06EAS固定資產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)品功能培訓(xùn)

1、EAS產(chǎn)品功能介紹 資產(chǎn)管理 1總 目 錄課程介紹目標(biāo)收益EAS資產(chǎn)管理介紹Q&A課程介紹資產(chǎn)管理是面向資產(chǎn)密集型企業(yè)的信息化解決方案的總稱。它以提高資產(chǎn)可利用率、降低企業(yè)運(yùn)行維護(hù)成本為目標(biāo)，以優(yōu)化企業(yè)維修資源為核心，通過信息化手段，合理安排維修計(jì)劃及相關(guān)資源與活動(dòng)。通過提高設(shè)備可利用率得以增加收益，通過優(yōu)化安排維修資源得以降低成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的市場競爭力。 本課程主要講解以集團(tuán)型企業(yè)為背景的固定資產(chǎn)管理功能。（不包括低值易耗品管理）目標(biāo)通過本課程學(xué)習(xí)要求學(xué)員達(dá)到以下要求：1、掌握與EAS固定資產(chǎn)相關(guān)的基礎(chǔ)資料2、掌握固定資產(chǎn)日常處理及期末處理流程3、掌握固定資產(chǎn)卡片新增流程

2、4、掌握固定資產(chǎn)自動(dòng)計(jì)提折舊功能5、掌握固定資產(chǎn)其他產(chǎn)品功能收益了解集團(tuán)資產(chǎn)管理的特點(diǎn)，重點(diǎn)掌握固定資產(chǎn)能夠指導(dǎo)集團(tuán)公司梳理固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料能夠分析客戶業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)應(yīng)用并指導(dǎo)產(chǎn)品應(yīng)用能夠用系統(tǒng)化的觀點(diǎn)幫助客戶梳理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程（新增、變更、組合、拆分、折舊等）EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料輔助資料：計(jì)量單位、地址簿、記賬分類系統(tǒng)平臺(tái)：編碼規(guī)則、工作流管理、單據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)配置：系統(tǒng)狀態(tài)控制、參數(shù)設(shè)置EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料輔助資料：計(jì)量單位：件、臺(tái)、噸、平方米等地址簿：國家、省份、郵編等記賬分類：固定資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備）EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料計(jì)量單位EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)

3、資料地址EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料記賬分類EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料編碼規(guī)則EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料單據(jù)轉(zhuǎn)換EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料參數(shù)設(shè)置EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料參數(shù)設(shè)置（其他參數(shù)）資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更計(jì)提折舊業(yè)務(wù)策略編碼規(guī)則基礎(chǔ)資料 資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)拆分資產(chǎn)租賃資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)抵押資產(chǎn)組合集團(tuán)業(yè)務(wù)處理記賬對(duì)賬結(jié)賬統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)公司統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)匯總集團(tuán)基礎(chǔ)資料及策略下發(fā)個(gè)體查詢總體流程主要功能固定資產(chǎn)類別使用狀態(tài)變動(dòng)方式經(jīng)濟(jì)用途折舊方法折舊政策減值政策評(píng)估方法評(píng)估方案租賃類型附屬設(shè)備模擬折舊方案卡片默認(rèn)值設(shè)置自定義統(tǒng)計(jì)類型固定資產(chǎn)卡片初始化基礎(chǔ)設(shè)置初始化業(yè)務(wù)處理折舊管理期末處理固定資產(chǎn)新

4、增固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)拆分固定資產(chǎn)組合固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)評(píng)估固定資產(chǎn)抵押固定資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)租賃固定資產(chǎn)維修工作量計(jì)提折舊折舊維護(hù)模擬折舊固定資產(chǎn)對(duì)賬期末結(jié)賬報(bào)表統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)增減匯總表固定資產(chǎn)變動(dòng)記錄表固定資產(chǎn)折舊表固定資產(chǎn)構(gòu)成表折舊費(fèi)用分配表到期提示表數(shù)量統(tǒng)計(jì)表附屬設(shè)備明細(xì)表評(píng)估歷史表租賃狀況表賬面與納稅折舊差異表 固定資產(chǎn)模塊與其他系統(tǒng)關(guān)系1、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和累計(jì)折舊金額要與總帳系統(tǒng)的科目余額相一致，才能聯(lián)用；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增卡片后，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳3、固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)間調(diào)撥，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳4、固

