現(xiàn)金流量管理_答案

1、.一、判斷1、在支票結(jié)算方式中，從付款方開出支票到收款方可支用該等款項(xiàng)的時間即為浮存 對2、經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量除以主營業(yè)務(wù)收入凈額所得出的指標(biāo)可以用于衡量一個企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?對3、凈資產(chǎn)現(xiàn)金收益率可以用于衡量凈資產(chǎn)現(xiàn)金盈利水平 對4、當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于產(chǎn)品成熟期 錯5、長期來看，凈收入與現(xiàn)金流量總是相等的 對6、現(xiàn)金償付債務(wù)比例指標(biāo)可以用于衡量償債能力 對7、 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于高速發(fā)展期 錯8、應(yīng)付賬款融資的優(yōu)點(diǎn)是容易取得并且無融資成本 對 應(yīng)付賬款融資的缺點(diǎn)是容易

2、過度依賴供應(yīng)商的風(fēng)險較大 對9、現(xiàn)金付息保障率不能用于衡量企業(yè)的償債能力 錯二、單選1、下列不屬于收賬系統(tǒng)目標(biāo)的是： 保證資金的最大使用收益2、在采購系統(tǒng)控制的決策過程中，三統(tǒng)一分所涉及的方面不包括 ：統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬付款3、不屬于銀行存款管理的有：審批權(quán)限4、在企業(yè)發(fā)展的成熟期，應(yīng)該采用的現(xiàn)金流管理策略是：現(xiàn)金流效率 在企業(yè)發(fā)展的發(fā)展期，應(yīng)該采用的現(xiàn)金流管理策略是：獲取財務(wù)資源OR經(jīng)濟(jì)可行性5、在現(xiàn)金管理權(quán)限中，一般來說屬于財務(wù)經(jīng)理范圍內(nèi)的是：組織現(xiàn)金預(yù)算編制工作6、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流經(jīng)濟(jì)存量這一控制目標(biāo)，應(yīng)該采取的控制策略是 ：降低現(xiàn)金持有總成本7、在扣除現(xiàn)金流出后的稅后現(xiàn)金流量凈值被稱為：自由OR自有現(xiàn)

3、金流量8、不屬于營業(yè)營業(yè)活動的是：不是上繳稅費(fèi) 三、多選1、對于縮短營業(yè)周期，加快現(xiàn)金回籠的效果，下列說法正確的有：提高盈利能力、財務(wù)風(fēng)險小、提高支付能力2、為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量安全完整的控制目標(biāo)，可以采取的控制策略有全選3、資金結(jié)算和集中控制體現(xiàn)的統(tǒng)一包括下列哪些選項(xiàng) 全選4、現(xiàn)金管理模式的結(jié)算中心模式的特征有：全選5、對于現(xiàn)金流工具的作用，正確的：不是全選1. 若某一企業(yè)稅前債務(wù)利率為9%，所得稅率為40%，那么該企業(yè)的稅后債務(wù)成本為6% xx2. 長期來看，凈收入與現(xiàn)金流量總是相等的 vv3. 在支票結(jié)算方式中，從付款方開出支票到收款方可支用該筆款項(xiàng)的時間即為浮存 v4. 在判斷現(xiàn)金持有量時，

4、最大的障礙是現(xiàn)金收入與會計收入在時間上不存在差異 xx5. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于產(chǎn)品成熟期 xx6. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資凈現(xiàn)金流正負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)時，該企業(yè)處于產(chǎn)品成熟期 vv7. 應(yīng)付賬款融資的優(yōu)點(diǎn)是容易取得并且無融資成本 vv8. 應(yīng)付賬款融資的缺點(diǎn)是容易過度依賴供應(yīng)商的風(fēng)險較大 vv9. 凈資產(chǎn)現(xiàn)金收益率可以用于衡量凈資產(chǎn)現(xiàn)金盈利水平 vv10. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于高速發(fā)展期 xxx11. 現(xiàn)金付息保障率不能用于衡量企業(yè)的償債能力 xxx12. 現(xiàn)金償付債務(wù)比例指

