集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理辦法全

1、集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理辦法概要：第一條子公司財(cái)務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)所投資的公司實(shí)際情況，進(jìn)行因地制宜，分類分級(jí)管理。第二條集團(tuán)財(cái)務(wù)部保留對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)權(quán)利，保留對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的招聘、薪資待遇、級(jí)別設(shè)定、人事任免提名權(quán)，日常行政管理由派駐子公司負(fù)責(zé)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的日常業(yè)務(wù)管理主要通過設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督完成。第三條集團(tuán)對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行清單管理，包括：根據(jù)管理授分權(quán)事項(xiàng)匯報(bào)清單、財(cái)務(wù)述職清單、及負(fù)面清單管理。第四條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行當(dāng)?shù)刈庸径聲?huì)聘任制，屬于派駐子公司的核心班子成員，并可有條件的參與駐地公司的事業(yè)合伙人計(jì)劃，作為對(duì)優(yōu)秀財(cái)

2、務(wù)負(fù)責(zé)人的激勵(lì)。第五條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬和福利待遇及相關(guān)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提議，經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)，由子公司承擔(dān)發(fā)放。總之：本管理辦法，通過分類設(shè)定，更側(cè)重對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理的實(shí)效性和有用性。并引入清單管理模式,管控主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。正文:第一章總則第一條為了明確集團(tuán)有限公司下屬子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)，保障子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在子公司正確行使職權(quán)，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，保證所在公司會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東的整體利益，特制定本辦法。第二條本辦法中所稱的“子公司”，是指由集團(tuán)直接或間接控股、參股公司或?qū)ζ渚邆鋵?shí)際控制權(quán)的公司第三條本辦法中所稱的“子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，是指按

3、照規(guī)定程序招聘，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核后，由董事會(huì)聘任,在子公司中擔(dān)任財(cái)務(wù)第一責(zé)任人職務(wù)的人員，包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理等。第四條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由董事會(huì)聘任，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的儲(chǔ)備、提名和業(yè)務(wù)管理由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向其所在公司的董事會(huì)、總經(jīng)理、及集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二章子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選聘和委派第五條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備以下基本任職條件：（一）熱愛本職，忠于職守，廉潔自律，責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；（二）具有較全面的財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)、審計(jì)知識(shí)和現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)處理能力；（三）具有較強(qiáng)的溝通、組織、協(xié)調(diào)、綜合分析判斷

4、和文字撰寫能力；（四）具有本科專及以上學(xué)歷和會(huì)計(jì)、審計(jì)中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)資格（或CPA通過會(huì)計(jì)、稅法兩門及以上），五年以上財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作經(jīng)驗(yàn)。（五）身體健康，能適應(yīng)本職工作要求。雖不完全具備上述條件，但在財(cái)務(wù)管理方面確有顯著才能、具備擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的知識(shí)和能力的人員，可經(jīng)過內(nèi)部資質(zhì)認(rèn)定程序，認(rèn)定其任職資格。第六條有下列情況之一者，不具備財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格：（一）有過違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度，弄虛作假、貪污受賄等違法行為的；（二）曾因失職造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的；（三）國家有關(guān)規(guī)定不能擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的。第七條對(duì)于能有效執(zhí)行合資公司管理授分權(quán)及集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理成熟穩(wěn)定的合資時(shí)間兩

5、年以上的子公司，經(jīng)當(dāng)?shù)刈庸究偨?jīng)理申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批同意，可由當(dāng)?shù)刈庸局苯诱衅肛?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行資格審查通過后報(bào)董事會(huì)聘用。第八條對(duì)于剛合資的子公司或財(cái)務(wù)管理不健全的子公司，集團(tuán)招聘或推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，此類財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以內(nèi)部培養(yǎng)選拔為主、外部引進(jìn)為輔。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提名報(bào)董事會(huì)聘用。對(duì)外招聘人員一般應(yīng)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部培訓(xùn)、實(shí)習(xí)工作13月（可一年內(nèi)累計(jì)計(jì)算）后才能擔(dān)任子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第九條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行董事會(huì)聘任制。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘期一般為三年，聘任期滿，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)考核情況建議續(xù)聘或解聘。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在一個(gè)公司的連續(xù)任職期限根據(jù)子公司的實(shí)際情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提議，子公司董事會(huì)確定。財(cái)

