《出納操作技術(shù)》教學(xué)課件(項(xiàng)目二任務(wù)2)

1、出納操作技術(shù)出納操作技術(shù)主編：吳樹罡主編：吳樹罡 張格楊張格楊項(xiàng)目二項(xiàng)目二 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理 項(xiàng)目二項(xiàng)目二 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理魏麗在認(rèn)真學(xué)習(xí)了現(xiàn)金管理制度之后，按照財務(wù)制度規(guī)定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，只要當(dāng)日現(xiàn)金余額超過庫存現(xiàn)金限額的，便會將多余現(xiàn)金送存銀行。而當(dāng)庫存現(xiàn)金余額不能滿足單位的現(xiàn)金支付需要時，再從銀行提取現(xiàn)金。魏麗嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支兩條線的管理要求。為此，多次受到領(lǐng)導(dǎo)表揚(yáng)。而且，每次存取現(xiàn)金魏麗都仔細(xì)認(rèn)真遵從規(guī)定業(yè)務(wù)流程辦理，也深得銀行工作人員的認(rèn)可與信任。 任務(wù)導(dǎo)入不論是送存現(xiàn)金還是提取

2、現(xiàn)金，出納員要提前做好準(zhǔn)備工作。出納去銀行辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)時，還要遵循銀行的業(yè)務(wù)流程，認(rèn)真填寫相關(guān)的結(jié)算憑證，及時登記庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬?；谏鲜龉ぷ鞣治?，本任務(wù)主要進(jìn)行以下訓(xùn)練：現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理?，F(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理。任務(wù)分析任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理知識目標(biāo) 掌握現(xiàn)金交款單填寫方法和現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理流程。 掌握現(xiàn)金支票填寫方法和現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理流程。能力目標(biāo) 能正確填寫現(xiàn)金交款單，準(zhǔn)確簽發(fā)現(xiàn)金支票。 能規(guī)范熟練辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。 能規(guī)范熟練辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。任務(wù)目標(biāo)任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)

3、務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理 2013年11月7日，魏麗將超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金5,690元送存銀行。魏麗去銀行送款之前應(yīng)該做哪些準(zhǔn)備？去銀行柜臺需要填寫哪些結(jié)算憑證？按照什么樣的流程辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)？ 【工作情境工作情境】子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理理現(xiàn)金送存銀行的程序?yàn)椋赫c(diǎn)票幣，按票面金額整理 ，清點(diǎn)現(xiàn)金。 到銀行送存現(xiàn)款，填寫現(xiàn)金交款單。銀行及送款人雙方確認(rèn)無誤后，由銀行按規(guī)定在現(xiàn)金交款單上簽章。出納將銀行回單交會計填制記賬憑證。出納根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 【知識準(zhǔn)備知識準(zhǔn)備】子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存

4、業(yè)務(wù)辦理【業(yè)務(wù)】2013年11月7日，魏麗收到一筆現(xiàn)金銷售貨款，金額為5,690元，其中100元面額50張，50元面額12張，20元面額4張，10元面額1張。魏麗將這筆貨款按規(guī)定送存建設(shè)銀行?！緲I(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理】子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理整點(diǎn)票幣 將同面額紙幣擺放在一起進(jìn)行清點(diǎn)。填寫現(xiàn)金交款單 確認(rèn)金額無誤后，填寫一式兩聯(lián)的現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金連同現(xiàn)金交款單送交銀行（圖2-2-1）。送存交款 銀行柜員清點(diǎn)無誤后，將第二聯(lián)回單聯(lián)蓋章后（圖2-2-2）退還給魏麗。業(yè)務(wù)辦理過程如下：業(yè)務(wù)辦理過程如下：子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理圖圖2-2-1子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)

5、金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理圖圖2-2-2子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理填制審核記賬憑證 將蓋有銀行印鑒的現(xiàn)金交款單回交會計填制記賬憑證（圖2-2-3）。5.登記現(xiàn)金日記賬 魏麗根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬（圖2-2-4），隨后將記賬憑證交會計人員據(jù)此登記其他明細(xì)賬、總賬。子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理圖圖2-2-3子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理圖圖2-2-4子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理2013年11月9日，魏麗將收回的欠款2,653.92元送存建設(shè)銀行。要求：說明業(yè)務(wù)辦理流程，分崗模擬辦理此現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。（所