5、定資產(chǎn)卡片作金額、數(shù)量等與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)的變動(dòng)時(shí)會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳5、固定資產(chǎn)卡片清理后，會(huì)自動(dòng)生成憑證到總帳固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)設(shè)置是指固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的背景資料及業(yè)務(wù)政策設(shè)置。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置是金蝶EAS固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的第一步。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料包括：折舊方法、減值政策、折舊政策、固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動(dòng)方式、經(jīng)濟(jì)用途、租賃類型等。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)類別是滿足用戶對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理的要求。（如：生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等 ）固定資產(chǎn)類別是在根管理單元中控制級(jí)次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級(jí)次，下級(jí)組織

6、單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級(jí)級(jí)次，下級(jí)組織單元各自定義二級(jí)或二級(jí)以上級(jí)次。固定資產(chǎn)類別是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)之一，直接影響固定資產(chǎn)所有業(yè)務(wù)管理。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料使用狀態(tài)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料使用狀態(tài)固定資產(chǎn)使用狀態(tài)主要標(biāo)識(shí)資產(chǎn)當(dāng)前的使用狀況。是固定資產(chǎn)管理過程中必要的基礎(chǔ)資料之一。固定資產(chǎn)使用狀態(tài)是在根管理單元中控制級(jí)次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級(jí)次，下級(jí)組織單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級(jí)或二級(jí)級(jí)次，下級(jí)組織單元各自定義二級(jí)或二級(jí)以上級(jí)次。使用狀態(tài)是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)之一，也可以作為計(jì)提折舊的標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到卡片的新增和計(jì)提折舊。 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料

7、變動(dòng)方式固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料變動(dòng)方式固定資產(chǎn)變動(dòng)方式是固定資產(chǎn)在進(jìn)行新增、變更、清理、調(diào)撥、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)時(shí)，需要定義的資產(chǎn)變動(dòng)的業(yè)務(wù)原因。固定資產(chǎn)變動(dòng)方式也是固定資產(chǎn)管理過程中必不可少的基礎(chǔ)資料，若沒有定義固定資產(chǎn)變動(dòng)方式將無法進(jìn)行固定資產(chǎn)各種業(yè)務(wù)變動(dòng)的處理，如：新增、清理、挑撥等；同時(shí)變動(dòng)方式也直接影響折舊的計(jì)提 。變動(dòng)方式的維護(hù)一般有兩種情形：情形一、集團(tuán)在根管理單元中，定義所有的變動(dòng)方式，下級(jí)組織單元直接引用。情形二、集團(tuán)在根管理單元中控制第一級(jí)或者二級(jí)節(jié)點(diǎn)，下級(jí)組織單元分別增加各自的二級(jí)或者三級(jí)節(jié)點(diǎn)。 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料經(jīng)濟(jì)用途固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料經(jīng)濟(jì)用途固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)用途是表明固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)屬性的重

8、要內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)用途是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料。經(jīng)濟(jì)用途一級(jí)節(jié)點(diǎn)需在根管理單元中維護(hù)，下級(jí)組織單元可增加下級(jí)節(jié)點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)用途是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊方法固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊方法系統(tǒng)預(yù)設(shè)七種常用折舊方法，在實(shí)際業(yè)務(wù)中用戶可以自己定義新的折舊方法。）折舊方法是全局共享的基礎(chǔ)資料，只有在根管理單元才能進(jìn)行維護(hù)，子公司和子集團(tuán)自動(dòng)繼承管理單元的折舊方法。子公司和子集團(tuán)不允許修改和刪除管理單元中的折舊方法。 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊政策固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊政策固定資產(chǎn)折舊政策是用于描述資產(chǎn)折舊的規(guī)則與策略的基礎(chǔ)資料，是集團(tuán)共享的基礎(chǔ)資料。 折舊政策只有在登陸根管理單元才能新增、修改，子公司和子集團(tuán)不能自

9、定義折舊政策。若子集團(tuán)或子公司使用不同折舊政策，必須由集團(tuán)在根管理單元中統(tǒng)一制定多個(gè)折舊政策。折舊政策一經(jīng)使用不能被修改和刪除。折舊政策是固定資產(chǎn)類別的必錄項(xiàng)，直接影響固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提。 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料減值政策減值準(zhǔn)備政策是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料，包括：001 減值；002 減值，允許轉(zhuǎn)回；003 減值，不允許轉(zhuǎn)回。減值政策全局共享受資料，集團(tuán)資產(chǎn)會(huì)計(jì)統(tǒng)一維護(hù)。減值政策是固定資產(chǎn)類別必錄項(xiàng)之一，直接影響固定資產(chǎn)日常處理減值準(zhǔn)備的計(jì)提。 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料租賃類型租賃類型是對(duì)資產(chǎn)租賃的性質(zhì)劃分。租賃類型是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的基礎(chǔ)資料，分為：經(jīng)營性租賃和融資租賃。租賃類型全局共享受資料，在金蝶EAS系統(tǒng)中所有下