6、務(wù)負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)不得兼任或兼職未經(jīng)董事會(huì)許可的其他職務(wù)或其他職業(yè)。第十條子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，實(shí)行回避制度。子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高管人員的直系旁系親屬不得擔(dān)任所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第三章子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限第十一條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)：（一）既要對(duì)所屬子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，保障公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)健康運(yùn)行，又要對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，貫徹集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和發(fā)展戰(zhàn)略；（二）督促子公司建立健全會(huì)計(jì)核算制度，檢查企業(yè)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)制度原則上應(yīng)與集團(tuán)要求一致，如有不同應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督;（三）督促子公司建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督所在公司執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)

7、法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督所在公司遵守集團(tuán)制定的制度情況，對(duì)所在公司對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)許確性以及公司資產(chǎn)保值情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（四）組織子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備，對(duì)所在公司會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位人員（如財(cái)務(wù)主管、主辦會(huì)計(jì)、結(jié)算主管、出納等）的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、薪酬、獎(jiǎng)懲，必須向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備；（五）參與擬訂或?qū)徍擞嘘P(guān)公司經(jīng)營的重大計(jì)劃、方案，包括年度預(yù)算決算方案、資金使用和調(diào)度計(jì)劃、稅收籌劃及優(yōu)惠政策爭(zhēng)取、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)分配或虧損彌補(bǔ)方案等，對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，督促所在公司關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量，提升資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，并

8、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違反公司規(guī)章制度和可能造成損失的經(jīng)營行為，并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)告；（七）及時(shí)編制、審核公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，做好財(cái)務(wù)分析，定期向子公司董事會(huì)、總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)告公司的資產(chǎn)運(yùn)用和財(cái)務(wù)情況，并接受子公司董事會(huì)、總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部的質(zhì)詢；（八）集團(tuán)和所在公司規(guī)定的其它職責(zé)。第十二條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限：（一）有權(quán)查閱所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)文檔資料，審查所在公司重大財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，行使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的監(jiān)督權(quán)；（二）有權(quán)對(duì)所在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行合理設(shè)置、配備，有權(quán)根據(jù)工作實(shí)際情況任免、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲其

9、它財(cái)務(wù)人員；（三）有權(quán)參與所在公司與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大決策活動(dòng)，行使公司經(jīng)營管理和決策過程的參與權(quán)；（四）有權(quán)對(duì)所在公司所有資金支付行為，所有合同和業(yè)務(wù)活動(dòng)方案進(jìn)行審核；（五）有權(quán)制止、糾正公司及公司人員違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為；（六）有權(quán)制止、糾正公司違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和可能造成公司資產(chǎn)損失的行為；（七）雖盡力但未能制止和糾正的不符合公司利益的經(jīng)營決策、行為或存在的問題，有權(quán)向集團(tuán)報(bào)告，并提出處理意見；（八）負(fù)責(zé)保管公司的公章和財(cái)務(wù)專用章及復(fù)核手續(xù)的網(wǎng)銀鑰匙。（九）集團(tuán)和所在公司授予的其它權(quán)限。第十三條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)下列情況應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：（一）未有效執(zhí)行公司授分權(quán)管理及相關(guān)

10、財(cái)務(wù)制度造成公司財(cái)產(chǎn)損失的；（二）因未履行對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督職責(zé)，造成所在公司會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的；（三）因未履行對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督職責(zé)，對(duì)有關(guān)人員嚴(yán)重違反公司有關(guān)制度的行為未予制止或未按規(guī)定執(zhí)行報(bào)告制度，造成嚴(yán)重后果的;（四）因未主動(dòng)履行對(duì)公司經(jīng)營決策的參與和監(jiān)督職責(zé)，造成公司重大決策失誤而導(dǎo)致股東利益受損害的；（五）對(duì)履行職務(wù)過程中知曉的公司商業(yè)秘密承擔(dān)終生保密義務(wù)。第四章子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理第十四條明確子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行當(dāng)?shù)刈庸径聲?huì)聘任制，屬于派駐子公司的核心班子成員，并可有條件的參與駐地公司的事業(yè)合伙人計(jì)劃，作為對(duì)優(yōu)秀財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的激勵(lì)。第十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)部通過董事會(huì)對(duì)該

