第一章國際結(jié)算

1、第一章 國際結(jié)算概述本課程的主要特點(diǎn)理論性較深：以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用、資金融通理論和方法等一般規(guī)律的科學(xué)。實(shí)務(wù)性很強(qiáng)：本課程的目的是以理論知識(shí)為指導(dǎo)，進(jìn)行國際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作并處理所遇到的國際結(jié)算糾紛。第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念 國際結(jié)算的含義 國際結(jié)算的分類 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 國際結(jié)算的作用一、國際結(jié)算的含義 國際結(jié)算（International Settlement）是指由于清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的需要而通過銀行辦理的不同國家之間的貨幣收付業(yè)務(wù)。如何理解國際結(jié)算的含義？如何理解國際結(jié)算的含義？Q：產(chǎn)生國際間債權(quán)債務(wù)

2、關(guān)系的原因是什么？Q：為何強(qiáng)調(diào)“通過銀行辦理”？Q：“國家”如何界定？Q：為何強(qiáng)調(diào)“貨幣收付”？二、國際結(jié)算的分類 按照結(jié)算的原因進(jìn)行分類：國際貿(mào)易結(jié)算 （International Settlement of Trade） 國際非貿(mào)易結(jié)算 （International Non-trade Settlement）國際貿(mào)易結(jié)算 國際貿(mào)易結(jié)算，是指國際貿(mào)易經(jīng)常發(fā)生貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，它是以物品交易、貨錢兩清為基礎(chǔ)的有形貿(mào)易（Visible Trade）結(jié)算。中國出口商中國出口商美國進(jìn)口商美國進(jìn)口商合同合同支付美元支付美元美國銀行美國銀行支付美元支付美元中國銀行中國銀行支付人民幣

3、支付人民幣外匯收付業(yè)務(wù)外匯收付業(yè)務(wù)貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算實(shí)質(zhì)是因國際有形商品貿(mào)易以外的原因而產(chǎn)生的國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際非貿(mào)易結(jié)算的主要內(nèi)容：既有旅游、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、金融、咨詢、電信等服務(wù)貿(mào)易或商品貿(mào)易的從屬費(fèi)用的收付和借用外債及償還外債，也有國際直接投資及其收益的匯回、僑匯、國際資金捐贈(zèng)等國際資金收付。 國際非貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)是不需要組織商品進(jìn)出口，主要以相互提供服務(wù)換取外匯，單方面轉(zhuǎn)移通常也是非貿(mào)易結(jié)算的重要內(nèi)容。 國際非貿(mào)易結(jié)算舉例 外國人到中國旅游：服務(wù)出口 服務(wù)進(jìn)口 中國人使用外國輪船運(yùn)輸貨物： 服務(wù)出口 服務(wù)進(jìn)口 中國人使用外國銀行服務(wù)： 服務(wù)出口 服務(wù)進(jìn)口

4、三、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 （From cash settlement to not cash settlement）從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）從憑貨付款發(fā)展到憑單付款 （From dealing in goods to dealing in documents）從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算 （From manual settlement to electronic settle

5、ment ）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算：通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。非現(xiàn)金結(jié)算：用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（支付票據(jù)化）舉例：用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)紐約紐約 甲甲倫敦倫敦 乙乙 倫敦倫敦 丁丁 商品 商品付款 匯票提示匯票付款匯票紐約紐約 丙丙Q：上述早期的非現(xiàn)金結(jié)算具有哪些不足？從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全銀行功能的豐富和完善逐步形成現(xiàn)代國際結(jié)算體系從憑貨付款發(fā)展到憑單付款金融業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展貨物單據(jù)化履約證書化從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算美國銀行收付系統(tǒng)（Clearing Hous

6、e Inter-bank Payment System ，CHIPS ）英國倫敦銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)（ Clearing House Automated Payment System， CHAPS ）歐洲實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)（ Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System ）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（ Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ， SWIFT ）CHIPS該系統(tǒng)建成于1970年4月，由在紐約的一百多家美

7、國銀行以及設(shè)在紐約的外國大銀行組成，其中有12家銀行作為清算銀行（clearing bankers）。其他銀行需要選擇其中一家作為清算銀行，在該行開立美元賬戶，用于美元清算。清算銀行通過其在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的賬戶進(jìn)行最終清算。該系統(tǒng)不僅是紐約銀行間的清算系統(tǒng)，也是所有美元國際收付的電腦網(wǎng)絡(luò)中心。它處理的金額數(shù)目大，工作效率相當(dāng)高。CHAPS該系統(tǒng)不僅是英國倫敦同城的清算交換中心，也是世界所有英鎊的清算中心，但在參與的銀行數(shù)量、范圍、通信設(shè)備和結(jié)算規(guī)模上，均比CHIPS遜色。TATGET該系統(tǒng)建立于1995年5月，總部設(shè)在法蘭克福。任何一家金融機(jī)構(gòu)只要在歐元區(qū)成員國的中央銀行開立匯劃賬戶，就可以通過