5、標(biāo)可以用于衡量償債能力 vv13. 經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量除以當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入凈額所得出的指標(biāo)可以用于衡量一個企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?vv14.1. 單選題)預(yù)測、預(yù)算、日常監(jiān)控這一現(xiàn)金控制策略所要實(shí)現(xiàn)的扣款內(nèi)股指目標(biāo)是 B. 收支平衡 2. 單選題)下列不屬于收賬系統(tǒng)目標(biāo)的是 B. 保證資金的最大使用收益3. 單選題)在現(xiàn)金管理權(quán)限中，一般來說屬于財務(wù)經(jīng)理范圍內(nèi)的是 D. 組織現(xiàn)金預(yù)算編制工作4. 單選題)在下列備用金制現(xiàn)金管理模式的描述內(nèi)，正確的是 A. 撥付分公司一定備用金，定期報賬補(bǔ)足備用金5. 單選題)在現(xiàn)金流管理與分析中，企業(yè)經(jīng)營者的著眼點(diǎn)一般是 B. 經(jīng)營業(yè)績/財務(wù)資源運(yùn)用6. (單選

6、題)在企業(yè)發(fā)展的發(fā)展期期，應(yīng)該采用的現(xiàn)金流管理策略是C. 獲取財務(wù)資源7. 單選題)在扣除現(xiàn)金流出后的稅后現(xiàn)金流量凈值被稱為？ C. 自由現(xiàn)金流量1. 多選題)為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量安全完整的控制目標(biāo)，可以采取的控制策略有 A. 內(nèi)部牽制 B. 收支程序 C. 定期清點(diǎn)核對 D. 安全措施2. 多選題)現(xiàn)金管理模式的結(jié)算中心模式的特征有 A. 總部統(tǒng)一調(diào)控和結(jié)算現(xiàn)金 B. 分子公司有決策權(quán)和使用權(quán)，并設(shè)帳號 C. 實(shí)行收支兩條線 D. 由結(jié)算中心同意融資3. 多選題)資金結(jié)算和集中控制體現(xiàn)的統(tǒng)一包括下列哪些選項(xiàng) A. 統(tǒng)一結(jié)算報表 B. 統(tǒng)一計算軟件 D. 統(tǒng)一憑證格式 C.統(tǒng)一票據(jù)傳遞4. 多選題)

7、現(xiàn)金流量的控制目標(biāo)有 A. 安全完整 B. 收支平衡 C. 加速周轉(zhuǎn) D. 經(jīng)濟(jì)存量 5. 多選題)對于縮短營業(yè)周期，加快現(xiàn)金回籠的效果，下列說法正確的有？ A. 提高支付能力 B. 財務(wù)風(fēng)險小 D. 提高盈利能力6. 多選題)現(xiàn)金流活動涉及融資活動，屬于融資活動的有？ B. 取得借款 C. 直接吸收股本 D. 發(fā)行股票債券7. 多選題)現(xiàn)金收支內(nèi)控制度的控制重點(diǎn)有 A. 庫存現(xiàn)金管理 B. 現(xiàn)金收入控制流程 C. 銀行存款管理 D. 現(xiàn)金支出控制流程1. 應(yīng)付賬款融資的缺點(diǎn)是容易過度依賴供應(yīng)商的風(fēng)險較大 對 2. (單選題)在企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)期，應(yīng)該采用的現(xiàn)金流管理策略是 b-a A. 控制現(xiàn)

8、金支出 B. 現(xiàn)金流效率 C. 經(jīng)濟(jì)可行性 D. 獲取財務(wù)資源 3. (多選題)為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量安全完整的控制目標(biāo)，可以采取的控制策略有abcd A. 收支程序 B. 內(nèi)部牽制 C. 定期清點(diǎn)核對 D. 安全措施 7. (單選題)在企業(yè)發(fā)展的成熟期，應(yīng)該采用的現(xiàn)金流管理策略是a A. 現(xiàn)金流效率 B. 獲取財務(wù)資源 C. 經(jīng)濟(jì)可行性 D. 控制現(xiàn)金支出 10. 長期來看，凈收入與現(xiàn)金流量總是相等的 對 11. 應(yīng)付賬款融資的優(yōu)點(diǎn)是容易取得并且無融資成本 對 13. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于產(chǎn)品成熟期 錯 14. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資凈現(xiàn)金