11、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免、薪資費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、全年的預(yù)算和績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行審核和確認(rèn)。第十六條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行分類分級(jí)管理，對(duì)于剛合資的或財(cái)務(wù)管理不健全的子公司，由集團(tuán)招聘或推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)董事會(huì)聘任，與集團(tuán)簽訂合同，納入集團(tuán)財(cái)務(wù)編制，其人事檔案由集團(tuán)人力資源部管理，其所有的人員費(fèi)用由所派駐的子公司承擔(dān)列支。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人所在的子公司后期如能有效執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理成熟穩(wěn)定，經(jīng)當(dāng)?shù)刈庸究偨?jīng)理及當(dāng)事人的申請(qǐng)，經(jīng)審批同意，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系可轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)刈庸竟芾恚笃谌粢蛉耸伦儎?dòng)，可就地招聘報(bào)董事會(huì)聘任，與當(dāng)?shù)刈庸竞炗喓贤僧?dāng)?shù)刈庸具M(jìn)行人事管理。第十七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司財(cái)務(wù)部，行政上歸屬任

12、職子公司統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)上由集團(tuán)財(cái)務(wù)部委托集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，對(duì)于剛合資的或財(cái)務(wù)管理不健全的子公司以業(yè)務(wù)指導(dǎo)為主并增加檢查頻率，以此促進(jìn)子公司財(cái)務(wù)管理制度的健全，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于能有效執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理成熟穩(wěn)定，財(cái)務(wù)管理制度健全的子公司減少財(cái)務(wù)檢查頻率。財(cái)務(wù)檢查結(jié)果將作為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年度考核評(píng)估重要依據(jù)之一。第十八條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行工作報(bào)告制度。工作報(bào)告包括定期工作報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告。定期工作報(bào)告包括月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。報(bào)告應(yīng)在中商財(cái)務(wù)部規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期和不定期召開專題會(huì)議，召集全體或部分

13、指定子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)交流，了解掌握子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)的情況，及時(shí)研究解決工作中遇到的問題。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所在公司發(fā)生的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào)。第十九條離職管理（一）、正常調(diào)任：集團(tuán)財(cái)務(wù)部因工作管理需要對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)任，中商財(cái)務(wù)部對(duì)離任人員與繼任人員的交接進(jìn)行監(jiān)交，交接后的二個(gè)月為共同責(zé)任期，即離任人員應(yīng)與繼任人員一起對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)共同責(zé)任，在子公司財(cái)務(wù)遇到問題時(shí)協(xié)助配合繼任人員妥善解決。（二）、個(gè)人原因離職，離職人員應(yīng)提前二個(gè)月通知中商財(cái)務(wù)管理部和子公司總經(jīng)理，繼任人員到位之前，員工本人應(yīng)嚴(yán)格履行本人的工作職責(zé)，繼任人到位時(shí)認(rèn)真做好交接手續(xù)；工

14、作中出現(xiàn)不勝任工作狀況、違規(guī)違紀(jì)問題被免職的，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即終止該員工的工作，并臨時(shí)指派相應(yīng)人員進(jìn)行接替，集團(tuán)財(cái)務(wù)部可視具體情況對(duì)離任人員展開離任審計(jì)。第五章子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬與考核第二十條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬和福利待遇及相關(guān)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)每年確定一次，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提議，每年當(dāng)?shù)囟聲?huì)會(huì)議的時(shí)候進(jìn)行書面確認(rèn)，后期全部由當(dāng)?shù)刈庸景l(fā)放并承擔(dān)。第二十一條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪酬采用年薪制和超額獎(jiǎng)勵(lì)，其中80%為基礎(chǔ)年薪按月發(fā)放，20%為年度考核年薪待年度考核結(jié)束發(fā)放。根據(jù)集團(tuán)的考核所確定的子公司超額利潤(rùn)中屬于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的超額獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)績(jī)效責(zé)任書規(guī)定計(jì)算并將分配方案上報(bào)董事會(huì)審批同意后發(fā)放，其中50%在當(dāng)

