財務(wù)報賬員第二期培訓學習資料

1、財務(wù)報賬員第二期培訓學習資料財務(wù)工作部財務(wù)工作部2016.4.182016.4.18首頁目 錄1. 報賬單據(jù)填寫說明2. 報銷印章填寫說明3.解讀解讀中山大學新華學院差旅費管理實施細則中山大學新華學院差旅費管理實施細則主主 題：題：主講人：主講人：時時 間：間：地地 點：點：1.報賬單據(jù)填寫說明填寫報賬經(jīng)費開支填寫報賬經(jīng)費開支預算項目名稱及代碼預算項目名稱及代碼（20152015年度預算已下達各系部）年度預算已下達各系部）填寫小寫金額填寫小寫金額 支付方式是支付方式是支票支票/ /轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬的，的，須正確清晰填寫收款須正確清晰填寫收款單位信息單位信息主主 題：題：主講人：主講人：時時 間：間：地

2、地 點：點：2.“中山大學新華學院報銷專用章”填寫說明使用說明：使用說明：1.1.報賬時每張發(fā)票（除公交車票及的士票報賬時每張發(fā)票（除公交車票及的士票外）須在背面左上角蓋章，并在相應框格外）須在背面左上角蓋章，并在相應框格內(nèi)簽字。內(nèi)簽字。2.2.多張不同業(yè)務(wù)類型的發(fā)票一起報賬時，多張不同業(yè)務(wù)類型的發(fā)票一起報賬時，須填制相應報銷單，須填制相應報銷單，院領(lǐng)導院領(lǐng)導在報銷單審簽在報銷單審簽即可。即可。 為進一步加強和規(guī)范學院差旅費管理，厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)省直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法的通知（粵財行201467號），結(jié)合我院實際，制定本實施細則。 背景背景3.解讀解讀中山

3、大學新華學院差旅費管理實施細則中山大學新華學院差旅費管理實施細則時時 間：間：地地 點：點： 工作人員因公到常駐地（單位所在城市行政區(qū)域內(nèi)）以外地區(qū)出差期間所發(fā)生的費用，包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，但不包括因公出國（境）所發(fā)生的費用。 因公出國（境）發(fā)生的費用具體參照學院因公臨時出國經(jīng)費管理辦法（中新院201427號）。差旅費定義差旅費定義3.解讀解讀中山大學新華學院差旅費管理實施細則中山大學新華學院差旅費管理實施細則交通工具交通工具級別級別火車（含高鐵、火車（含高鐵、動車、全列軟席動車、全列軟席列車）列車）輪船輪船（不（不包括包括旅游旅游船船飛機飛機其他其他交通交通工具工具

4、（不（不包括包括出租出租小汽小汽車）車）住宿費住宿費標準上標準上限（元限（元/ /人人/ /天）天）伙食補助費伙食補助費（元（元/ /人人/ /天）天）省內(nèi)外同一省內(nèi)外同一標準標準包干包干公雜費公雜費（元（元/ /人人/ /天）天）包干包干院級及相當職務(wù)人員軟席（軟座、軟臥）高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座一等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷700700（副院級（副院級及相當職及相當職務(wù)人員：務(wù)人員：500500）1001008080部長及相當職務(wù)人員（含具高級技術(shù)職務(wù)人員）硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座二等艙經(jīng)濟艙（普通艙）憑據(jù)報銷4004001001008080其他人員硬

5、席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座三等艙憑據(jù)報銷280280（學生：（學生：100100）1001008080差旅費報銷標準差旅費報銷標準差旅費報銷有關(guān)規(guī)定差旅費報銷有關(guān)規(guī)定中山大學新華學院差旅費管理實施細則中山大學新華學院差旅費管理實施細則的的第一章第七條：第一章第七條：其他人員原則上不乘坐飛機其他人員原則上不乘坐飛機，因工作需要或特殊情況需乘坐飛機要從嚴控制，因工作需要或特殊情況需乘坐飛機要從嚴控制，需經(jīng)需經(jīng)院長批準院長批準方可乘坐飛機。方可乘坐飛機。其他人員原則上不乘坐飛機其他人員原則上不乘坐飛機主主 題：題：主講人：主講人：時時 間：間：地地 點：點：特殊情況特殊