6、需表單見教材）【提升訓(xùn)練提升訓(xùn)練】子任務(wù)子任務(wù)1 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)辦理子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理任務(wù)二任務(wù)二 現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)辦理公司由于現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)比較多，有時候現(xiàn)金支出比較頻繁時，魏麗還需要每天去銀行提取現(xiàn)金。而且魏麗還發(fā)現(xiàn)，銀行對提現(xiàn)時需要填制的結(jié)算憑證要求非常嚴(yán)苛，從頭到尾一點(diǎn)錯誤都不能出，一個地方填錯就得重填。不過這也難不倒魏麗，因?yàn)樗某黾{基本技能掌握得非常扎實(shí)。2013年11月10日，又到發(fā)放工資的時間了，按慣例魏麗為準(zhǔn)備工資款需要去銀行提現(xiàn)48,965元。 子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理【工作情境工作情境】一、現(xiàn)金

7、提取基本規(guī)定一、現(xiàn)金提取基本規(guī)定 當(dāng)企業(yè)零星支出需要支付現(xiàn)金時，可從銀行基本存款賬戶提取現(xiàn)金。提取現(xiàn)金時必須填寫現(xiàn)金支票。 現(xiàn)金支票是專門用于支取現(xiàn)金的一種支票，由存款人簽發(fā)，委托開戶銀行向收款人支付一定數(shù)額的現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票的金額起點(diǎn)為100元，其付款方式是見票即付?！局R準(zhǔn)備知識準(zhǔn)備】子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理二、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理流程二、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理流程按要求填寫現(xiàn)金支票，正聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒后作銀行提現(xiàn)依據(jù)，存根撕下作填制記賬憑證的依據(jù)。將支票正聯(lián)交于銀行辦理付款業(yè)務(wù)，等待取款。 清點(diǎn)現(xiàn)金，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，清點(diǎn)無誤后才能離開柜臺。會計根據(jù)支票存根聯(lián)填制記賬憑證。 出

8、納根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理三、現(xiàn)金支票填制要求三、現(xiàn)金支票填制要求出票日期（大寫）：填寫開票當(dāng)天的日期，數(shù)字必須大寫。收款人：現(xiàn)金支票收款人可以是本單位，也可以是個人。付款行名稱、出票人賬號：為本單位開戶銀行名稱及銀行 。金額：大小寫均應(yīng)按規(guī)范填寫齊全，且數(shù)額一致。子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理用途：現(xiàn)金支票用途的填寫有一定限制，一般填寫備用金、差旅費(fèi)、工資、勞務(wù)費(fèi)等。蓋章：支票正面加蓋銀行預(yù)留印鑒，缺一不可，正聯(lián)和存根連接處需加蓋騎縫章。密碼：在支付密碼器上輸入支票編號等信息后，密碼會自動產(chǎn)生。將該密碼填入密碼

9、欄。存根：附加信息，一般填寫收款人的賬號、出票日期（小寫填列）、收款人（應(yīng)填寫收款單位全稱，不得簡寫）、金額（小寫填列）、用途（與正聯(lián)內(nèi)容一致）。子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理【業(yè)務(wù)】2013年11月10日，魏麗因發(fā)放工資需要去銀行提現(xiàn)48,965元?！緲I(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理】子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理填寫并打印現(xiàn)金支票 按照規(guī)范要求填寫現(xiàn)金支票，用專用支票打印機(jī)打印，并在支票正聯(lián)及背面加蓋預(yù)留銀行財務(wù)印鑒，如圖2-2-9。業(yè)務(wù)辦理過程如下：業(yè)務(wù)辦理過程如下：子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理圖2-2-9（現(xiàn)金支票正面） 子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取

10、業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理圖2-2-9（現(xiàn)金支票背面） 子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理將支票正聯(lián)交于銀行辦理取款業(yè)務(wù)收到并清點(diǎn)現(xiàn)金 取款人收到現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，清點(diǎn)無誤后才能離開柜臺。填制審核記賬憑證 魏麗將支票存根聯(lián)（圖2-2-10）交周全填制記賬憑證，并交李曉娜審核（圖2-2-11）。 登記現(xiàn)金日記賬 魏麗根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬（圖2-2-12）。子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理圖2-2-10子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理圖2-2-11子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理圖2-2-12子任務(wù)子任務(wù)2 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理2013年11月11日，外地供貨單位出納員劉靜前來回收上月未結(jié)清的材料款27,508.0