10、級(jí)組織單元自動(dòng)繼承管理單元的租賃類型資料 。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料模擬折舊方案 模擬折舊方案是因納稅調(diào)整、多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整、行業(yè)性要求等需要對(duì)同一資產(chǎn)按不同折舊方法、不同折舊要素進(jìn)行折舊。分析：模擬折舊方案只能在具體實(shí)體中維護(hù) 。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料評(píng)估方案評(píng)估方案是在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，對(duì)評(píng)估的對(duì)象、評(píng)估的要素、財(cái)務(wù)核算規(guī)則作一個(gè)規(guī)定。分析：評(píng)估方案只能登錄具體的組織單元實(shí)體中維護(hù)。 固定資產(chǎn)初始化系統(tǒng)初始化是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)啟用的基礎(chǔ)。只有初始化結(jié)束后，才能開始正常的業(yè)務(wù)處理。實(shí)際上固定資產(chǎn)初始化可理解為固定資產(chǎn)管理切換到信息化管理的過程。固定資產(chǎn)初始化流程：固定資產(chǎn)系統(tǒng)配置、編碼規(guī)則、單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則、初始

11、化卡片錄入、結(jié)束初始化。 固定資產(chǎn)初始化編碼規(guī)則在資產(chǎn)管理系統(tǒng)，需要錄入固定資產(chǎn)卡片或者新增、變更、調(diào)撥固定資產(chǎn)等記錄單據(jù)時(shí)，每張卡片或單據(jù)都需要有一個(gè)單據(jù)編號(hào)。單據(jù)編號(hào)有兩種生成方法：1、手工錄入編號(hào)2、編碼規(guī)則自動(dòng)生成。一般情況下，為了避免單據(jù)編號(hào)重復(fù)，建議用戶先定義編碼規(guī)則，由系統(tǒng)自動(dòng)生成單據(jù)編碼 。固定資產(chǎn)初始化單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、固定資產(chǎn)調(diào)撥、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊等需要進(jìn)行賬務(wù)處理（生成憑證）那么就需要增加一個(gè)單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則。若沒有單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則將無法生成憑證。 固定資產(chǎn)初始化初始化卡片錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片錄入只有登陸財(cái)務(wù)實(shí)體才能進(jìn)行。固定資產(chǎn)初始化

12、卡片的錄入實(shí)際上錄入固定資產(chǎn)在系統(tǒng)使用之前的卡片信息和賬務(wù)信息。 初始化-流程圖固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)的取得，按其來源不同分為：購置、自建、租入、接受捐贈(zèng)和盤盈的固定資產(chǎn)等，固定資產(chǎn)到達(dá)既定地點(diǎn)或完全建造安裝后，資產(chǎn)管理部門或者財(cái)務(wù)部門需將固定資產(chǎn)的各項(xiàng)資料準(zhǔn)備充分，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中錄入卡片資料，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 案例：環(huán)球深圳彩電廠2007年7月10日新購愛普生打印機(jī)2臺(tái)，每臺(tái)6000元，作為固定資產(chǎn)分配給銷售部使用，財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定登記入賬。案例分析：上述案例屬于固定資產(chǎn)購置，公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)將此固定資產(chǎn)各項(xiàng)資料準(zhǔn)備充分后新增固定資產(chǎn)卡片，審批生效后按公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制

13、度登記入賬。處理此類業(yè)務(wù)分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)的變更業(yè)務(wù)分為兩種類型：一種是需要進(jìn)行賬務(wù)處理的變更，如：原值調(diào)增調(diào)減、累計(jì)折舊調(diào)增調(diào)減等；二種是不需要進(jìn)行賬務(wù)處理的變更，如：使用部門、折舊方法、折舊費(fèi)用分配科目的變更。固定資產(chǎn)調(diào)整變動(dòng)對(duì)固定資產(chǎn)折舊的影響取決于固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的折舊政策。 案例：1、固定資產(chǎn)行政大樓擴(kuò)建，原值增加200000元；2、固定資產(chǎn)奔馳汽車管理部門變更為財(cái)務(wù)部案例分析：上述案例都均屬固定資產(chǎn)變更業(yè)務(wù)案例1涉及金額變化，需生成憑證；案例2使用部門改變，涉及到固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配科目的變化，無需生成憑證。處理此類業(yè)務(wù)