8、該成員國的全額清算系統(tǒng)（RTGS）連接TARGET，辦理歐元的跨國清算，包括貫徹歐洲中央銀行有關(guān)貨幣政策方面的業(yè)務(wù)、銀行間大額歐元清算、銀行客戶間的歐元收付結(jié)算等。歐洲中央銀行和歐元區(qū)成員國的中央銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督這一系統(tǒng)的運(yùn)行。SWIFTSWIFTSWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國家的239家銀行發(fā)起。SWIFT具有自動(dòng)輸送、儲(chǔ)存信息、自動(dòng)加押或核押、以密碼處理電文、歸類文件、打印文件等功能。 SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每天24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，它已成為國際金融通信和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)，是世界最大的金融清算

9、與通信組織。中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。 未來發(fā)展趨勢(shì)無紙化（EDI） 電子數(shù)據(jù)交換技術(shù)（Electronic Data Inter-change）講國際結(jié)算中的單證的內(nèi)容數(shù)據(jù)化，并運(yùn)用電信手段進(jìn)行國際傳遞和審核。四、國際結(jié)算的作用促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)國際借貸與國際投資的發(fā)展與一國的國際收支關(guān)系密切推動(dòng)國際金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展第二節(jié) 國際結(jié)算的研究對(duì)象 國際結(jié)算的基本內(nèi)容 國際貿(mào)易結(jié)算的國際慣例 國際結(jié)算的特征一、國際結(jié)算的基本內(nèi)容 二、國際貿(mào)易結(jié)算的國際慣例現(xiàn)行有關(guān)國際結(jié)算的國際慣例或規(guī)則主要有：1992年，見索即付保函統(tǒng)一規(guī)

10、則（URDG）（國際商會(huì)第458號(hào)出版物）1995年，托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)第522號(hào)出版物）1996年，信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)第525號(hào)出版物）1998年，國際備用信用證慣例（ISP98）（國際商會(huì)第590號(hào)出版物）1999年修訂的2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會(huì)第600號(hào)出版物）2002年，跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）2007年，跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會(huì)第600號(hào)出版物）國際商會(huì)國際商會(huì)（International Chamber of Commerce，ICC），成立于1919年，是世界重要的民間經(jīng)貿(mào)組織，總部設(shè)在巴黎。宗旨

11、:在經(jīng)濟(jì)和法律領(lǐng)域里，以有效的行動(dòng)促進(jìn)國際貿(mào)易和投資的發(fā)展。工作方式:制定國際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的規(guī)則、慣例，向全世界工商界推廣，并答復(fù)各國工商界、銀行業(yè)、航運(yùn)業(yè)等有關(guān)國際經(jīng)貿(mào)行業(yè)就國際貿(mào)易、運(yùn)輸、結(jié)算等事項(xiàng)的咨詢，與各國政府以及國際組織對(duì)話，以求創(chuàng)造有利于國際貿(mào)易自由發(fā)展的良好環(huán)境，并促進(jìn)各成員之間的合作，以及提供相應(yīng)的各項(xiàng)服務(wù)。國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)ISO-4217三字符貨幣代碼具有嚴(yán)密的科學(xué)性和操作上的簡(jiǎn)易性。這套代碼的前兩個(gè)字符代表該種貨幣所屬的國家和地區(qū)，它采用的是ISO-3166國家名稱代碼，在此基礎(chǔ)上，再加一個(gè)字符表示貨幣單位。它為計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)處理和通訊創(chuàng)造了有利條件，也為國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

12、迅速識(shí)別和記憶貨幣創(chuàng)造了條件。另外，這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權(quán)書、代理行協(xié)議、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)憑證、各類單據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上。常用國家和地區(qū)貨幣名稱的符號(hào)代碼常用國家和地區(qū)貨幣名稱的符號(hào)代碼以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)和前提按照國際慣例，使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心是銀行的中間業(yè)務(wù)，與國際金融密切相關(guān)三、國際結(jié)算的特征 現(xiàn)代國際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。第三節(jié) 國際結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò) 商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu) 代理行 賬戶行分行和支行（Branch & Sub-branch）：分行和支行之間的關(guān)系稱為“聯(lián)行關(guān)系(Siste

13、r Bank)”。代表處（Representative Office）：它是商業(yè)銀行在國外設(shè)立的非營業(yè)性機(jī)構(gòu)，為總行或其國外分行提供當(dāng)?shù)匦畔?，為開辦分行建立基礎(chǔ)。經(jīng)理處（Agency）：它是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的能辦理匯款及貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，但被限制經(jīng)營當(dāng)?shù)卮婵顦I(yè)務(wù)，是總行的一個(gè)組成部分，介于代表處和分行之間，不具有法人資格。資金來源只能是總行或者從東道國銀行同業(yè)市場(chǎng)拆入。子銀行（Subsidiary）：它是在東道國注冊(cè)的獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)，具有法人地位。聯(lián)營銀行（Affiliate）：與東道國共同出資組建的銀行，也可能有多個(gè)外國投資者參與，往往由東道國控股。一、商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)代理行（Corresp

