萬科工程結(jié)算流程與知識

1、萬科工程結(jié)算流程與知識工程計價指工程項目（含材料采購）的工程量、單價、總價等的計量和確認工作, 分工程預(yù)算計價、工程結(jié)算計價。工程預(yù)算計價包括工程量清單計價和非清單計 價。?多級審核原則：工程計價過程必須為咨詢機構(gòu)、成本管理部內(nèi)部的多級審核體系。?準確高效原則：工程計價工作應(yīng)依據(jù)明確、準確合規(guī)；同時 應(yīng)按規(guī)定的時間完 成。?廉潔奉公原則：工程計價工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德?可復查性原則：工程計價工作全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料。?資料為先原則：工程計價工作的最基礎(chǔ)條件是計價資料。確保資料的完整性、準確性、規(guī)范性是相關(guān)部門必須最高度重視的工作要求。在計價工作外包中，必 須先對

2、計價資料嚴格審核后方能進行。?原件結(jié)算原則：結(jié)算資料應(yīng)為原件（除合同經(jīng)濟條款可為復印件外）?合同精算原則：所有合同在除質(zhì)保、保修條款外的所有內(nèi)容履行完畢后，應(yīng)就合同范圍內(nèi)所有經(jīng)濟事項進行全面結(jié)算， 一份合同只能辦理一份竣工結(jié)算造價 協(xié)議。?成本管理部是 工程計價工作的 主要職能部門，對計價結(jié)果負主要責任，設(shè)計管理部、 項目經(jīng)理部、財務(wù)管理部參與配合并負相應(yīng)責任?成本管理部負責人原則上可作為計價工作結(jié)果的最終審批人，對計價結(jié)果負責。?簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清，即上月完成工作量確認及驗收的簽證，符合結(jié)算要求的，盡可能本月成本管理部完成結(jié)算工作。?項目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應(yīng)有專人負

3、責對全部工程資料進行分類、裝訂、存檔、保管，建立水電費臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳 專門臺帳，以便日常查閡與計價； ?項目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；項目經(jīng)理部應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報迭； 應(yīng)認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承 包方資料移交成本管理部；及時性要求：應(yīng)在下表時間規(guī)定前完成資料移交 成本管理部接收資料后應(yīng)復核資料的完備性、嚴謹性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時反饋項目經(jīng) 理部，項目經(jīng)理部應(yīng)及時整改；嚴禁成本管理部未履行資料復核程序，直接接受資料進行計價工作；以下文件不能作為工程計價依據(jù)：電子圖紙；圖紙會審記錄，圖紙會審記錄必須轉(zhuǎn)化

4、為設(shè)計變更形式方可計價；投標時編制的或開工之前用于指導施工的施工組織設(shè)計方案各類工程聯(lián)系單；各類會議紀要。結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容，當以下資料不足以完全說明情況時，還可參照招標 及投標文件的內(nèi)容等其它與結(jié)算相關(guān)的資料作為結(jié)算計價的依據(jù)：定義：成本檔案（以下簡禰檔案）是指各房地產(chǎn)公司在項目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關(guān) 的且有保存必要的可研成本、目標成本、動態(tài)成本、工程招投標資料、工程預(yù)結(jié)算、設(shè) 計變更與現(xiàn)場簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質(zhì)書面資料、電子文檔資料以及其它 與成本管理有關(guān)的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對成本檔案 的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀

5、等方面的管理。紙質(zhì)檔案的組成： 工程預(yù)結(jié)算資料：包括已竣工分項工程的竣工結(jié)算造價協(xié)議、結(jié)算對帳單、工程預(yù) 結(jié)算備忘錄、工程結(jié)算工作移交單、結(jié)算書、現(xiàn)場簽證設(shè)計變更用匯總表、獎勵違約金 單及匯總表、合同主要經(jīng)濟條款（可為復印件）、分項驗收報告、項目成本后評估報告（對 各分期項目）等。 目標成本、責任成本資料：經(jīng)簽署的項目目標成本、責任成本資料。 其他資料：設(shè)計階段成本控制的資料、相關(guān)會議紀要、同行成本比較資料、工程造 價分析、相關(guān)往來文件等。成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為 五年，須遵循以下規(guī)定。 保存期超過五年的成本檔案如需 銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負責人、 總辦主任 或其授權(quán)人的書面（

6、郵件）審批。 項目開程發(fā)周期大于五年的，應(yīng)在項目各期工程保修期完成且該項目全部開發(fā)完 成后，方可實施銷毀。復核的基本方法復核工作記錄 金額在50萬元以下的（工程量清單招標）固定總價工程預(yù)結(jié)算可以不填報 工程預(yù)結(jié) 算復核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報此登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 對委托造價咨詢公司審核的結(jié)算，復核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對已復核的項 目明確標識，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復核情況登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 對內(nèi)部審核的預(yù)結(jié)算，復核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對已復核的項目明確標識，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復核情況登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 總包施工圖預(yù)算：施工圖