14、分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證） 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)的清理即固定資產(chǎn)的減少，主要減少的原因有：固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、盤虧、清理。固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)包括投資轉(zhuǎn)出、盤虧、清理案例：環(huán)球深圳彩電廠報(bào)廢加工機(jī)床一臺(tái)，棄置費(fèi)用800，殘料收入4000案例分析：本案例屬于固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)，環(huán)球環(huán)球深圳彩電廠資產(chǎn)會(huì)計(jì)根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對(duì)此固定進(jìn)行清理，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)一般流程為：卡片清理，審批，登記入賬（生成憑證） 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)拆分資產(chǎn)拆分是當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生部分報(bào)損，出售等原因發(fā)生卡片數(shù)量和價(jià)值上的部分減少或因其他原因需要分拆卡片時(shí)資產(chǎn)的拆分。案例：環(huán)球

15、集團(tuán)本部將固定資產(chǎn)卡片聯(lián)想計(jì)算機(jī)100臺(tái)，按數(shù)量平均拆分為10張卡片。操作前提：固定資產(chǎn)本期已計(jì)提折舊。本業(yè)務(wù)啟用工作流，工作流動(dòng)情況：流程發(fā)起人（公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)）新增卡片，流程發(fā)起人審核卡片。固定資產(chǎn)拆分的一般流程：新增拆分單，審核拆分記錄，查看拆分結(jié)果。 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)組合由于各種原因需要合并卡片，可以進(jìn)行資產(chǎn)的組合。固定資產(chǎn)組合與固定資產(chǎn)拆分類似。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)撥是指集團(tuán)內(nèi)部的各個(gè)公司之間進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，調(diào)出公司的資產(chǎn)減少，調(diào)入公司的資產(chǎn)增加。案例：環(huán)球集團(tuán)本部將方正地電腦5臺(tái)調(diào)入到環(huán)球彩電廠操作前提：本期固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)需要定義工作流

16、。 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)減值 固定資產(chǎn)減值是根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價(jià)值來計(jì)提減值準(zhǔn)備，。固定資產(chǎn)是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。案例：計(jì)提IBM電腦減值準(zhǔn)備6,000元此業(yè)務(wù)在EAS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理減值計(jì)提，審批計(jì)提結(jié)果，生成減值憑證根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價(jià)值來計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)于固定資產(chǎn)是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)租賃 處理固定資產(chǎn)經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)不需要新增固定資產(chǎn)卡片有兩種方法：一是通過租賃合同關(guān)聯(lián)生成租入單，然后進(jìn)行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進(jìn)行租金計(jì)算。處理固定資產(chǎn)融資性租賃業(yè)務(wù)有兩種類方法：

17、一是通過租賃合同生成租入單，然后進(jìn)行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進(jìn)行租金計(jì)算。案例：環(huán)球深圳彩電廠向森那美公司簽訂租賃合同融資性租入原值80,000寶馬小轎車一輛，租金每月6,000元,協(xié)議押金20,000元。合同期限5年。月末進(jìn)行租金結(jié)算。處理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)流程：租賃合同、租入單、生成固定資產(chǎn)卡片、租金結(jié)算 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)是對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)存情況進(jìn)行調(diào)查，以確定資產(chǎn)的實(shí)際狀況，摸清數(shù)量、使用狀態(tài)、存放地、使用部門情況等。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)一般流程：建立盤點(diǎn)任務(wù)單、錄入實(shí)際盤點(diǎn)信息、生成盤點(diǎn)差異表、盤點(diǎn)差異處理。日常業(yè)務(wù)-流程圖-1日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較一致的

18、有： 固定資產(chǎn)變更 固定資產(chǎn)拆分/組合 固定資產(chǎn)清理下面分別說明日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的操作一致。只是日常業(yè)務(wù)需要進(jìn)入工作流處理新增工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相似，用變更作示范如下：新增變更單工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作，如下：新增拆分單工作流審批日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件1、涉及調(diào)入單位和調(diào)出單位兩個(gè)實(shí)體組織2、兩個(gè)單位固定資產(chǎn)系統(tǒng)都必須結(jié)束初始化 3、對(duì)應(yīng)的調(diào)出單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間要與調(diào)入單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間保持一致。 4、調(diào)撥業(yè)務(wù)只有在該單