14、ondent Bank or Correspondents）是指相互間建立委托辦理業(yè)務(wù)的，具有往來關(guān)系的銀行。為什么要建立代理行關(guān)系？l一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；l國際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人；l所有收付都要通過銀行間清算來完成；l外匯管制的原因。 例如：中國銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。二、代理行如何建立代理行關(guān)系？開展資信調(diào)查。主要考察對(duì)方銀行的資信，通過多方渠道了解對(duì)方銀行所在國的有關(guān)政策、法規(guī)、市場(chǎng)信息等。在分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定建立代理行關(guān)系的層次。代理行的層次分為：一般代理關(guān)系、賬戶代

15、理關(guān)系與議定透支額度關(guān)系。簽訂代理行協(xié)議（Agency Arrangement）。代理行協(xié)議由雙方銀行負(fù)責(zé)人簽署后才開始生效。代理行協(xié)議包括雙方機(jī)構(gòu)的總稱（總行簽訂的代理協(xié)議是否包括分支行、包括幾家分支行必須在協(xié)議中明確）、交換和確認(rèn)控制文件（Control Documents）、代理業(yè)務(wù)的范圍、業(yè)務(wù)往來頭寸的調(diào)撥、融資便利的安排等內(nèi)容。密押（Test Key）是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，由發(fā)送電報(bào)的銀行在電文前加注，經(jīng)接收電報(bào)的銀行核對(duì)相符，用以確認(rèn)電報(bào)的真實(shí)性。密押的機(jī)密性強(qiáng)，國際結(jié)算中的所有資金轉(zhuǎn)移均通過電報(bào)或者電傳進(jìn)行，因此應(yīng)由絕對(duì)可靠的人經(jīng)管，使用12年后應(yīng)當(dāng)更換

16、新的密押，以確保安全。簽字樣本（Book of Authorized Signature）是銀行列示的每個(gè)有權(quán)簽字人的有權(quán)簽字額度、有權(quán)簽字范圍、有權(quán)簽字組合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對(duì)對(duì)方發(fā)來的電報(bào)、電傳的真實(shí)性的憑證。銀行之間的信函憑證和對(duì)外簽發(fā)票據(jù)、對(duì)外簽訂的協(xié)議，都必須經(jīng)有權(quán)簽字人簽字才可生效。委托付款銀行必須先核對(duì)信函、票據(jù)和憑證上的簽字，然后才具體處理委辦的業(yè)務(wù)。代理行簽字樣本由總行互換，包括總行及代理協(xié)議中所包括分行的有權(quán)簽字人的簽字式樣。費(fèi)率表（Schedule of Terms and Conditions）是銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。一般由總行制定，分行和支行執(zhí)

17、行。我國銀行辦理委托業(yè)務(wù)時(shí)，按照對(duì)方銀行的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。收費(fèi)應(yīng)公平合理，避免過高而削弱代理行的競(jìng)爭(zhēng)力。 控制文件代理行的類型帳戶行（Depository Bank） ：代理行之間單方或者雙方互相在對(duì)方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行（Depository Correspondents），簡(jiǎn)稱賬戶行。非帳戶行：代理行之間不建立專門帳戶，而通過第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。帳戶行帳戶的類型按是否互開分類l單方開立帳戶：一方在另一方開立帳戶l雙方互開帳戶：雙方都在對(duì)方開立帳戶按開立性質(zhì)分類l往帳：存放國外同業(yè)l來帳：外國同業(yè)存放l清算帳戶：政府間結(jié)算使用，不使用現(xiàn)匯的記帳帳戶。選擇往來銀行的原則聯(lián)行賬戶行非賬戶行總結(jié)

18、：國際結(jié)算的性質(zhì)從金融學(xué)科的角度看，國際結(jié)算屬于國際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。從商業(yè)銀行的角度看，國際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項(xiàng)國際性的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在為顧客進(jìn)行“收匯”和“付匯”服務(wù)的過程中，處于“居間”地位，這使商業(yè)銀行承擔(dān)了較少的風(fēng)險(xiǎn)并獲得了豐厚的利潤，同時(shí)還帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)的開展，因此國際結(jié)算業(yè)務(wù)成為競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。 E組啟運(yùn) EXW Ex Works 工廠交貨 F組主運(yùn)費(fèi)未付 FOB Free On Board FAS Free Alongside Ship FCA Free Carrier 裝運(yùn)港船上交貨 裝運(yùn)港船邊交貨 貨交承運(yùn)人 C組主運(yùn)費(fèi)已付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance Paid To 成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi) 成本加運(yùn)費(fèi) 運(yùn)費(fèi)付至 運(yùn)保費(fèi)付至 D組到達(dá) DAF Delivered