9、流正負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)時，該企業(yè)處于產(chǎn)品成熟期 對 15. (多選題)現(xiàn)金流量的控制目標(biāo)有 abcd A. 加速周轉(zhuǎn) B. 經(jīng)濟(jì)存量 C. 安全完整 D. 收支平衡 4. (單選題)在扣除現(xiàn)金流出后的稅后現(xiàn)金流量凈值被稱為？a A. 自由現(xiàn)金流量 B. 純現(xiàn)金流量 C. 稅后現(xiàn)金流 D. 自有現(xiàn)金流量 5. (多選題)對于下列關(guān)于現(xiàn)金平衡點(diǎn)的說法，正確的有 bcd A. 在需要支付現(xiàn)金的非費(fèi)用項(xiàng)目較大時，低于盈虧平衡點(diǎn) B. 在需要支付現(xiàn)金的非費(fèi)用項(xiàng)目較大時，高于盈虧平衡點(diǎn) C. 在非付現(xiàn)費(fèi)用較大的情況下，低于盈虧平衡點(diǎn) D. 應(yīng)收賬款占收入比重越大，現(xiàn)金收支平衡點(diǎn)相應(yīng)提高 6. (多選題

10、)對于縮短營業(yè)周期，加快現(xiàn)金回籠的效果，下列說法正確的有？bcd A. 降低盈利能力 B. 財務(wù)風(fēng)險小 C. 提高支付能力 D. 提高盈利能力 7. 在支票結(jié)算方式中，從付款方開出支票到收款方可支用該筆款項(xiàng)的時間即為浮存 對 8. 凈資產(chǎn)現(xiàn)金收益率可以用于衡量凈資產(chǎn)現(xiàn)金盈利水平 對 9. 當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)時，該企業(yè)處于高速發(fā)展期 錯 11. (單選題)下列不屬于營業(yè)活動的是 d A. 上繳稅費(fèi) B. 支付費(fèi)用 C. 購貨接受勞務(wù) D. 購建固定資產(chǎn) 12. (多選題)資金結(jié)算和集中控制體現(xiàn)的統(tǒng)一包括下列哪些選項(xiàng) abcd A. 統(tǒng)一票據(jù)傳遞 B. 統(tǒng)

11、一結(jié)算報表 C. 統(tǒng)一計算軟件 D. 統(tǒng)一憑證格式 14. 經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量除以當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入凈額所得出的指標(biāo)可以用于衡量一個企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?對 15. 在判斷現(xiàn)金持有量時，最大的障礙是現(xiàn)金收入與會計收入在時間上不存在差異。 錯 1. 現(xiàn)金償付債務(wù)比例指標(biāo)可以用于衡量償債能力 對 2. (單選題)在扣除現(xiàn)金流出后的稅后現(xiàn)金流量凈值被稱為？c A. 稅后現(xiàn)金流 B. 純現(xiàn)金流量 C. 自由現(xiàn)金流量 D. 自有現(xiàn)金流量 1. (單選題)在現(xiàn)金流管理與分析中，企業(yè)經(jīng)營者的著眼點(diǎn)一般是 a A. 經(jīng)營業(yè)績/財務(wù)資源運(yùn)用 B. 企業(yè)的資本增值程度 C. 債權(quán)的還本付息 D. 企業(yè)投資回報 2.

12、 (單選題)在采購系統(tǒng)控制的決策過程中，三分一統(tǒng)所涉及的權(quán)力不包括 a A. 采購決定權(quán) B. 質(zhì)量驗(yàn)收權(quán) C. 市場采購權(quán) D. 價格控制權(quán) 6. (多選題)為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量安全完整的控制目標(biāo)，可以采取的控制策略有abcd A. 定期清點(diǎn)核對 B. 收支程序 C. 內(nèi)部牽制 D. 安全措施 7. (單選題)在現(xiàn)金管理權(quán)限中，一般來說屬于財務(wù)經(jīng)理范圍內(nèi)的是b A. 監(jiān)督現(xiàn)金收支的合法性、合理性 B. 組織現(xiàn)金預(yù)算編制工作 C. 制定公司債券發(fā)行方案 D. 制定公司年度財務(wù)預(yù)算 8. (多選題)現(xiàn)金管理模式的結(jié)算中心模式的特征有abcd A. 由結(jié)算中心同意融資 B. 總部統(tǒng)一調(diào)控和結(jié)算現(xiàn)金 C.