6、情況處理辦法處理辦法出差人員應當在職務(wù)級別對應的出差人員應當在職務(wù)級別對應的住宿費限額標準以內(nèi)，憑據(jù)報銷住宿費限額標準以內(nèi)，憑據(jù)報銷無住宿費發(fā)票的，一律不予報銷住無住宿費發(fā)票的，一律不予報銷住宿費宿費。其他人員單人出差或男、女出差其他人員單人出差或男、女出差人員為單數(shù)人員為單數(shù)可以選擇單間（或標準間）住宿，可以選擇單間（或標準間）住宿，其住宿費按不超過上述住宿費標準其住宿費按不超過上述住宿費標準上限上限兩倍以內(nèi)兩倍以內(nèi)報銷。超過部分自理。報銷。超過部分自理。由會議舉辦方統(tǒng)一安排住宿并收由會議舉辦方統(tǒng)一安排住宿并收取費用的取費用的憑舉辦方出具的有效證明憑舉辦方出具的有效證明，按照會，按照會議規(guī)定

7、報銷住宿費。議規(guī)定報銷住宿費。工作人員在常駐地區(qū)域內(nèi)參加會工作人員在常駐地區(qū)域內(nèi)參加會議、培訓班、學術(shù)調(diào)研等活動的議、培訓班、學術(shù)調(diào)研等活動的不發(fā)放伙食補助和公雜費，不發(fā)放伙食補助和公雜費，符合誤符合誤餐費有關(guān)規(guī)定的餐費有關(guān)規(guī)定的，可領(lǐng)取誤餐費，可領(lǐng)取誤餐費（不含早餐，每餐（不含早餐，每餐1515元）。元）。特殊情況及處理辦法特殊情況及處理辦法要求財務(wù)部門要求財務(wù)部門嚴格按規(guī)定審嚴格按規(guī)定審核核伙食補助伙食補助和公雜費和公雜費無住宿無住宿費發(fā)票費發(fā)票住宿費住宿費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、乘坐交通工具經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退

8、票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷；的交通意外保險費憑據(jù)報銷；在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷；在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷；按規(guī)定標準報銷；按規(guī)定標準報銷；借支差旅費借支差旅費標準（對公標準（對公轉(zhuǎn)賬除外）轉(zhuǎn)賬除外）實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，由出差人員說實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)明情況并經(jīng)院長批準院長批準，可以報銷城市間交通費、，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和公雜費，其他情況一律不予報銷?；锸逞a助費和公雜費，其他情況一律不予報銷。城市城市間交間交通費通費符合乘坐飛機標準或經(jīng)院長特批乘坐飛機的每人每符合乘坐飛機標準或經(jīng)院長特批乘坐飛機的每人每次不超過次不超

9、過40004000元元、其他情況每人每次不超過、其他情況每人每次不超過20002000元元，省內(nèi)省外同一標準，因公出國（境）除外。省內(nèi)省外同一標準，因公出國（境）除外。違反則不予報銷違反則不予報銷1.1. 出差人員差旅活動結(jié)束后應當在出差人員差旅活動結(jié)束后應當在1010個工作日個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷手續(xù)。辦理報銷手續(xù)。2.差旅費報銷時應當提供差旅費報銷時應當提供出差審批單出差審批單、機票及登機票及登機卡機卡、車船票車船票、住宿費發(fā)票住宿費發(fā)票等憑證。等憑證。3.所參加的會議或培訓文件有轉(zhuǎn)賬信息的，通過所參加的會議或培訓文件有轉(zhuǎn)賬信息的，通過公對公轉(zhuǎn)賬公對公轉(zhuǎn)賬結(jié)算。結(jié)算。差旅費報銷要求差旅費報銷

10、要求差旅費差旅費( (市外市外) )報賬流程報賬流程填制填制中山大學新華學院出差審批表可在學院財務(wù)工作部網(wǎng)頁直接下載打印可在學院財務(wù)工作部網(wǎng)頁直接下載打印持以上憑據(jù)到財務(wù)部報賬持以上憑據(jù)到財務(wù)部報賬總金額在總金額在1000010000元以上元以上（含（含1000010000元）需由院長簽批。元）需由院長簽批。審批：出差人所在部門負責人及分管院長審簽；出差人所在部門負責人及分管院長審簽；系經(jīng)費由正職系主任審簽系經(jīng)費由正職系主任審簽報賬所需憑據(jù)：報賬所需憑據(jù)： 1.1.中山大學新華學院審批表中山大學新華學院審批表2. 2. 出差依據(jù)出差依據(jù)( (會議通知、申請報告等）會議通知、申請報告等）3. 3. 出差期間發(fā)生費用的發(fā)票出差期間發(fā)生費用的發(fā)票4.4.中山大學新華學院外地差旅費報銷表中山大學新華學院外地差