備用金管理手冊(cè)(試行)

1、xxx有限公司備用金管理規(guī)定（試行）第1章 總則第1條 為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金的使用，保證公司各部門日常工作的正常開展，確保資金安全，根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第2條 本規(guī)定適用于公司各部門的日常開支或?qū)ｍ?xiàng)備用金管理。第3條 公司部門申請(qǐng)備用金后需指定專人存管，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門申請(qǐng)的備用金負(fù)責(zé)。第4條 部門在使用備用金時(shí)，要完整和真實(shí)的記錄備用金的支出項(xiàng)目、時(shí)間和金額，并保留好相應(yīng)的報(bào)銷發(fā)票；公司財(cái)務(wù)可依規(guī)對(duì)各部門備用金的使用和報(bào)銷情況進(jìn)行監(jiān)督、審核。第2章 備用金申請(qǐng)第1條 備用金實(shí)行限額管理，單筆備用金申請(qǐng)不超過(guò)5000元；主要用于日

2、常工作的零星支出或?qū)ｍ?xiàng)小額物品的采買，單次購(gòu)買物品費(fèi)用大于2000元時(shí)，應(yīng)按公司采購(gòu)流程進(jìn)行支付。第2條 備用金申請(qǐng)須由部門申請(qǐng)人按規(guī)定填寫備用金申請(qǐng)表，注明備用金開支項(xiàng)目、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。第3條 備用金審批流程：主管部門（經(jīng)理）審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批（部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)時(shí)則直接填寫申請(qǐng)單交由財(cái)務(wù)部門復(fù)核，再交總經(jīng)理審批）。第5條 財(cái)務(wù)付款：申請(qǐng)人備憑審批后的備用金申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，領(lǐng)取備用金后，做好備用金領(lǐng)款登記。第3章 備用金的使用第1條 使用備用金需在備用金申請(qǐng)項(xiàng)目的范圍內(nèi)，不得將備用金挪做它用；未在申請(qǐng)項(xiàng)目?jī)?nèi)的費(fèi)用財(cái)務(wù)可依規(guī)不給予核銷。第2條

3、使用備用金時(shí)，要作好記錄，并保留好報(bào)銷憑據(jù)，以備核銷。第3條 備用金作為?？钣刹块T專人保管使用，不得轉(zhuǎn)借他人；備用金申請(qǐng)人離職或調(diào)崗，須先到公司財(cái)部辦理備用金核銷手續(xù)，將備用金余額轉(zhuǎn)回公司指定帳戶。第4條 試用期內(nèi)的員工（部門主管以上管理人員除外）不得作為備用金申請(qǐng)人。第5條 備用金的使用額度不得大于2000元，大于2000元的經(jīng)費(fèi)須從公司采購(gòu)流程進(jìn)行支出。第4章 備用金的報(bào)銷第1條 由備用金申請(qǐng)人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出的項(xiàng)目、費(fèi)用金額和支出時(shí)間，并將報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單上，將報(bào)銷單交由部門主管審批，部門主管審批完成后，交由總經(jīng)理審核，最后交由財(cái)務(wù)進(jìn)行核銷。第2條 對(duì)不真實(shí)、沒有報(bào)銷憑證、不

4、符合法律規(guī)定或不違反公司相關(guān)規(guī)定的支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部可不予核銷。第3條 在備用金核銷時(shí)，若備用金還有余額，則申請(qǐng)人應(yīng)將備用金余額通過(guò)轉(zhuǎn)帳形式，轉(zhuǎn)入公司指定賬戶；核銷后才可申請(qǐng)下一筆備用金。第4條 備用實(shí)行“前款不清后款不借的原則”，同一類或同一部門的備用金在沒有核銷完成后，將不得申請(qǐng)下一筆備用金。第5條 每年12月31日前，財(cái)務(wù)部須將各部門本年度備用金結(jié)算清楚，下一年度備用金費(fèi)用再重新申請(qǐng)。本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。附表一：備用金申請(qǐng)表附表二：備用金簽收表二0一八年五月十五日附表一：備用金申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)金額¥ （人民幣大寫）：申請(qǐng)理由及用途備用金保管人保管方式申請(qǐng)部門付責(zé)任(簽署部門意見)部門經(jīng)理審批： 年 月 日財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)： 年 月 日總經(jīng)理審批： 年 月 日備用金申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)金額¥ （人民幣大寫）：申請(qǐng)理由及用途備用金保管人保管方式申請(qǐng)部門付責(zé)任(簽署部門意見)部門經(jīng)理審批： 年 月 日財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)： 年 月 日總經(jīng)理審批：