13、 分子公司有決策權(quán)和使用權(quán)，并設(shè)帳號 D. 實(shí)行收支兩條線 9. (多選題)現(xiàn)金收支內(nèi)控制度的控制重點(diǎn)有abcd A. 庫存現(xiàn)金管理 B. 現(xiàn)金支出控制流程 C. 現(xiàn)金收入控制流程 D. 銀行存款管理 12. 現(xiàn)金付息保障率不能用于衡量企業(yè)的償債能力 錯 13. (單選題)下列不屬于收賬系統(tǒng)目標(biāo)的是b-a A. 保證資金的最大使用收益 B. 權(quán)衡收賬速度和成本 C. 提及及時準(zhǔn)確的信息 D. 確保資金快速收回 15. (單選題)在采購系統(tǒng)控制的決策過程中，三統(tǒng)一分所涉及的方面不包括 b A. 費(fèi)用統(tǒng)一控制 B. 統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬付款 C. 統(tǒng)一采購驗(yàn)收 D. 統(tǒng)一審核結(jié)算 2. (多選題)現(xiàn)金管理模式

14、的財務(wù)公司模式的特征有 abcd-bcd A. 非獨(dú)立法人 B. 承擔(dān)內(nèi)部銀行職責(zé) C. 負(fù)責(zé)外部融資 D. 資本經(jīng)營戰(zhàn)略制定和實(shí)施 5. (單選題)在下列備用金制現(xiàn)金管理模式的描述內(nèi)，正確的是 a-b- A. 現(xiàn)金收支集中在總部，事先核定分公司備用金額度，在核定的備用金額度限制以內(nèi)，分公司可以按需要安排現(xiàn)金使用 B. 設(shè)立內(nèi)部的備用金結(jié)算賬戶 C. 撥付分公司一定備用金，定期報賬補(bǔ)足備用金 D. 由獨(dú)立法人承擔(dān)公司的外部融資職能 12. (多選題)現(xiàn)金流活動涉及融資活動，屬于融資活動的有？abc A. 直接吸收股本 B. 發(fā)行股票債券 C. 取得借款 D. 銷售商品 12. (單選題)在扣除

15、現(xiàn)金流出后的稅后現(xiàn)金流量凈值被稱為？d A. 純現(xiàn)金流量 B. 稅后現(xiàn)金流 C. 自有現(xiàn)金流量 D. 自由現(xiàn)金流量 9. 若某一企業(yè)稅前債務(wù)利率為9%，所得稅率為40%，那么該企業(yè)的稅后債務(wù)成本為6% 否 12. (單選題)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流經(jīng)濟(jì)存量這一控制目標(biāo)，應(yīng)該采取的控制策略是 b A. 加速收款、推遲付款 B. 降低現(xiàn)金持有總成本 C. 內(nèi)部牽制、收支程序、定期清點(diǎn)核對 D. 預(yù)測、預(yù)算、日常監(jiān)控 13. (多選題)股東關(guān)心企業(yè)的現(xiàn)金流的著眼點(diǎn)是？abcd-ab-abc- A. 經(jīng)營業(yè)績 B. 投資回報 C. 資本增值 D. 財務(wù)資源運(yùn)用 3. (多選題)對于現(xiàn)金流工具的作用，下列說法正確的有？abc A. 預(yù)測未來現(xiàn)金流 B. 控制現(xiàn)金流平衡 C. 評估公司業(yè)績 D. 評估債務(wù)人信用 7. (單選題)不屬于銀行存款管理的有 c A. 轉(zhuǎn)帳結(jié)算規(guī)定 B. 開戶規(guī)定 C. 審批權(quán)限 D. 對帳單核對 8. (單選題)預(yù)測、預(yù)算、日常監(jiān)控這一現(xiàn)金控制策略所要實(shí)現(xiàn)的扣款內(nèi)股指目標(biāo)是 d A. 價值增長 B. 加速周轉(zhuǎn) C. 安全完整 D. 收支平衡 8. (多選題)現(xiàn)金收入控制流程的內(nèi)容有 abcd-bcd-c