高速公路項目標段財務管理制度

1、高速公路項目標段財務管理第一章總則第二章項目資金使用范圍第三章項目資金的計劃及使用第四章現(xiàn)金和票據(jù)管理第五章財務報銷管理第一章總則為了加強項目的財務管理，有效合理地使用資金，保證本工程項目的順利進行，根據(jù)股份公司財務管理制度結合本項目的特點，制定本項目財務管理辦法。各個工區(qū)原則上執(zhí)行股份公司各項財務規(guī)章制度，在業(yè)務流程上執(zhí)行項目部的統(tǒng)一規(guī)定。一、資金的使用本著“勤儉節(jié)約，合理使用為主”的理念，充分利用資源和自有條件，講求資產(chǎn)負債觀和成本效益原則，使企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性增強。二、資金的使用嚴格按計劃執(zhí)行，實行“長計劃，短操作”。力求預見性使用資金，不得無計劃盲目地使用。三、各個工區(qū)應嚴格執(zhí)行資金使

2、用計劃報批制度，由指揮部根據(jù)實際情況審批執(zhí)行。四、嚴格執(zhí)行資金使用核銷制度，及時報銷，不得長期占用項目資金。五、按要求，做到專款專用。第二章項目資金使用范圍一、職工工資和民工工資的發(fā)放；二、工程施工材料采購、施工設備租賃、試驗儀器及機具的購置及運輸費的支付；三、征地、臨時設施建設等其他直接費的支付；四、工程施工現(xiàn)場管理費用等間接費用的支付；五、工程稅金、其它稅金及管理費上繳款的支付；第三章項目資金的計劃及使用一、部門人員借款，先填制內部借款單并由部門負責人簽署意見，財務部門審核其備用金使用情況后交指揮長審批。二、報銷款的支付，由財務部門根據(jù)資金情況通知報銷人填制領款單后支付。三、各個工區(qū)每月3

3、0日前上報下月的各項資金使用計劃，指揮部匯總后上報業(yè)主計劃財務部，審批后統(tǒng)籌安排。單筆200萬元以上的付款執(zhí)行業(yè)主的大額資金支付登記和預約支付的資金管理制度。業(yè)主對資金監(jiān)控支付結果實行銀行半月報制度，各個工區(qū)每半月向指揮部報送一次建設資金半月報表，指揮部會總后統(tǒng)一報送業(yè)主。四、按照資金使用計劃和工程進度及時撥付各工區(qū)工程進度款；根據(jù)合同、驗工計價、發(fā)票等資料，辦理工程資金、征遷補償及物資設備款的預付、清算、結算。五、款項支付原則上按施工的輕重緩急、欠款比例，結合項目資金的實際情況執(zhí)行。六、對外付款嚴格執(zhí)行合同上簽定的付款名稱、帳號，使用支票轉帳付款，原則上不得現(xiàn)金支付。需要使用現(xiàn)金時必須經(jīng)財務

4、確認后方可。七、所有款項的支付必須經(jīng)財務辦理，任何個人無權支付，否則視為個人行為。八、計劃財務部每月及時監(jiān)督檢查各個工區(qū)的資金使用情況。附件：附件1:月度資金用款計劃附件2:大額款項支付申報表月度資金用款月計戈U.doc大額款項支付申報表.doc附件3:建設資金半月報表建設資金半月報表.doc第四章現(xiàn)金和票據(jù)管理為了加強現(xiàn)金和票據(jù)的管理，明確使用范圍，結合項目實際情況，特制定本辦法。一、嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結算制度、項目部的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行收支業(yè)務。二、經(jīng)營業(yè)務的支出原則上超出1000元的使用支票，特殊情況須經(jīng)財務審核后可使用現(xiàn)金。三、庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，應控制在三天使用范

5、圍內?，F(xiàn)金要日清日結，帳實相符。不得“白條”抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。四、簽發(fā)銀行支票要建立登記制度，填錯的支票應加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。待工程完工后銷戶時上交開戶銀行。五、不得租借銀行帳號給其它單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。六、不得預留和出借加蓋印鑒的空白支票。第五章主要業(yè)務流程管理一、綜合部每月及時完成記工表，經(jīng)指揮長審批后，次月3日前送達計劃財務部。二、設物部每月25日進行材料、配件及車輛租賃業(yè)務的結算工作，手續(xù)完善后，當月30日送達計劃財務部。三、合同計價人員每月25日進行工程的收方及驗工結算工作，當月30日完成各項手續(xù)的簽認工作。第五章財務報銷管理一、報銷程序1、報銷

6、人將單據(jù)、報告等原始憑證交財務審核粘貼，由部門負責人簽字確認“情況屬實”字樣交財務部計算后，由指揮長審批。2、報銷時不能支付現(xiàn)金的，先將手續(xù)辦理完畢，等候財務部通知領款。二、報銷規(guī)定1、辦公用品的報銷規(guī)定各部門每月必須做好辦公用品需求報告，由辦公室匯總后，列示物品清單及金額，報指揮長審批后購買。要本著經(jīng)濟實用的原則，定點采購。采購人員采購后及時交給保管人員，進行點收。采購人員將發(fā)票、點收單及購置報告交計劃財務部報銷。各部門根據(jù)需求報告，領用辦公用品。2000元以下、200元以上的辦公設備及生活設施，由項目經(jīng)理審批后購置，作為低值易耗品管理，建立卡片及臺帳；2000元以上的辦公設備及生活設施由公

7、司本部審批，按固定資產(chǎn)管理，做好組資手續(xù)。嚴格執(zhí)行隧股辦2006248號關于發(fā)布中鐵隧道股份有限公司辦公設備及生活設施管理辦法的通知之規(guī)定。4、對辦公用品、招待用品、食堂用品、低值易耗品的帳務管理要做好對辦公用品、招待用品、食堂用品、藥品、低值易耗品的點收及領用手續(xù)，進行動態(tài)報表管理。5、差旅交通費及探親、婚喪產(chǎn)（女職工）假路費報銷執(zhí)行隧股財2005456號關于印發(fā)中鐵隧道股份有限公司員工差旅費開支辦法的通知之規(guī)定。6、其他報銷：屬于材料報銷的必須先辦理驗收，發(fā)票不能分項的必須附有出售單位蓋章的清單；資產(chǎn)修理的應取得修理發(fā)票、修理清單，否則不予報銷。7、報銷實行“一事一報”制度，報銷人必須及時辦理，出差返回后3日內必須清理報銷，做到前帳不清后帳不借。8、接待費用報銷本著“必須、合理、節(jié)約”的原則控制支出。原則上要求在指揮部食堂就餐，煙、酒、飲料的領用，經(jīng)辦人