7、出圖后30日內(nèi)施工單位報預(yù)算，同時造價咨詢公司完成預(yù)算編制并提交編制結(jié)果；經(jīng)辦人組織造價咨詢公司和施工單位對審20日內(nèi)完成；對審結(jié)果經(jīng)辦人15日完成復核并辦理預(yù)算審批。施工圖出圖后30日內(nèi)項目成本負責人根據(jù)咨詢公司預(yù)算成果在成本軟件上反映動態(tài)成本，預(yù)算審批完成后及時對成本軟件中相應(yīng)數(shù)據(jù)進行修訂。合計一般55日內(nèi)完成。 總包工程結(jié)算：竣工備案后40日內(nèi)施工單位報結(jié)算至項目部， 項目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部； 項目成本負責人組織造價咨詢公司 30日內(nèi)完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成 15日 內(nèi)完成甲供材料核算、各類配合費計算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總；無特殊原因， 總包工程結(jié)算應(yīng)在竣工驗

8、收后 90日內(nèi)完成報批。經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)控咨詢公司工作進展并協(xié)助解決有關(guān)爭議問題，因施工單位引起的延誤應(yīng)及時記錄并督促改進。結(jié)算分析: 結(jié)算需與目標成本作對照分析、無效成本分析，并進行結(jié)算成本拆分，填寫結(jié)算成本分析表；結(jié)算價超出合同價5批上時需做出詳細說明；結(jié)算審批完成后項目成本負責人及時錄入成本管理軟件； 每月底項目成本負責人統(tǒng)計無效成本，并在當月成本月報中 反應(yīng)。結(jié)算審批及歸檔：審批完成的預(yù)結(jié)算資料按成本管理部文檔管理實施細則規(guī)定裝訂，交由成本部檔案 管理人員存檔。結(jié)算資料包括以下內(nèi)容：結(jié)算資料目錄；(2)工程結(jié)算造價確認書；結(jié)算造價匯總表；(4)結(jié)算成本分析表；(5)竣工驗收資料；(6)成本部

9、審定結(jié)算明細表(或用紅筆直接在施工單位結(jié)算書上修改)；(7)造價咨詢公司審計報告；(8)施工單位結(jié)算書；(9)合同及雙方所簽訂的相關(guān)協(xié)議；(10)審批手續(xù)完整的工程指令相關(guān)資料；(11)竣工圖(總包工程不需要)；(12)與造價有關(guān)的會議紀要、備忘錄、價格確認單等經(jīng)雙方確認的書面文件。結(jié)算文件電子稿歸檔：結(jié)算文件電子稿存入公司文檔服務(wù)器成本部文件夾中，同時完善工程指令臺帳、扣款臺帳。包括以下內(nèi)容：(1)工程結(jié)算資料目錄；(2)工程結(jié)算造價確認書；結(jié)算造價匯總表；(4)結(jié)算成本分析表。萬科集團工程計價管理辦法（1）七項原則，其中準確高效原則要求應(yīng)按規(guī)定的時間完成，資料為先原則要求在計價工作外包中必

10、須先對計價資料嚴格審核后方能進行，原件結(jié)算原則要求結(jié)算資料應(yīng)為原件（除合同經(jīng)濟條款可為復印件外），合同精算原則要求一份合同只能辦理一份竣工結(jié) 算造價協(xié)議。（2） 一般規(guī)定，成本管理部是工程計價工作的主要職能部門，對計價結(jié)果負主要責任， 設(shè)計管理部、項目經(jīng)理部、財務(wù)管理部參與配合并負相應(yīng)責任。成本管理部負責人原則 上可作為計價工作結(jié)果的最終審批人，對計價結(jié)果負責。簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或 隨結(jié)隨清。（3）項目經(jīng)理部職責，項目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應(yīng)有專人負責對全部工程資 料存檔、保管，建立水電費臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳 等專門臺帳；對移交計價資料的及時性、真實

11、性、嚴謹性、完整性負責；應(yīng)敦促承建商 結(jié)算的報迭；認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交 成本管理（4）資料復核的要求，不能作為工程計價依據(jù)的有電子圖紙，圖紙會審記錄（圖紙會審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計變更形式方可計價 ），投標時編制的或開工之前用于指導施工的施工組織設(shè)計方案，各類工程聯(lián)系單，各類會議紀要。作為工程計價依據(jù)的設(shè)計變更、 工程指令單（含指令確認單）必需是原件，零星工程竣工圖紙需設(shè)計管理部、項目經(jīng)理部 簽章確認后才能作為計價依據(jù)。萬科集團工程成本檔案管理辦法：檔案保存期至少為五年，超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負責人、 總辦主任或其援權(quán)人的書面（郵件）審批。萬科集團工程預(yù)結(jié)算復核實施細則 ：金額在50萬元以下的（工程量清單招標）固定總價工程預(yù)結(jié)算可以不填報工程預(yù)結(jié)算 復核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報此登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。成本管理部結(jié)算管理指引：（1）五項原則：計劃管理、主動辦理、及時完