15、地發(fā)放給子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其余50%上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部，進(jìn)行二次考核發(fā)放。第二十二條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人除可享受上述規(guī)定薪酬以及所在子公司福利、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的正常費(fèi)用報(bào)銷外，未經(jīng)董事會(huì)允許，不得享受任職公司任何形式的薪酬性收入。如有所在公司全員發(fā)放的，須到集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備。否則，一經(jīng)查實(shí)，按其所取得收入的3倍罰款，并考慮崗位調(diào)整以至辭退。第二十三條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的綜合考核結(jié)果將建立在集團(tuán)財(cái)務(wù)部考核結(jié)果與所在子公司的考核結(jié)果基礎(chǔ)上，前者的權(quán)重為70%后者的權(quán)重為30%具體考核指標(biāo)詳見附件集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年度考核表。第二十四條考核結(jié)果分為四個(gè)等級(jí)：（一）優(yōu)秀，90分W考核分?jǐn)?shù)，對(duì)應(yīng)考核系數(shù)為1.2,（二）良

16、好，80分w考核分?jǐn)?shù)90分，對(duì)應(yīng)考核系數(shù)為1.1,（三）合格，70分W考核分?jǐn)?shù)80分，對(duì)應(yīng)考核系數(shù)為1.0,（四）不合格，考核分?jǐn)?shù)分70分，對(duì)應(yīng)考核系數(shù)為0.8。根據(jù)考核結(jié)果系數(shù)發(fā)放相應(yīng)的考核年薪部分，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將根據(jù)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的全年考核結(jié)果，對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的續(xù)聘、解聘、職務(wù)晉升及年薪調(diào)整等事宜向子公司董事會(huì)提出建議。第二十五條每個(gè)財(cái)年結(jié)束后當(dāng)月，為年度考核評(píng)議期。在考核評(píng)議期，被考核人、子公司總經(jīng)理以及其他人員、集團(tuán)相關(guān)部門人員、集團(tuán)相關(guān)部門人員可以向集團(tuán)財(cái)務(wù)部或子公司總經(jīng)理提供考核建議?？己嗽u(píng)議期滿后，經(jīng)綜合測(cè)評(píng)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽發(fā)考核結(jié)果。第二十六條被考核

17、人、子公司管理層以及其他人員、集團(tuán)相關(guān)部門人員等自考核結(jié)果簽發(fā)15日之內(nèi)對(duì)考核結(jié)果有異議的，可以向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)或集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理提出考核結(jié)果異議申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理考核意見為最終考核結(jié)果。第二十七條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人述職報(bào)告清單：1 .各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的述職分為定期述職和臨時(shí)述職。2 .定期述職每年一次，原則上安排在次年3月份進(jìn)行。3 .定期述職需提交書面述職報(bào)告。4 .述職報(bào)告應(yīng)包括本考核期內(nèi)的主要工作目標(biāo)完成情況、內(nèi)部管理、培訓(xùn)等內(nèi)容。如工作目標(biāo)未完成，請(qǐng)寫明具體實(shí)施情況和進(jìn)展情況，以及未完成原因分析、整改計(jì)劃、預(yù)計(jì)完成日期等內(nèi)容。5 .臨時(shí)述職由集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理視具體情形決定。6 .當(dāng)子公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)重大危機(jī)、異常事件或集團(tuán)財(cái)務(wù)部認(rèn)為影響重大的情況時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部可直接要求子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到集團(tuán)述職。第二十八條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)面清單，以下情形為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專業(yè)底線，如有違反直接開除/辭退。1 .私設(shè)小金庫的；2 .未經(jīng)董事會(huì)審批超額領(lǐng)取相關(guān)福利獎(jiǎng)金的；3 .偽造原始票據(jù)報(bào)銷的；4 .擅自挪用公款未及時(shí)歸還的、擅自挪用公款