19、位本期折舊計(jì)提完成后開展日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明操作過程1、業(yè)務(wù)由調(diào)出單位發(fā)起，在系統(tǒng)中填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單2、提交后集團(tuán)資產(chǎn)處（劉賀義）對(duì)調(diào)撥業(yè)務(wù)進(jìn)行審批處理 3、資產(chǎn)調(diào)出單位據(jù)審核后的調(diào)撥單（系統(tǒng)會(huì)在清理單中出現(xiàn)）可以生成憑證 4、資產(chǎn)調(diào)入單位確認(rèn)后對(duì)調(diào)入的卡片進(jìn)行維護(hù)（補(bǔ)充必要的卡片信息）后保存提交工作流審批，結(jié)束后會(huì)產(chǎn)生新的卡片固定資產(chǎn)折舊管理固定資產(chǎn)折舊管理主要是計(jì)提折舊、進(jìn)行折舊結(jié)果確認(rèn)。涉及計(jì)提折舊、折舊維護(hù)、工作量維護(hù)和模擬折舊。本章可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)： 工作量折舊模擬折舊計(jì)提折舊折舊管理固定資產(chǎn)折舊管理利用模擬折舊，可以模擬同一資產(chǎn)在不同折舊方法、折舊政策、折舊要素取值下

20、的折舊計(jì)提金額，并可以自動(dòng)計(jì)算差異，為納稅調(diào)整或管理決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。 折舊維護(hù)是根據(jù)固定資產(chǎn)卡片計(jì)提折舊結(jié)果，通過手工修改調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊金額及折舊費(fèi)用分?jǐn)偨痤~。 固定資產(chǎn)期末處理對(duì)賬、結(jié)賬固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬和總賬是按實(shí)物（總賬還可以按類別）單獨(dú)記賬的，在期末時(shí)固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和總賬的數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，查看兩邊是否一致，并且可以查找是否有業(yè)務(wù)沒有記賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬就是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備）與總賬系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（對(duì)應(yīng)科目余額）進(jìn)行核對(duì)，以保證雙方數(shù)據(jù)的一致性。 “期末結(jié)賬”特指會(huì)計(jì)年度最后一個(gè)期間之前的期間，由當(dāng)前會(huì)計(jì)期間結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)期間。本期

21、所有的資產(chǎn)增減變動(dòng)折舊等業(yè)務(wù)全部處理完畢后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬處理。要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的業(yè)務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間，期末結(jié)賬包括結(jié)賬和反結(jié)賬。 日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖1、前提：固定資產(chǎn)的其他所有業(yè)務(wù)都已經(jīng)被確認(rèn)2、普通的資產(chǎn)計(jì)提折舊后需要在折舊維護(hù)中進(jìn)行審核和生成憑證系統(tǒng)特色集團(tuán)資產(chǎn)管理：集團(tuán)層面管理下級(jí)單位的資產(chǎn)，需要統(tǒng)一的分類及折舊政策公司固定資產(chǎn)：需要固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，固定資產(chǎn)的新增、清理等需要同時(shí)生成總賬憑證集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：固定資產(chǎn)需從一家公司調(diào)到另外一家公司公司會(huì)計(jì)人員：月末需要與總賬核對(duì)計(jì)提折舊及折舊維護(hù)資產(chǎn)調(diào)撥 固定資產(chǎn)對(duì)賬藍(lán)鯊集團(tuán)案例 集團(tuán)

22、： 建立資產(chǎn)類別 建立折舊政策 建立變動(dòng)方式、使用狀態(tài) 下級(jí)單位： 引入基礎(chǔ)資料 初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng) 做新增、調(diào)撥、折舊業(yè)務(wù)處理 報(bào)表查詢 集團(tuán)報(bào)表查詢 培訓(xùn)案例提早部署固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，通過梳理和調(diào)整，使上線前的帳實(shí)相符、總賬與固定資產(chǎn)臺(tái)賬相符；對(duì)于可以報(bào)廢的資產(chǎn)在上線前清理，并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；在上線期間新增的固定資產(chǎn)可以考慮暫不予帳務(wù)處理，待固定資產(chǎn)上線后處理；由于軟件系統(tǒng)計(jì)提折舊的計(jì)算方法、計(jì)算的數(shù)據(jù)依據(jù)存在不一致，部分資產(chǎn)在上線期間報(bào)廢不提折舊等因素，導(dǎo)致新系統(tǒng)和老系統(tǒng)單月所提折舊金額不一致屬正?，F(xiàn)象；在上線的測試環(huán)境中需要進(jìn)行模擬測試，通過逐條比較是可以發(fā)現(xiàn)差異存在的，需把這種差異控制在允許接受的范圍內(nèi)。 實(shí)施注意事項(xiàng)謝 謝!特別聲明沒有金蝶軟件（中國）有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或?yàn)槿魏文康膹?fù)制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶軟件（中國）有限公司和其分銷商所銷售的某些軟件產(chǎn)品包含有其它軟件供應(yīng)商版權(quán)所有的軟件組件。Micro