年末該工程實際累計投入金額。2.本年預算數(shù)：反映企業(yè)2021年度該工程預計投入金額。3.投資性質：企業(yè)應分別按新增投資、追加投資兩項內容選擇填列。4.投資類別：企業(yè)應按對子企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資、對聯(lián)營企業(yè)投資、其他等內容選擇填列。5.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：被投資企業(yè)應分別按工業(yè)鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)、建筑、交通運輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲、其他等內容選擇填列。6.持股比例：企業(yè)應按

33、2021年度預計持有被投資企業(yè)的股權比例填列。7.預計當年投資收益：反映2021年度該項投資的預計投資收益。8.預算依據(jù)：填列該工程預算實施的主要批準依據(jù)，如有關部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。表內公式：合計行=各浮動行的和。十四、固定資產(chǎn)投資預算表國資企預09表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度固定資產(chǎn)投資總體預算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動。3.本表由負責管理年度投資方案的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資工程有關情況填報，財務部門負責審核。二表內有關指標解釋。1.新開工工程：指預計在本年度開工建設的投資工程和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。2.續(xù)建工程：

34、指以前年度開工建設、預計本年度繼續(xù)建設的工程。3.重點工程：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的工程。企業(yè)應當分工程填列方案總投資金額最大的前10項。4.開工年月：指工程預計或實際開工時間。5.竣工年月：指工程方案完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購置日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.工程方案總投資：反映工程建設規(guī)模的指標，指工程立項時方案的總投資額。7.自有資金：指工程方案總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。8.上年末累計完成投資額：從工程開工到上年末止，該工程總計已完成的投資額。新開工工程不需填列。9.本年方案投資額：指本企業(yè)方案在2021年度安排的

35、所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.貸款：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)方案投資總額中，向銀行和非銀行機構借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11.其他：指在本年方案投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌植砍^本年方案投資額10%的，須在“備注中具體說明。12.主業(yè)：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務，反映在本年方案投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)方案投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡要說明工程建設內容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。表內公式：合計行=新開工工程+續(xù)建工程；新開工工程新開工重點工程小計；續(xù)建工程續(xù)建重點工程小計；重點工程小計

36、所屬十項之和。欄間公式：6欄=7+8+9欄=10+11欄。十五、2021年度主要財務指標預報表國資企預補01表一本表反映企業(yè)2021年度主要財務指標的預計情況，由企業(yè)根據(jù)2007年財務快報及2021年業(yè)務開展等預計情況編制，并于2007年11月15日上報國資委。二表內“2007年預計完成數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務快報相關指標及預計情況填列。三2007年未執(zhí)行新準那么的企業(yè)“2007年預計完成數(shù)有關指標應根據(jù)新準那么調整填列。四表內“2021年初步預算數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務快報相關指標并結合企業(yè)2021年業(yè)務開展等情況預計填列。五表內“增減率有關指標依據(jù)表內“2007年預計完

37、成數(shù)和“2021年初步預算數(shù)由計算機自動生成。六編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式：1行=2+3行；4行=5+6行；14行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；17行=14+15-16行；20行=18-19行；21行=22+23行；23行=24+25行；26行27行；26行28行；29行30行。十六、2021年度預算調整主要指標表國資企預補02表一本表反映企業(yè)2021年度財務預算主要指標的調整情況。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預計影響等調整財務預算，并根據(jù)調整情況填列本表，與

38、企業(yè)7月份財務快報一同上報國資委。二表內“本年預算上報數(shù)有關指標根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的2021年度財務預算報表相關指標填列。三表內“調整后本年預算數(shù)有關指標反映預算調整結果情況，按預算調整后相關指標填列。四表內“調整數(shù)、“調整比例由計算機自動生成。五編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式：1行=2+3行；4行=5+6行；14行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；17行=14+15-16行；20行=18-19行；21行=22+23行；23行=24+25行；26行27行；26行28行；29行30行。十七、主要分析指標表計算機自動生成一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度主要財務分析指標

39、預計情況。2.表內各項指標可由計算機自動生成。二表內有關指標說明。1.凈資產(chǎn)收益率含少數(shù)股東權益凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權益×100%平均所有者權益=所有者權益上年數(shù)+所有者權益本年預算數(shù)÷22凈資產(chǎn)收益率不含少數(shù)股東權益凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/平均所有者權益不含少數(shù)股東權益×100%平均所有者權益不含少數(shù)股東權益=所有者權益上年數(shù)-少數(shù)股東權益上年數(shù)+所有者權益本年預算數(shù)-少數(shù)股東權益本年預算數(shù)÷2營業(yè)收入增長率=營業(yè)收入本年預算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)/營業(yè)收入上年數(shù)×100%4.主營業(yè)務收入增長率=主營業(yè)務收入本年預算

40、數(shù)-主營業(yè)務收入上年數(shù)/主營業(yè)務收入上年數(shù)×100%5.主營業(yè)務利潤率=主營業(yè)務收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務本錢本年預算數(shù)-主營業(yè)務稅金及附加本年預算數(shù)/主營業(yè)務收入本年預算數(shù)×100%6.利潤增長率利潤總額上年數(shù)、本年預算數(shù)0時成立利潤增長率=利潤總額本年預算數(shù)-利潤總額上年數(shù)/利潤總額上年數(shù)×100%總資產(chǎn)報酬率=利潤總額+利息支出/平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總額=資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預算數(shù)÷2資本收益率=凈利潤/平均實收資本×100%平均實收資本=實收資本上年數(shù)+實收資本本年預算數(shù)÷2已獲利息倍數(shù)=利潤總額+利

41、息支出/利息支出盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%本錢費用利潤率=利潤總額/本錢費用總額×100%本錢費用總額=營業(yè)本錢+營業(yè)稅金及附加+營業(yè)費用+管理費用+財務費用+資產(chǎn)減值損失本錢費用總額占營業(yè)收入的比率=本錢費用總額/營業(yè)收入×100%職工薪酬占營業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營業(yè)收入×100%15. 職工薪酬利潤率職工薪酬利潤率=利潤總額/職工薪酬總額×100%資產(chǎn)增長率=資產(chǎn)總額本年預算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)/資產(chǎn)總額上年數(shù)×100%17.總資產(chǎn)周轉率次總資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務

42、收入/平均資產(chǎn)總額18.流動資產(chǎn)周轉率次流動資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預算數(shù))÷219.存貨周轉率次存貨周轉率=主營業(yè)務本錢/平均存貨平均存貨=存貨上年數(shù)+存貨本年預算數(shù)÷220.應收賬款周轉率次應收賬款周轉率=主營業(yè)務收入/平均應收賬款平均應收賬款=應收賬款上年數(shù)+應收賬款本年預算數(shù)÷2速動比率=流動資產(chǎn)-存貨/流動負債流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債×100%資本積累率=所有者權益本年預算數(shù)-所有者權益上年數(shù)/所有者權益上年數(shù)×100%固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年方案投資額/營業(yè)收入×100%27.人均利潤元/人人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)28.人均職工工資元/人人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29.人均全職職工薪酬元/人人均全職職工薪酬=全職職工薪酬總額/全年平均全職職工人數(shù)30.技術投入比率%技術投入比率=科技投入/營業(yè)收入×100%表間公式：2行=國資企預02表20行本年預算數(shù)/國資企預01表76行上年數(shù)+本年預算數(shù)÷2×100%；3行=國